2021年(初级)银行从业资格《银行业专业实务（公司信贷）》考试题库（全真题库版）

1、2021年(初级)银行从业资格银行业专业实务（公司信贷）考试题库（全真题版）一、单选题1.经济周期对一个行业的影响程度与()有关。A、行业生命周期B、行业分散程度C、行业与经济周期的关联性D、行业壁垒答案：C解析：经济周期风险是宏观经济运行的周期性规律，经济周期风险对于国民经济的各个行业都会造成影响。由于各个行业的特点不同，各个行业与经济周期的关联性不同，经济周期风险对于各个行业的影响程度也有所不同。2.下列不属于国别风险的是()A、利率风险B、清算风险C、汇率风险D、国内商业风险答案：D解析：国别风险表现为利率风险、清算风险和汇率风险。3.根据贷款通则的有关规定，下列关于借款人权利的表述，错

2、误的是（）。A、有权按借款合同约定提取和使用全部贷款B、有权向银行的上级监管部门反映、举报有关情况C、无须征求银行意见，可以直接向第三方转让债务D、可以自主向其开户银行或其他银行申请贷款答案：C解析：根据贷款通则第十八条规定，借款人的权利如下:(1)可以自主向主办银行或者其他银行的经办机构申请贷款并依条件取得贷款。(2)有权按合同约定提取和使用全部贷款。(3)有权拒绝借款合同以外的附加条件。借款人应承担的义务及责任应在贷款合同中载明。如在合同以外附加条件，借款人有权拒绝。(4)有权向银行的上级监管部门反映、举报有关情况。(5)在征得银行同意后，有权向第三方转让债务。4.下列对现金流量的解释，正

3、确的为（）A、是存量的概率，反映一段时间内现金的发生额B、主要讨论现金及现金等价物之间的变动C、可分为经营活动的现金流量、投资活动的现金流量和融资活动的现金流量D、计算时，要以资产负债表为基础，根据利润表期初期末的变动数调整答案：C解析：现金净流量=经营活动的现金净流量+投资活动的现金净流量+融资活动的现金净流量。5.下列关于对目标市场进行市场细分的说法，错误的是（）。A、有利于银行资金安全B、有利于提高银行的经济效益C、有利于发掘市场机会，开拓新市场D、有利于针对特定目标市场制定相应的营销策略答案：A解析：市场细分是银行营销战略的重要组成部分，其作用表现在以下几个方面：有利于选择目标市场和制

4、定营销策略；有利于发掘市场机会，开拓新市场，更好地满足不同客户对金融产品的需要；有利于集中人力、物力投入目标市场，提高银行的经济效益。所以，选项B、C、D的叙述均正确，选项A不符合要求。6.如果企业速动比率很小，则下列结论中正确的是（）。A、企业短期偿债能力较弱B、企业流动资产占用过多C、企业流动比率很小D、企业资产流动性很强答案：A解析：速动比率是借款人速动资产与流动负债的比率。一般认为速动比率为1较为合适。如果速动比率低，说明借款人的短期偿债能力存在问题；如果速动比率过高，说明借款人拥有过多的速动资产，可能失去一些有利的投资或获利机会。7.如果公司的固定资产使用率()，就意味着投资和借款需

5、求很快将会上升，具体由()决定。A、小于20%或30%；行业技术变化比率B、小于20%或30%；设备使用年限C、大于60%或70%；行业技术变化比率D、大于60%或70%；设备使用年限答案：C解析：如果一个公司固定资产使用率大于60%或70%，即意味着投资和借款需求将会上升，具体由行业技术变化比率决定。8.利润表分析中，计算企业净利润的步骤应为()。A、收入利润总额毛利润净利润B、毛利润营业利润利润总额净利润C、营业利润毛利润利润总额净利润D、营业利润利润总额毛利润净利润答案：B解析：在利润表分析中，一般先用主营业务收入减主营业务成本、营业费用、营业税，得到毛利润；然后再以毛利润加其他业务利润

6、，减去管理费用、财务费用，得到营业利润；第三步由营业利润加上投资收益及营业外收入，减去营业外支出，得到利润总额；最后由利润总额减去所得税，得到当期净利润。9.资本公积金不包括()A、资本金B、股本溢价C、法定财产重估D、接受捐赠的资产价值答案：A解析：资本公积金包括股本溢价、法定财产重估和接受捐赠的资产价值。10.以下不属于杠杆比率的是（）。A、资产负债率B、负债与所有者权益比率C、速动比率D、利息保障倍数答案：C解析：所谓杠杆比率就是主要通过比较资产、负债和所有者权益的关系来评价客户负债经营的能力。它包括资产负债率、负债与所有者权益比率、负债与有形净资产比率、利息保障倍数等，这些统称为杠杆比

7、率。而速动比率属于效率比率。11.以票据申请质押贷款的，须对()进行连续性审查。A、票据B、出票人C、所有人D、背书答案：D解析：根据相关法律规定，用于质押的质物、质押权利必须合法，对于用票据设定质押的，必须对背书进行连续性审查。12.下列资产保全人员在维护债权上的行为存在明显失误的有()A、妥善保管能够证明主债权和担保债权客观存在的档案材料B、确保主债权和担保权利具有强制执行效力C、由于工作疏忽，超过诉讼时效D、防止债务人逃废债务答案：C解析：资产保全人员应从以下几个方面维护债权：应妥善保管能够证明主债权和担保债权客观存在的档案材料；确保主债权和担保权利具有强制执行效力；防止债务人逃废债务等

8、。由于工作疏忽，超过诉讼时效属于明显的工作失误。13.关于我国银行贷款分类的核心定义，下列说法正确的是()。A、正常贷款是指借款人能够严格履行合同，有充分把握偿还贷款本息的贷款B、关注贷款是指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但其存在一些可能对偿还贷款本息产生不利影响因素的贷款C、次级贷款是借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成较大损失的贷款D、损失贷款是指采取所有可能的措施之后依然无法收回的贷款答案：B解析：根据我国贷款风险分类指导原则，正常贷款是指借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还的贷款，A项是美国对正常贷款的定义；关注贷款是指尽管借款人目前有能

9、力偿还贷款本息，但其存在一些可能对偿还贷款本息产生不利影响的因素；次级贷款是指借款人的还款能力出现了明显问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失的贷款，C项是我国可疑贷款的定义；D项损失贷款是指在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。14.对于划分为损失类的贷款，应按贷款余额的()计提准备金。A、20%B、50%C、80%D、100%答案：D解析：对于划分为损失类的贷款，应按贷款余额的100%的比例计提准备金。15.面谈过程中，调查人员可以按照国际通行的信用“6c”标准原则，从多个方面集中获取客户的相关信息。“

10、6C”标准原则不包括（）。A、品德B、能力C、技巧D、资本答案：C解析：面谈过程中，调查人员可以按照国际通行的信用“6C”标准原则，即品德、能力、资本、担保、环境和控制，从客户的公司状况、贷款需求、还贷能力、抵押品的可接受性以及客户目前与银行的关系等方面集中获取客户的相关信息。16.常用的授权形式中，（）信贷授权可授予总部授信业务审批部门及其派出机构、分支机构负责人或独立授信审批人等。A、按授信品种划分B、按行业进行授权C、按受权人划分D、按客户风险评级授权答案：C解析：按受权人划分，信贷授权可授予总部授信业务审批部门及其派出机构、分支机构负责人或独立授信审批人等。17.某电力生产企业2014

11、年年末资产负债表主要科目情况如下表所示：从其资产负债表分析，该电力生产企业最有可能存在的问题是（）。A、营运资金不合理，长期借款过多B、资产结构不合理，长期资产比重过高C、资金结构不合理，资金使用和筹措期限错配D、资产负债结构不合理，所有者权益不足答案：B解析：由题意知：流动资产=现金+应收账款+存货=1（万元）；非流动资产=固定资产+在建工程=15（万元）；总资产=15+1=16（万元）；流动负债=短期借款+应付账款=65（万元）；长期负债=长期借款=5（万元）；所有者权益=45（万元）。从上述计算过程可以看出，该企业长期资产比重过高，约占资产总额的94（1516100），一般情况下，制造业

12、的长期资产占总资产的比重在35-50较为合理。18.根据贷款风险分类指引，下列关于贷款分类的说法，错误的是（）。A、不良贷款中包括次级类贷款B、同一笔贷款应根据比例拆分进行五级分类C、贷款分类的实质是判断债务人及时足额偿还贷款本息的可能性D、贷款分类是商业银行按照风险程度将贷款划分为不同档次的过程答案：B解析：同一笔贷款不得进行拆分分类。19.以下关于贷前调查的方法的说法中错误的是（）。A、包括现场调研和非现场调查B、现场调研通常包括现场会谈和实地考察两种C、非现场调查是贷前调查中最常用、最重要的方法D、委托调查可通过中介机构或银行自身网络开展调查答案：C解析：现场调查是贷前调查中最常用、最重

13、要的方法。20.下列不能被用做基准利率的是()A、市场利率B、行业公定利率C、法定利率D、民间利率答案：D解析：基准利率是被用做定价基础的标准利率，被用做基准利率的利率包括市场利率、法定利率和行业公定利率。通常具体贷款中执行的浮动利率采用基准利率加点或确定浮动比例方式，我国中央银行公布的贷款基准利率是法定利率。21.根据固定资产贷款管理暂行办法第二十一条的规定，贷款人应设立独立的责任部门或岗位，负责贷款发放和支付审核。下列关于责任部门的说法中，正确的是（）。A、责任部门即是放款审核部门B、应独立于前台营销部门，以避免利益冲突C、不强制要求独立于中台授信审批部门D、中台授信审批部门可以协助完成贷

14、款审核工作答案：B解析：责任部门并不是放款审核部门，而是放款执行部门，它应独立于中台授信审批部门。因为中台授信审批部门承担的业务审查工作繁重，难以完成好放款审核工作。22.与销售收入的增长模式不同，固定资产增长模式通常是呈（）发展。A、线性B、螺旋形C、抛物线形D、阶梯形答案：D解析：与销售收入线性增长模式不同，固定资产增长模式通常是呈阶梯形发展，每隔几年才需要一次较大的资本支出。因此，影响固定资产使用率和剩余寿命的因素，同样会对固定资产扩张产生影响。23.假定有一个公司向银行申请300万元的贷款，分析、发放和管理这笔贷款的非资金性营业成本为总贷款额的2。银行以3的利率吸收存款，并追加2的违约

15、风险补偿利率以及1的利润率。则这笔贷款的利率为（）。A、2B、4C、5D、8答案：D解析：贷款利率=筹集可贷资金的成本+银行的非资金性经营成本+银行对贷款违约风险要求的补偿+银行预期利润水平=3%+2+2+1=8。24.以下不属于审贷分离形式的是（）。A、地区分离B、部门分离C、岗位分离D、权责分离答案：D解析：审贷分离形式有地区分离、部门分离、岗位分离三种形式。25.下列做法中，符合银行贷款发放的计划、比例原则的是()。A、按照项目完成工程量的多少付款B、借款人擅自改变前期贷款款项的用途，银行拒绝支付后期贷款款项C、按照已批准的贷款项目年度投资计划中规定的建设内容提供相应贷款D、拒绝企业将银

16、行贷款用于股本金的充足答案：C解析：计划、比例放款原则是指银行应按照已批准的贷款项目年度投资计划所规定的建设内容、费用，及时、准确地提供贷款。同时借款人用于建设项目的其他资金应与贷款同比例支用。A、B两项属于进度放款原则，D项属于资本金足额原则。26.在贷款发放中，对借款合同审查应着重于（）的审查。A、合同形式B、合同必备条款C、合同附加条款D、合同生效条件答案：B解析：在贷款发放中，借款合同条款的审查应着重于合同核心部分即合同必备条款的审查。27.在抵押品管理中，银行要加强对（）的监控和管理。A、抵押人资格B、抵押人的实力C、抵押人担保意愿D、抵押物和质押凭证答案：D解析：对于以抵（质）押品

17、设定担保的，银行要加强对抵押物和质押凭证的监控和管理。对抵押品要定期检查其完整性和价值变化情况，防止所有权人在未经银行同意的情况下擅自处理抵押品。28.下列关于贷款重组的说法，正确的是()。A、广义的贷款重组就是债权重组B、自主型重组完全是由债权银行自主决定C、行政型贷款重组是四大国有商业银行为配合政府的经济结构调整，对部分国有企业进行的债务调整，包括变更债务人、豁免利息、延长还款期限以及实施债转股D、司法型债务重组主要指在我国公司法规定的和解与整顿程序中，以及国外的破产重整程序中，在仲裁机构主导下债务人对债务进行适当的调整答案：C解析：A项贷款重组从广义来说是一种债务重组；B项自主型重组须由

18、债权银行和借款企业协商决定；D项司法型债务重组，主要指在我国企业破产法规定的和解与整顿程序中，以及国外的破产重整程序中，在法院主导下债权人对债务进行适当的调整。29.新增流动资金贷款额度的公式为（）。A、新增流动资金贷款额度=营运资金量+借款人自有资金-现有流动资金-其他渠道提供的营运资金B、新增流动资金贷款额度=营运资金量-借款人自有资金-现有流动资金-其他渠道提供的营运资金C、新增流动资金贷款额度=营运资金量借款人自有资金-现有流动资金-其他渠道提供的营运资金D、新增流动资金贷款额度=营运资金量借款人自有资金-现有流动资金-其他渠道提供的营运资金答案：B解析：新增流动资金贷款额度一营运资金

19、量一借款人自有资金一现有流动资金一其他渠道提供的营运资金。30.以下说法错误的是（）。A、银行对公司的季节性融资通常在一年以内，而还款期安排在季节性销售低谷之前或之中B、销售增长旺盛时期产生的融资需求表面看是长期融资，实际是短期融资C、应收账款和存货周转率的下降可能成为长期融资和短期融资需求的借款原因D、短期资金需求要通过短期融资来实现，长期资金需求要通过长期融资来实现答案：B解析：销售增长旺盛时期产生的融资需求表面看是短期融资，实际是长期融资。31.关于对客户经营管理状况的分析，下列说法错误的是()A、可从生产流程入手，通过供、产、销三个方面分析客户的经营状况B、可从客户经营业绩指标进行分析

20、C、供应阶段应重点分析货品质量和价格、进货渠道、付款条件D、生产阶段的核心是生产，应重点对生产条件、效率状况进行分析答案：D解析：在对客户经营管理情况进行分析时，由于生产阶段的核心是技术，包括生产什么、怎样生产、以什么条件生产等，因此本阶段信贷人员应当主要对技术水平、设备状况、环保情况进行重点调查。32.资产批量转让协议生效后，受让资产管理公司应在规定时间内将交易价款划至金融企业指定账户。原则上采取一次性付款方式，确需采取分期付款方式的，应将付款期限和次数等条件作为确定转让对象和价格的因素，首次支付比例不低于全部价款的（）。A、50B、30C、20D、40答案：B解析：根据金融企业不良资产批量

21、转让管理办法第二十条的规定，转让协议生效后，受让资产管理公司应在规定时间内将交易价款划至金融企业指定账户。原则上采取一次性付款方式，确需采取分期付款方式的，应将付款期限和次数等条件作为确定转让对象和价格的因素，首次支付比例不低于全部价款的30。33.关于抵押贷款的展期，下列说法正确的是()。A、抵押合同期限自动顺延B、银行可不核查抵押物的价值C、抵押物价值不足的，应要求抵押人按原有贷款余额补充抵押物D、应要求借款人及时到有关部门办理抵押续期登记答案：D解析：对于抵押贷款的展期，银行为减少贷款的风险应续签抵押合同，同时做到：核查抵押物的账面净值或委托有相关资格和专业水平的资产评估机构评估有关抵押

22、物的重置价值，并核查其抵押率是否控制在一定标准内；如果抵押物价值不足，抵押人应根据银行的要求按现有贷款余额补充落实抵押物，重新签订抵押合同；抵押贷款展期后，银行应要求借款人及时到有关部门办理续期登记手续，使抵押合同保持合法性和有效性；切实履行对抵押物跟踪检查制度，定期检查核对抵押物，监督企业对抵押物的占管，防止抵押物被变卖、转移和重复抵押。34.下列()不属于对合同管理的有关配套和支持工作的内容。A、做好内部管理部门和岗位的设置和分工B、做好教育培训工作C、做好借款人等有关方面的解释宣传工作D、做好财务上的支持工作答案：D解析：D项说法也没有错，但是要做好有关配套和支持工作，主要是A、B、C三

23、项所述的内容。35.在银团贷款中，贷款协议签订后的日常管理工作主要由（）负责。A、牵头行B、代理行C、副牵头行D、参加行答案：B解析：银团贷款业务指引（修订）第三十条规定，银团贷款的日常管理工作主要由代理行负责。代理行应在银团贷款存续期内跟踪了解项目的进展情况，及时发现银团贷款可能出现的问题，并以书面形式尽快通报银团成员。36.贷款抵押是指借款人或第三人在()的情况下，将财产作为债权的担保，银行持有抵押财产的担保权益，当借款人不履行借款合同时，银行有权以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。A、不转移财产占有权B、转移财产占有权C、不转移财产使用权D、转移财产使用权答案：A解析：根据

24、担保法的规定，贷款抵押是指借款人或第三人在不转移财产占有权的情况下，将财产作为债权的担保，银行持有抵押财产的担保权益，当借款人不履行借款合同时，银行有权以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。37.在客户品质基础分析中，关于对客户经营范围的分析，下列说法正确的是（）。A、不需关注客户目前经营范围是否在注册范围内(经营特种业务的要有“经营许可证”)客户经营范围的演变B、客户主营业务由原来侧重贸易转向实业属于产品转换型演变C、对于客户经营行业集中的，要特别引起警觉D、要注意客户经营的诸多业务之间是否具有独立性、主营业务是否突出答案：D解析：客户主营业务由原来侧重贸易转向实业属于行业转换型

25、演变；对于所经营的行业分散、主营业务不突出的客户应警觉；需关注客户目前经营范围是否在注册范围内以及客户主营业务的演变。38.关于银行质押贷款的操作风险防范，下列说法不正确的是()A、必须确认质物是否需要登记B、应当与质物出质登记、管理机构和出质人签订三方协议，约定保全银行债权的承诺和监管措施C、应按规定办理质物出质登记，并收齐质物的有效权利凭证D、银行借出质押证件时，应背书注明撤销此质押答案：D解析：ABC选项都符合质押操作风险的防范措施，但是D选项错误，因为如要出借质押证件，必须严格审查出质人借出是否合理，有无欺诈嫌疑；借出的质物，能背书的要注明“此权利凭证（财产）已质押在银行，年月日前不得

26、撤销此质押”，或者以书面形式通知登记部门或托管方“质押凭证已从银行借出仅作用途使用，不得撤销原质权”，并取得其书面收据以作证明。39.在其他条件相同的情况下，下列指标中，越小越好的是（）。A、总资产周转率B、固定资产周转率C、应收账款周转率D、应收账款回收期答案：D解析：在其他条件不变的情况下：应收账款回收期越短，说明客户应收账款的变现速度越快，流动性越好。40.贷款合同的制定原则不包括（）。A、不冲突原则B、适宜相容原则C、保密性原则D、维权原则答案：C解析：银行业金融机构贷款合同应当依据法律法规、部门规章、现行制度规定、业务操作规程以及业务需求制定，并应遵守不冲突原则、适宜相容原则、维权原

27、则、完善性原则。41.关于银团贷款，下列表述不正确的是（）。A、金额较大的贷款必须通过银团贷款发放B、银团贷款可以分散各家银行的贷款风险C、如贷款跨国界则必须遵守各国的法律规定D、银团贷款牵头行要有较强的市场影响力答案：A解析：A项说法太绝对。银团贷款具有金额大的特点，但并不是说金额大的贷款必须通过银团贷款发效。42.贷前调查时，业务人员应当利用科学、实用的调查方法，通过（）调查手段，分析银行可承受的风险。A、定性模型B、定量模型C、定性与定量相结合D、数据结合推理答案：C解析：在进行贷前调查过程中，有大量信息可供业务人员选择，此时业务人员应利用科学、实用的调查方法。通过定性与定量相结合的调查

28、手段.分析银行可承受的风险，为贷款决策提供依据。43.保证人的保证限额等于()A、信用风险限额B、信用风险限额+保证人在银行的资产C、信用风险限额-保证人对银行的负债D、信用风险限额+未来收入现值答案：C解析：保证人的保证限额是指根据客户信用评级办法测算出的保证人信用风险限额减去保证人对商业银行负债（包括或有负债）得出的数值。44.下列各项中，说法错误的是（）。A、国别风险可能由经济状况恶化引发B、转移风险是国别风险的主要类型之一C、外汇管制或货币币贬值等情况也引发国别风险D、国别风险的类型还包括主权风险、传染风险、货币风险的加总答案：D解析：国别风险的类型还包括转移风险、主权风险、传染风险、

29、货币风险、宏观经济风险、政治风险和间接国别风险。45.下列选项中，不属于对贷款客户的限制性条款内容的是（）。A、是否已提供项目的审批B、办理具体贷款业务品种、额度、期限及保证金比例的要求C、贷款担保方面的要求D、对资产负债率等核心偿债能力、流动性、盈利性等财务指标的要求答案：A解析：A项属于审核合规性要求的落实情况的内容。46.（）是流动资产中最重要的组成部分，常常达到流动资产总额的一半以上。A、现金B、存货C、利润D、股票答案：B解析：存货是流动资产中最重要的组成部分，常常达到流动资产总额的一半以上。因此，存货质量好坏、周转快慢，对客户资金周转循环长短具有重要影响。47.制定贷款合同的（），

30、即贷款合同文本内容应力求完善，借贷双方权利义务明确，条理清晰。A、不冲突原则B、维权原则C、完善性原则D、适宜相容原则答案：C解析：制定贷款合同的完善性原则，即贷款合同文本内容应力求完善，借贷双方权利义务明确，条理清晰。48.下列不属于受托支付操作要点的是（）A、明确借款人应提交的资料要求B、明确支付审核要求C、完善操作流程D、明确贷款发放前的审核要求答案：D解析：受托支付操作要点有：明确借款人应提交的资料要求、明确支付审核要求、完善操作流程、合规使用放款专户。49.银行信贷专员小赵在研究可否对T行业授信时，运用波特五力模型对T行业风险进行了分析，分析结果如下图所示：根据以上信息，可判断（）。

31、A、T行业风险较小。可以授信B、T行业风险较大。不适合授信C、T行业进入壁垒较高、但替代品威胁较大，因而行业风险无法判断D、T行业进入壁垒较低、但替代品威胁较小，因而行业风险无法判断答案：A解析：由于T行业公司具有成本优势，有忠实的顾客群，行业外竞争者难以进入该行业与原有公司进行竞争，因而该行业进入壁垒较高；该行业市场上尚无替代产品，说明替代品威胁较小；该行业产品买方与原料供方议价能力较弱；市场被少数大公司控制，因而市场现有竞争者竞争能力较强。根据波特五力模型，该行业的行业风险较小，可以授信。50.停止发放贷款的情况不包括（）。A、挪用贷款的情况B、未按合同规定偿还贷款本息C、上市公司被退市D

32、、违反国家政策法规，使用贷款进行非法经营答案：C解析：停止发放贷款的情况包括：挪用贷款的情况；未按合同规定偿还贷款本息；违反国家政策法规，使用贷款进行非法经营等，上市公司会由于各种原因被退市，可能会成为银行之后慎重发贷的原因，但是这个不应成为停止发贷的原因。51.（），银监会发布关于绿色信贷工作的意见，主要是对绿色信贷指引的具体落实。A、2012年B、2013年C、2014年D、2015年答案：B解析：2013年，银监会发布关于绿色信贷工作的意见，主要是对绿色信贷指引的具体落实。52.为避免抵押合同无效造成贷款风险，银行抵押贷款首先要做好（），才能真正保证贷款抵押的安全性。A、风险监测B、风险

33、处置C、风险分析D、风险控制答案：C解析：为避免抵押合同无效造成贷款风险，银行抵押贷款首先要做好风险分析工作，只有详各的风险分析加上完备的风险防范才能真正保证贷款抵押的安全性。53.在对贷款项目进行成本计算时，销售费用不包括()A、广告费、销售服务费B、差旅费、办公费C、运输、装卸包装费D、利息净支出答案：D解析：销售售费用=运输、装卸包装费+广告费、销售服务费+差旅费、办公费+其他；而财务费用=经营期汇兑净损失+利息净支出+金融机构手续费+其他。54.公司信贷的提供主体和接受主体分别是（）。A、银行、公司B、银行、法人和其他经济组织C、银行或非银行金融机构、公司D、银行或非银行金融机构、法人

34、和其他经济组织答案：B解析：公司信贷的提供主体是银行，接受主体是法人和其他经济组织。55.下列关于签订合同的相关事宜的说法中，错误的是（）。A、在签订（预签）有关合同文本前，应履行充分告知义务B、借款人、保证人为自然人的，应在当面核实签约人身份证明之后由签约人当场签字C、如果签约人委托他人代替签字，签字人必须出具委托人委托其签字并经公证的委托授权书D、保证人为法人的，保证方签字人必须为其法定代表人答案：D解析：借款人、保证人为自然人的，应在当面核实签约人身份证明之后由签约人当场签字；如果签约人委托他人代替签字，签字人必须出具委托人委托其签字并经公证的委托授权书。对保证人为法人的，保证方签字人应

35、为其法定代表人或其授权代理人，授权代理人必须提供有效的书面授权文件。56.某公司的部分财务状况如下表(一年按365天计算)：则两年的应收账款周转天数分别为（）（），应收账款的变动导致该公司的贷款需求（）。A、73天、639天；增大B、406天、426天；减少C、73天、639天；减少D、406天、426天；增大答案：D解析：根据应收账款周转天数的计算公式可得：第一年应收账款周转天数=2001800X365406(天)；第二年应收账款周转天数=2802400X365426(天)。第二年应收账款周转天数比第一年延长了，这意味着公司必须从其他渠道获得现金以满足运营中对这部分现金的需求，从而公司的贷款

36、需求增大。57.某分行一年内已处理的抵债资产总价(列账的计价价值)为5000万元，一年内待处理的抵债资产总价(列账的计价价值)为1亿元，已处理的抵债资产变现价值为2000万元，则该分行该年抵债资产变现率为（）。A、75B、50C、40D、20答案：C解析：抵债资产变现率=已处理的抵债资产变现价值/已处理的抵债资产总价=2000/5000100%=40%58.下列关于抵债资产的说法中，正确的是（）。A、收取抵债资产后，债务人、担保人无货币资金偿还能力时，银行要优先选择以间接拍卖的方式回收债权B、抵债资产要以资产原价、购入价为基础合理定价C、银行在办理抵债资产接收后，每年应至少组织一次对抵债资产的

37、账实核对，并做好核对记录D、抵债资产以抵债协议书生效日，或法院、仲裁机构裁决抵债的终结裁决书生效日为抵债资产取得日答案：D解析：A项，银行收取抵债资产后，要优先选择直接拍卖、变卖非货币资产的方式回收债权。B项，抵债资产要以市场价格为基础合理定价。C项，银行在接收抵债资产后，应每季度至少组织一次账实核对。59.质押与抵押最重要的区别为（）。A、抵押权可重复设置，质权不可B、抵押权不转移标的占有，质权必须转移标的占有C、抵押权人无保管标的义务，质权人负有善良管理人注意义务D、抵押权标的为动产和不动产，质权标的是动产和财产权利答案：B解析：标的物的占有权是否发生转移不同，这是质押与抵押最重要的区别。

38、60.下列关于集体审议机制的说法，错误的是（）。A、我国商业银行一般采取贷款集体审议决策机制B、贷审会投票未通过的信贷事项，有权审批人不得审批同意C、贷审会委员审议表决应当遵循“集体审查审议、明确发表意见、绝对多数通过”的原则。D、行长不得担任贷审会的成员，但可以指定一名副行长担任贷审会主任委员，该主任委员可以同时分管前台业务部门。答案：D解析：行长不得担任贷审会的成员，但可指定一名副行长担任贷审会主任委员，但该主任委员不得同时分管前台业务部门。61.下列关于企业销售渠道的说法，正确的是()。A、直接销售渠道更重要B、直接销售渠道的优点是贴近市场，缺点是资金投入大C、间接销售渠道的优点是无需自

39、找资源，缺点是需铺设销售网络D、直接销售应收账款较多答案：B解析：企业销售渠道主要包括直接销售渠道与间接销售渠道，两个渠道对企业都很重要，不分彼此。其中，直接销售渠道的优点是贴近市场，应收账款少，缺点是需铺设销售网络，资金投入较大；间接销售渠道是厂商将产品通过中间渠道销售给终端客户，其优点是无需自找资源，资金投入少，缺点是应收账款多。62.根据我国贷款五级分类制度，银行信贷资产分为（）五类。A、优秀、正常、次级、可疑、损失B、正常、关注、次级、可疑、损失C、优秀、关注、次级、可疑、损失D、关注、次级、可疑、损失、不良答案：B解析：从2002年起，我国全面实行贷款五级分类制度，该制度按照贷款的风

40、险程度，将银行信贷资产分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失。次级类、可疑类和损失类贷款属于不良贷款。63.关于“固定资产使用率”的说法错误的是（）。A、该比率中的固定资产价值代表一个公司的整个固定资产基础，而固定资产基础可能相对较新，但有一些个人资产可能仍需要重置B、折旧意味着用光C、为了提高生产力，公司可能在设备完全折旧之前就重置资产D、固定资产使用价值会因折旧会计政策的变化和经营租赁的使用而被错误理解答案：B解析：折旧并不意味着用光，因为折旧仅仅是一种会计学上的概念，它使随时间消耗的资产成本与预期生产的产品和服务相匹配。就公司而言，使用完全折旧但未报废的机械设备是很正常的。64.某公司2

41、016年的利润率为0.35，资产使用效率为1.5，资本回报率为1.05，则该公司财务杠杆为（）。A、1B、1.5C、2D、2.5答案：C解析：资本回报率=利润率资产使用效率财务杠杆。故财务杠杆=资本回报率（利润率资产使用效率）=1.05（0.351.5）=2。65.()可表明贷款可正式予以受理。A、主管领导同意后B、银行审查通过后C、银行确立贷款意向D、银行出具贷款意向书后答案：C解析：根据贷款通则的规定，一笔贷款经过业务人员调查、面谈、内部意见反馈（领导意见、风险管理部门研究等）后，如果银行确立了贷款意向，则表明该笔贷款可正式受理。出具贷款意向书在确立贷款意向之后发生。66.下列选项中不属于

42、用款申请材料检查的是（）。A、审核借款凭证B、提款期限审查C、变更提款计划及承担费的收取D、检查和监督借款人的借款用途和提款进度答案：B解析：用款申请材料检查包括：审核借款凭证、变更提款计划及承担费的收取、检查和监督借款人的借款用途和提款进度。67.以下关于贷审会的说法中，正确的是（）。A、贷审会投票未通过的信贷事项，有权审批人不得审批同意B、行长可以担任贷审会的成员C、行长可指定两名副行长担任贷审会主任委员D、主任委员可以同时分管前台业务部门答案：A解析：贷审会投票未通过的信贷事项，有权审批人不得审批同意，对贷审会通过的授信，有权审批人可以否定。这里的有权审批人主要指行长或其授权的副行长等。

43、行长不得担任贷审会的成员，但可指定一名副行长担任贷审会主任委员，但该主任委员不得同时分管前台业务部门。68.下列关于还款账户监控的说法正确的是()A、传统意义上的贷后管理往往忽视对借款人日常现金流量的分析判断，而现代信贷理论则直接建立在借款人现金流量的基础上B、贷款新规特别强调了对借款人回款账户的静态监测分析，并要求银行针对固定资产贷款、项目融资、流动资金贷款的不同特点分别提出了管理要求C、贷款新规中要求银行建立的“专门账户”特指人民币结算账户管理办法中的“专用账户”D、为有效确保贷款足额、及时归还，银行不必对对日常生产经营资金进出账户进行监控，只需注意大额异常资金流动的情况答案：A解析：传统

44、信贷往往忽视现金流，现代信贷则重视现金流。B项应为动态监测分析。C选项中的“专门账户”可以是一般结算户或基本结算户。在D项中，银行还需要对企业日常情况进行监督，故D项也不对。69.下列关于项目的可行性研究和贷款项目评估的对比中，不正确的是()A、项目的可行性研究属于项目论证工作，一般由设计和中介咨询单位去做；贷款项目评估是贷款银行为了筛选贷款对象而展开的工作B、两者都可以委托中介咨询机构进行C、项目的可行性研究在先，项目评估在后，项目评估是在项目可行性研究的基础上进行的D、项目的可行性研究必须对项目实施后可能面临的问题进行重点的研究；而贷款项目评估是在审查可行性研究报告并对项目进行全面调查的基

45、础上进行的答案：D解析：项目的可行性研究必须对项目实施后可能面临的问题进行全面的研究，并作出在技术上、财务上是否可行的结论；而贷款项目评估是在审查可行性研究报告并对项目进行全面调查的基础上进行的，它可以针对发现或关心的问题，有所侧重地进行研究，不必面面俱到。70.考察借款人、保证人是否已经建立良好的公司治理机制属于()A、贷款效益型调查B、贷款安全性调查C、贷款流动性调查D、贷款合法性调查答案：B解析：考察借款人、保证人是否已建立良好的公司治理机制属于贷款安全性调查。71.贷款抵押风险存在的可能原因不包括（）。A、资产评估不真实，导致抵押物不足值B、未抵押有效证件或抵押的证件不齐C、因主合同无

46、效，导致抵押关系无效D、抵押物价值增加答案：D解析：D选项不属于贷款抵押的风险，抵押不足值才会造成贷款抵押风险。72.贷款合同规范性审查管理的要点不包括（）。A、合同文本选用正确B、在合同中落实的审批文件所规定限制性条件准确、完备C、格式合同文本的补充条款合规D、一式多份合同的形式内容可一致也可不一致答案：D解析：贷款合同规范性审查应确保以下几点：（1）合同文本选用正确。（2）在合同中落实的审批文件所规定限制性条件准确、完备。（3）格式合同文本的补充条款合规。（4）主从合同及凭证等附件齐全且相互衔接。（5）合同的填写符合规范要求。（6）一式多份合同的形式内容一致。（7）其他应当审查的规范性内容

47、。73.2009年6月，某集团董事局主席王某因涉嫌经济犯罪被警方拘查，该集团临时更换董事会主席，这将为向其提供贷款的银行带来（）。A、经营状况风险B、管理状况风险C、财务状况风险D、与银行往来情况监控答案：B解析：该集团的主要领导者陷于经济犯罪，导致其高管层发生重大变动，有可能为企业带来管理状况风险。74.流动比率越高，表明借款人可以变现的资产数额越（），债权人遭受损失的风险就越（）。A、小：大B、小；小C、大：大D、大；小答案：D解析：一般情况下，流动比率越高，反映借款人短期偿债能力越强，债权人的权益越有保证。流动比率高，不仅反映借款人拥有的营运资金高，可用以抵偿短期债务，而且表明借款人可以

48、变现的资产数额大，债权人遭受损失的风险小。75.我国银行开始计提呆账准备金，建立起呆账核销制度开始于（）。A、1988年B、1989年C、1992年D、1994年答案：A解析：1988年，我国银行开始根据财政部规定计提呆账准备金，从而逐步建立起呆账核销制度。76.（）是指受权的经营单位在总部直接授权的权限内，对本级行各有权审批人、相关授信业务职能部门和所辖分支机构转授一定的授信审批权限。A、转授权B、直接授权C、临时授权D、信贷授权答案：A解析：考核转授权的概念。转授权，是指受权的经营单位在总部直接授权的权限内，对本级行各有权审批人、相关授信业务职能部门和所辖分支机构转授一定的授信审批权限。根

49、据贷款新规规定，贷款人应建立健全内部审批授权与转授权机制。审批人员应在授权范围内按规定流程审批贷款，不得越权审批。77.下列各项中，不可认定为呆账的是（）。A、借款人和担保人依法宣告破产、关闭、解散或撤销，并终止法人资格，银行对借款和担保人进行追偿后，未能收回的债权B、借款人遭受重大自然灾害或者意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿C、借款人和担保人未依法宣告破产、关闭、解散、撤销，且连续3年以上未参加工商年检，银行对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的债权D、余额在50万元(含50万元)以下的对公贷款，经追索2年以上，仍无法收回，经法院对借款人和担保人强制执行超过2年以上仍未收回的债权；或借款

50、人和担保人无财产可执行，法院裁定执行程序终结或终止(中止)的债权。答案：C解析：借款人和担保人未依法宣告破产、关闭、解散、撤销，但已完全停止经营活动或下落不明，未进行工商登记或连续2年以上未参加工商年检，银行对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的债权，可以认定为呆账。78.下列关于业务人员面谈结束后的做法，不正确的是()。A、在了解客户总体情况后，业务人员应及时对客户贷款申请作出必要的反应B、对于合理的贷款申请，业务人员可立即作出受理的承诺C、如果客户的贷款申请不予考虑，业务人员可向客户建议其他融资渠道D、业务人员在与客户面谈结束之后，应进行内部意见反馈答案：B解析：在对客户总体情况了解之后，

51、调查人员应及时对客户的贷款申请（此时的申请通常不正式）作出必要反应。如客户的贷款申请可以考虑（但还不确定是否受理），调查人员应当向客户获取进一步的信息资料，并准备后续调查工作，注意不得超越权限轻易作出有关承诺。如客户的贷款申请不予考虑，调查人员应留有余地地表明银行立场，向客户耐心解释原因，并建议其他融资渠道，或寻找其他业务合作机会。业务人员在与客户面谈以后，应当进行内部意见反馈，使下一阶段工作顺利开展。79.抵押期间，商业银行贷款的抵押物因出险所得赔偿金(包括保险金和损害赔偿金)应()。A、偿还银行债权B、归银行所有，由银行支配C、存入银行指定账户，并按抵押合同中约定的处理方法进行相应处理D、

52、归企业所有，由企业自行支配答案：C解析：抵押期间，抵押物因出险所得赔偿金(包括保险金和损害赔偿金)应存人商业银行指定的账户，并按抵押合同中约定的处理方法进行相应处理。对于抵押物出险后所得赔偿数额不足清偿部分，商业银行可以要求借款人提供新的担保。80.下列选项中，不属于非现场调查方法的是（）。A、实地考察B、搜寻调查C、委托调查D、接触客户的关联企业获取有价值信息答案：A解析：非现场调查方法主要有：（1）搜寻调查。（2）委托调查。（3）其他方法。业务人员可通过接触客户的关联企业、竞争对手或个人获取有价值信息，还可通过行业协会（商会），政府的职能管理部门（如工商局、税务机关、公安部门等机构）了解客

53、户的真实情况。81.客户评级的评价主体是（）。A、政府B、专业评级机构C、商业银行D、注册会计师答案：C解析：客户信用评级是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价，反映客户违约风险的大小。客户评级的评价主体是商业银行，评价目标是客户违约风险，评价结果是信用等级。82.下列属于速动资产的是()。A、存货B、预付账款C、其他应收款D、待摊费用答案：C解析：速动资产包括货币资金、短期投资、应收票据、应收账款、其他应收款项等，但存货、预付账款、待摊费用等则不应计入。83.下列关于应付账款的说法，不正确的是()。A、应付账款被认为是公司的无成本融资来源B、当公司出现现金短缺时，通常会向供应商请求延

54、期支付应付账款C、如果公司经常无法按时支付应付账款，其商业信用会减少D、应付账款还款期限延长，可能造成公司的现金短缺，从而形成借款需求答案：D解析：应付账款被认为是公司的无成本融资来源，因为公司在应付账款到期之前可以充分利用这部分资金购买商品和服务。当公司出现现金短缺时，通常会向供应商请求延期支付应付账款。但如果公司经常无法按时支付货款，商业信用就会大幅减少，供货商就会要求公司交货付款。如果应付账款还款期限缩短了，那么公司的管理者将不得不利用后到期的应付账款偿还已经到期的应付账款，从而减少在其他方面的支出，这就可能造成公司的现金短缺，从而形成借款需求。应付账款还款期限延长，不会导致公司借款需求

55、的产生。84.认为银行稳定的贷款应建立在现实的归还期限与贷款的证券担保基础上，从而导致银行中长期设备贷款、住房贷款、消费贷款等迅速发展的信贷理论是()A、资产转换理论B、超货币供给理论C、真实票据理论D、预期收入理论答案：D解析：预期收入理论认为，贷款能否到期归还的关键在于未来收入有无保障，只要未来收入有保障，长期信贷和消费信贷就能保持流动性和安全性，因而该理论认为稳定的贷款应建立在现实的归还期限与贷款的证券担保的基础上，在这一理论影响下，二战后银行中长期设备贷款、住房贷款、消费贷款等迅速发展起来。85.填写贷款合同的时候，以下做法不正确的是()A、对单笔贷款有特殊要求的，可以在合同中的其他约定事项中约定B、合同填写必须做到标准、规范、要素齐全，不能有涂改C、合同空白栏不准备填写内容的，应加盖“此栏空白”字样的印章或者手写“无”并由经办人员签字D、贷款金额、贷款期限、贷款利率等条款要与贷款最终审批意见一致答案：C解析：合同条款空白栏不准备填写内容的，应加盖“此栏空白”印章，不能手写“无”。