国际贸易实务2

1、国际贸易实物 第二次作业指导第二次作业指导 6.6 朱佳虹朱佳虹 案例一： 甲公司与乙公司签订买卖合同，向乙公司 出售一批货物。为收取货款，甲公司开出 一张远期汇票，以乙公司为付款人，丙公 司为收款人，并将汇票交给丙公司。汇票 经乙公司承兑。但是，由于其他原因，甲 公司并没有向乙公司交货。丙公司持汇票 向乙公司请求付款，乙公司拒绝付款。丙 公司又去找甲公司，甲公司不予理睬，无 奈，丙公司将甲、乙两公司告上法庭。 付款人乙公司承兑后，即承担了绝对的付款责任，成为主 债务人，出票人甲公司则成为从债务人，不承担票据的直 接付款责任，只承担担保责任。票据一旦生效，其所确立 的债权债务关系不受基础合同关

2、系的影响，这一点对于保 证票据的流通至关重要。由此可见，乙公司拒绝付款是错 误的，不能以甲公司未交货作为自己拒绝付款的理由。因 此，对这张汇票而言，乙公司负有付款的义务，甲公司负 有担保付款的义务。乙公司可以在支付票款后，向甲公司 行使追索权。 案例二、 天津M出口公司出售一批货物给香港G商，价格条件为CIF香港， 付款条件为DP见票30天付款，M出口公司同意G商指定香港 汇丰银行为代收行。M出口公司在合同规定的装船期限内将货 物装船，取得清洁提单，随即出具汇票，连同提单和商业发票 等委托中国银行通过香港汇丰银行向G商收取货款。5天后所装 货物完全运抵香港，因当时该商品的行市看好，G商凭信托收

3、 据向汇丰银行借取提单，提取货物并将部分货物出售。不料因 到货过于集中，货物价格迅即下跌，G商以缺少保险单为由在 汇票到期时拒绝付款。你认为M公司应如何处理此事并说明理 由。 M公司可以直接向香港汇丰银行索取货款，因为付款条件 为DP见票30天付款，意味着买方必须付款才能取得货运 单据，而汇丰银行自行允许买方凭信托收据借取提单，由 此产生的责任由汇丰银行承担。D/P远期，通过信托收据 借取提单，潜在的风险是有可能买方取得货物之后拒绝付 款。这种融通可以来自托收人即卖方的指示，也可以是代 收行自行向买方提供便利，出于谁的授权，则相应的后果 由谁来承担。 1、国际贸易结算工具？ 2、国际贸易结算方

4、式？ 3、合同支付条款的内容？ 学习目标 票 据 支 票本 票 汇 票 1、结算工具 2、汇票内容 汇票内容 号 码 小 写 金 额 日 期 地 点 付 款 期 限 收 款 人 大 写 金 额 出 票 条 款 付 款 人 出 票 人 3、汇票的使用程序 出 票 提 示 背 书 付 款 承 兑 拒 付 付 款 贴 现 追 索 4、汇票的种类、汇票的种类 银行汇票 商业汇票 商业承兑汇票 银行承兑汇票 即期汇票 远期汇票 光票 跟单汇票 出 票 人 不 同 承 兑 人 不 同 付 款 时 间 不 同 是 否 附 有 单 据 汇票的种类 远期汇票付款远期汇票付款时间的四种规定方法时间的四种规定方法

5、A C B D 见票后若干天付款 （atdays after sight） （业务中最常见） 出票后若干天付款 （atdays after date） 提单签发日后若干天付款 （at days after date of Bill of Lading） 指定日期付款 （Fixed date，如at Dec.10， 2010） 5、支票与汇票、本票的区别、支票与汇票、本票的区别 二者是同一个人 没有资金关系 有资金关系 出票人与付 款人的关系 不承兑承兑不承兑 承兑 除此之外，还有定日付款、出票后 或见票后或提单签发后定期付款 见票即付 到期日 自付证券委托支付证券 性质 两个： 出票人、收款人

6、 三个： 出票人、付款人、收款人 当事人 本票支票 汇票区别 结算方式 信 用 证托 收 汇 款 1、结算方式 2、汇款的方式 汇款 电 汇 T/T 信 汇 M/T 票 汇 D/T 汇款的当事人 汇款人 汇出行 汇入行 收款人 3、汇款的当事人 汇出行汇入行收款人 合同规定 使用 电/信汇款 1 电/信汇 申请书 2 电/信汇 委托通知 3 4 通知收款 收款人收据 5 汇入行付款 6 7 付讫 借记通知 汇款人 电/信汇流程图 汇款人汇出行汇入行收款人 合同规定使用 票汇汇款 1 票汇申请书 2 银行即期汇票 4 银行即期汇票 5银行即期汇票 6 7 付款 3 寄汇票通知书 8 付讫借记通知

7、 票汇流程图 电汇、信汇与票汇的区别是： 1）电、信汇的收款人不能将收款权转让他人， 而票汇经收款人在汇票上背书，可以转让。 2）电、信汇的汇入行要通知收款人取款，而 票汇可由收款人持票取款。 托收的当事人 委托人 托收行 代收行 付款人 4、托收的当事人 5、托收种类 托 收 跟 单 托 收 光 票 托 收 付 款 交 单D/P 承兑 交单 D/A 即期付 款交单 D/P at sight 远期付 款交单 D/P after sight D/P at 30 days after sight和D/A at 30 days after sight有何区别？ 1、 D/P at 30days af

8、ter sight是进口方见票后先承兑，30天到期 付清货款才能取得货权单据。而D/A at 30days after sight是进口 方见票承兑后即可取得货权单据。 2、后者风险要比前者风险大。前者能控制货，后者易钱货两空。 委托人托收行代收行付款人 出运货物 1 代收委托书 2 托收委托书 3 4 付款或承兑 付款或承兑 5 提示单据 6 7 付款或承兑 跟单托收的业务程序 案例分析 我某贸易有限公司向国外某客商出口货物一批，我某贸易有限公司向国外某客商出口货物一批， 合同规定的装运期为合同规定的装运期为6月份，月份，D/P支付方式付款支付方式付款。 合同订立后，我方及时装运出口，并收集

9、好一整合同订立后，我方及时装运出口，并收集好一整 套结汇单据及开出套结汇单据及开出以买方为付款人的以买方为付款人的60天远期汇天远期汇 票委托银行托收货款。票委托银行托收货款。 单据寄抵单据寄抵代收行代收行后，付款人办理后，付款人办理承兑手续承兑手续时，货时，货 物已到达了目的港，且行情看好，但付款期限未物已到达了目的港，且行情看好，但付款期限未 到。为及时提货销售取得资金周转，到。为及时提货销售取得资金周转，买方经代收买方经代收 行同意，向代收行出具信托收据行同意，向代收行出具信托收据借取货运单据提借取货运单据提 前提货。前提货。 不巧，在销售的过程中，因保管不善导致货物被不巧，在销售的过程

10、中，因保管不善导致货物被 火焚毁，付款人又遇到其他债务关系倒闭，无力火焚毁，付款人又遇到其他债务关系倒闭，无力 付款。付款。 问：在这种情况下，责任应由谁承担？为什么？问：在这种情况下，责任应由谁承担？为什么？ 答答: 责任应由代收行承担。责任应由代收行承担。 因为，在因为，在DP 60天结算方式下，代收行的天结算方式下，代收行的 交单应交单应以付款人的付款为条件以付款人的付款为条件。 而本案中，代收行在付款期限未到，买方而本案中，代收行在付款期限未到，买方 向其出具信托收据向其出具信托收据(即即TR)的情况下，将提的情况下，将提 货单据借给提货人提货，此行为的风险应货单据借给提货人提货，此行

11、为的风险应 由代收行承担。由代收行承担。 6、办理托收应当注意的问题、办理托收应当注意的问题 1了解进口商的资信，妥善指定代收行了解进口商的资信，妥善指定代收行 2争取使用争取使用CIF或或CIP 价格成交价格成交 3备好单据并正确填写提单备好单据并正确填写提单 4了解进口国有关规定了解进口国有关规定 5了解了解托收统一规则托收统一规则（URC522）的内）的内 容容 6拒付前后的措施拒付前后的措施 7、信用证的当事人 3 4 保兑行（confirming bank）5 付款行（paying bank; drawee bank）7 偿付行（reimbersement bank）8 转让行（tr

12、ansferring bank）9 议付行（negotiating bank）6 2 申请人（applicant）1 开证行（opening bank; issuing bank） 受益人（beneficiary） 通知行（advising bank; notifying bank） 只要卖方提 交相符单据， 开证行就必 须付款 开证行 承担首先付 款的责任 在信用证业务中， 各有关方面处理 的是单据，而不 是与单据有关的 货物或服务 信用证 是纯单 据业务 合同是买卖双 方之间的契约， 信用证是开证 行与卖方之间 的契约 信用证是 一项独立 的文件 8、信用证的特点 案例案例1：某出口公司收

13、到国外开来的一份不可撤某出口公司收到国外开来的一份不可撤 销即期议付信用证，正准备按信用证规定发运货销即期议付信用证，正准备按信用证规定发运货 物时，突然接到开证行的通知，声称开证申请人物时，突然接到开证行的通知，声称开证申请人 已经倒闭。已经倒闭。 对此，出口公司应如何处理？为什么？对此，出口公司应如何处理？为什么？ 提示：提示： （1）根据统一惯例规定，即使开证申请人已经）根据统一惯例规定，即使开证申请人已经 倒闭，开证行在接到符合信用证条款的单据后仍倒闭，开证行在接到符合信用证条款的单据后仍 应应负责付款负责付款。据此出口商应抓紧发货并认真缮制。据此出口商应抓紧发货并认真缮制 单据，以防

14、开证行挑剔。单据，以防开证行挑剔。 （2）如开证行不是著名银行且资信欠佳，在进）如开证行不是著名银行且资信欠佳，在进 口商倒闭的情况下，口商倒闭的情况下，不宜急于发货不宜急于发货，为慎重可稍，为慎重可稍 事观望。事观望。 通知行 （议付行） 开证行 合同规定 信用证支付 1 开证，请卖方银行 通知信用证 2 申请开证 3 4 向银行交单 单据寄开证行 5 审证、发货给买方 6 7 垫付货款给卖方 卖方买方 发证给卖方 偿还卖方银行 银行以约定 的形式记入 买方的借方 向买方交单 买方凭单接货 9、信用证的内容、信用证的内容 对信用证本身的说明对信用证本身的说明 对汇票的说明对汇票的说明 对装运

15、货物的要求对装运货物的要求 对运输事项的要求对运输事项的要求 对货运单据的要求对货运单据的要求 其他事项其他事项 信用证的种类 按是否附有货运单据 按其性质 按有无另一银行保证兑付 按付款时间 跟单L/C 光票L/C 不可撤销L/C 可撤销L/C 保兑L/C 不保兑L/C 即期L/C 远期L/C 10、信用证的种类 10、信用证的种类 可转让信用证和对背信用证的区别：可转让信用证和对背信用证的区别： （1）可转让信用证是一笔信用证业务的延伸）可转让信用证是一笔信用证业务的延伸 （2）对开信用证是两笔单独的信用证业务）对开信用证是两笔单独的信用证业务 与 的区别 受益人履约时使用 用于货物的买卖

16、 凭相符交单付款 申请人违约时使用 适用于货物以外的多方 面交易 凭申请人违约证明付款 备用信用证跟单信用证 11、备用信用证 12、汇款支付条款 买方应于买方应于4月月20日前将日前将30%货款电汇至卖方，货款电汇至卖方， 其余货款收到正本提单传真后其余货款收到正本提单传真后5日内支付日内支付 （The buyers shall pay 30% of the sales proceeds to the sellers by telegraphic transfer .The remaining part will be paid to the sellers within 5 days after receipt of the fax concerning original B/L by the buyers） 13、托收支付条款 买方根据卖方开具的买方根据卖方开具的即期跟单汇票即期跟单汇票，于见，于见 票时立即付款，票时立即付款，付款后交单付款后交单。 （Upon first presentation the buyers shall pay against documentary draft drawn by t