榆林市榆阳区2020年度美丽农居建设和改造项目财政专项支出

1、榆林市榆阳区2020年度美丽农居建设和改造项目财政专项支出绩效评价报告陕西宏泰工程造价有限责任公司榆林市榆阳区2020年度美丽农居建设和改造项目财政专项支出绩效评价报告评价类型：财政专项支出绩效评价项目名称：榆阳区2020年度美丽农居建设和改造项目主管部门：榆林市榆阳区住房和城乡建设局施工单位：榆林市榆阳区住房和城乡建设局评价机构：陕西宏泰工程造价有限责任公司 2020年12月23日摘 要榆阳区2020年度美丽农居建设和改造项目由榆林市榆阳区住房和城乡建设局组织施，项目计划投入资金6613.23万元，全年共计完成新建美丽农居402户，旧居改造4376户。重点道路景区沿街门市及重点村庄基础设施改

2、造项目全年完成门店改造5139间1.96万延米、改造外立面8.4万平方米，完成重点道路景区沿线12个村庄部分基础设施改造，实施了村委会室内装修1处、农场厂部维修改造4处，安装路灯120盏，硬化巷道4000多平方米，实施硷子300米，调动镇村自筹资金完成沿街面硬化1万多平方米。项目绩效评价时间为2020年10月15日至2020年12月4日，涉及项目决策、项目管理、项目效益三大类绩效指标，通过运用科学合理的评价方法进行评价，绩效评价最终得分82.50分，评分等级“良”。该项目主要经验有：新建农居整体规划建设管理到位、示范效应明显，有效推进改居、改厕、改圈“三改合一”和绿化、美化、亮化、净化、硬化“

3、五化同步”，涉及改造的村庄基础设施全面优化，村庄整体建筑、布局相协调，大大改善了农民居住条件，提高了农民生活质量。村庄基础设施改造工程为农民生活提供了诸多便利，促进城乡融合发展、协调发展。项目产生的主要效益有：改善农村人居环境，提升农村生活质量，给群众生活带来便利；对农村整体经济发展起到至关重要的作用，促进第三产业的发展，实现农业收入基础上的附加经济效益，带动地方产业发展,同时缓解部分剩余劳动力的问题,为农民提供更多的就业机会。项目存在的主要问题及相关建议：主要问题为存在少部分村庄未按时完成建设任务、项目组织监管不到位、部分农居改造效果差、部分村民对于美丽农居建设和改造工作积极性不高、项目资金

4、来源单一、工程资料不规范等；建议项目单位在以后的美丽农居建设和改造项目中，严格按照相关规定，审查项目施工进度情况，按照有关要求，配备专人负责指导村组项目的实施，把好质量关和进度关，帮助村组制定项目改造方案，控制工程成本、加强宣传教育，提高广大村民的文明素质及环境卫生等意识，自觉自愿参与美丽农居建设和改造项目的工作，并及时改善项目中存在的相关问题。目 录一、项目基本情况1（一）项目概况1（二）项目预算2（三）绩效目标3二、绩效评价工作情况5（一）评价小组人员5（二）绩效评价目的5（三）绩效评价依据5（四）绩效评价原则7（五）评价方法及评价指标体系7（六）绩效评价工作过程8三、评价结论及绩效分析1

5、0（一）评价结论10（二）绩效分析12（三）项目效益121、社会效益122、可持续效益13四、主要经验做法及存在的问题和建议13（一）主要经验及做法131、部分项目实施及时、效益较好132、预算资金拨付及时13（二）存在的问题和建议131、部分村（组）项目实施进度滞后132、部分乡镇对于项目缺乏组织和监管143、部分村民对实施该项目的积极性不高154、美丽农居建设和改造项目资金来源单一155、美丽农居建设和改造项目工程资料不规范、不完整16五、绩效评价附件16一、项目基本情况为了促进美丽农居建设和改造项目财政专项支出绩效管理水平，强化支出责任，规范资金管理行为，提高财政资金使用效益，保障其更好

6、地履行职责，通过对榆阳区2020年度美丽农居建设和改造项目（以下简称“美丽农居建设和改造项目”）财政专项支出进行绩效评价，从而对美丽农居建设和改造项目专项支出的具体方向及措施提供指导性意见。根据榆林市榆阳区财政局关于对2020年度“美丽农居建设和改造项目”财政专项资金进行绩效评价的通知（榆区政财发2020118号），由榆林市榆阳区财政资金评审评价中心牵头，陕西宏泰工程造价有限责任公司具体实施，并联合成立项目绩效评价工作小组，于2020年10月15日至2020年12月4日对美丽农居建设和改造项目财政专项支出开展绩效评价。（一）项目概况“美丽农居建设和改造项目”主管部门为榆阳区住房和城乡建设局，负

7、责计划下达，组织部门联合验收等。美丽农居建设和改造是全区“三个美丽”建设项目之一，该项目明确打造重点道路沿线、景区周边以及每个乡镇2个人居环境示范村的有关要求，确定“十乡十村”、乡村振兴、人居环境等示范村以及黄土地质公园、泛赵家峁、治沙连、建安堡等景区周边重点村59个涉及农户5181户，其中新建477户，旧改4704户；确定重点道路沿线金鸡滩、牛家梁、镇川等重点示范镇以及三鱼路沿线泛赵家峁生态田园综合体范围内沿街门市改造共4138间16637.5延米，重点村庄基础设施改造提升12个，农场基础设施改造1个。经核查，美丽农居建设和改造全年共计完成新建美丽农居402户，旧居改造4376户；重点道路景

8、区沿街门市及重点村庄基础设施改造项目全年完成门店改造5139间1.96万延米、改造外立面8.4万平方米，完成重点道路景区沿线12个村庄部分基础设施改造，实施了村委会装修1处、农场厂部维修改造4处，安装路灯120盏，硬化巷道4000多平方米，实施硷子300米，调动镇村自筹资金完成沿街面硬化1万多平方米。（二）项目预算“美丽农居建设和改造项目”计划投资6613.23万元，。实际投资5502.249万元。具体如下：根据关于申请2020年度美丽农居建设和改造奖补资金的报告榆区政建发2020166号，结合验收结果和奖补标准，共需奖补资金4204.03万元。根据50%-80%不等比例进行拨付，本年度应拨付

9、奖补资金共计2298.945万元。剩余资金2021年一次性拨付。根据关于申请2020年重点道路景区沿街门市及重点村庄基础设施改造奖补资金的报告榆区政建发2020170号，根据验收结果和奖补标准，共需奖补资金1298.219万元。按照区政府财政预算安排，本年度申请拨付奖补资金共计1000万元，剩余资金2021年预算后一次性拨付。（三）绩效目标一级指标二级指标三级指标指标分值指标说明最终得分备注项目决策24分项目组织11分项目基本建设程序规范性5反映项目立项、工程预算及评审是否符合法律法规、相关政策、发展规划以及部门职责情况5项目招标规范性2反映项目招标合规情况2项目可行性研究2反映项目规划情况2

10、项目审批程序2反映项目审批程序2绩效目标7分绩效目标合理性4项目所设定的绩效目标是否依据充分，是否符合客观实际，用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。2.51、项目预期产出效益存在不符合的情况；2、比预算确定的项目数、资金量均不匹配。绩效指标明确性3依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等，用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况3资金投入6分预算编制科学性资金分配合理性4项目预算编制是否经过科学论证、有明确标准，资金额度与年度目标是否相适应，用以反映和考核项目预算编制的科学性、合理性情况3预算确定的项目投资额或资金量与工作任务不匹配资金分配合理性2项目预算资金分配是否有测算

11、依据，与补助单位或地方实际是否相适应，用以反映和考核项目预算资金分配的科学性、合理性情况2项目管理28资金管理6分资金到位率3实际到位资金与应拨付资金的比率，用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度3资金使用率3项目实际使用金额是否按照计划执行，用以反映或考核项目预算执行情况3财务管理10分财务管理制度健全性3项目单位为加强项目资金和财务管理，是否建立健全了项目资金或财务管理办法或相关制度3资金使用合规性4项目资金使用是否符合专项资金管理办法或相关的财务管理制度规定。4财务监控有效性3项目主管部门或项目单位是否为保障资金的安全、规范运行而采取了必要的监控措施，用以反映和考核项目实施单

12、位对资金运行的控制情况3建设管理12分项目组织机构2反映项目组建机构设置情况2管理制度健全性2反映实施单位的财务和业务管理制度是否健全，用以反映和考核财务和业务管理制度对项目顺利实施的保障情况2项目合同管理2反应项目建设单位和承包单位的相关责任及约定情况1部分实施项目未能签订合同项目质量控制3项目质量控制情况3项目实施3反映项目实施情况1存在未能按时开工及完工现象，例如牛家梁镇常乐堡村项目绩效48分产出指标34分目标任务完成率（实施内容完成程度）10对照项目申报阶段设定的产出目标，评价项目实施的实际产出数与计划产出数的比率，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。6（402/477+4376

13、/4704）/2*100%=88.65%项目完成及时率10用以反映和考核工程项目时效目标的实现程度6现场核查过程中，存在部分村（组）未能完成计划工作，例如牛家梁镇常乐堡村项目质量达标率10用以反映和考核部门履职质量目标的实现程度9少部分旧居改造效果差单位项目自评4单位项目自评指标是指预算批复时确定的绩效指标，包括项目的产出数量、质量、时效、成本，以及经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响、服务对象满意度等2项目单位自评时，项目未能完工，未能对绩效目标或偏离绩效目标较大的项目作出了分析并说明原因，研究提出改进措施效益指标14分社会效益2项目的完成所带来的直接或间接影响2经济效益3项目的完成对社

14、会发展所带来的直接或间接影响3环境效益4项目的完成对生态环境所带来的直接或间接影响4公众满意度指标5社会公众或服务对象对项目实施效果的满意程度4现场核查过程中，存在个别村民不满意该项目实施的现象总分10082.50 二、绩效评价工作情况（一）评价小组人员姓名职称/职务单位高新绩效评价小组组长陕西宏泰工程造价有限责任公司张耀庆绩效评价小组成员造价工程师陕西宏泰工程造价有限责任公司李永宏绩效评价小组成员中级审计师陕西宏泰工程造价有限责任公司邵方方绩效评价小组成员中级审计师陕西宏泰工程造价有限责任公司高忠霞绩效评价小组成员中级审计师陕西宏泰工程造价有限责任公司（二）绩效评价目的1、通过本次绩效评价，

15、对美丽农居建设和改造项目财政专项支出综合评定，客观反映财政专项资金支出与效果；2、通过本次绩效评价，对该项目实施情况进行全面摸排，了解项目财政专项支出资金的使用合规性、项目管理状况和项目实际成本，评价项目绩效目标完成情况，总结项目取得的成果及存在问题，提高财政资金的使用质量与效率,进而为确定以后各年度的美丽农居建设和改造项目财政专项资金支出、工作的安排和重心提供参考依据。（三）绩效评价依据1、中华人民共和国预算法；2、中华人民共和国预算法实施条例；3、中华人民共和国会计法、政府会计制度行政事业单位会计科目和报表；4、中华人民共和国招标投标法；5、中华人民共和国建筑法；6、陕西省人民政府办公厅关

16、于印发2020年度政府集中采购目录及采购限额标准的通知（陕政办函2019176号）；7、榆林市榆阳区政府投资项目管理暂行办法(榆区政发201437号)；8、榆阳区财政支出绩效评价暂行办法(榆区政办发201273号)；9、榆阳区部门预算绩效目标管理办法(榆区政财发(2018103号)；10、榆阳区财政支出专项资金绩效评价管理办法(榆区政财发2018104)号；11、榆阳区预算绩效运行跟踪监控管理办法(试行)(榆区政财发2018105号)；12、榆阳区财政支出绩评价专项资金指标体系和榆阳区财政支出绩效评价个性指标体系(榆区政财发2018106号)；13、关于贯彻落实中省市精神全面实施预算绩效管理的

17、工作方案（榆区办20206号）；14、项目支出绩效评价管理办法（财预202010号）;15、关于扎实推进农村人居环境整治工作的紧急通知榆区农组发20202号；16、关于下达2020年度美丽农居建设及重点道路沿街门市村庄改造计划指标的通知榆区政建发202046号；17、榆林市榆阳区财政局关于对2020年度“美丽农居建设和改造项目”财政专项资金进行绩效评价的通知（榆区政财发2020118号）；18、其它相关资料等。（四）绩效评价原则1、科学公正。绩效评价应当运用科学合理的方法，按照规范的程序，对项目绩效进行客观、公正的反映。2、统筹兼顾。单位自评、部门评价和财政评价应职责明确，各有侧重，相互衔接。

18、单位自评应由项目单位自主实施，即“谁支出、谁自评”。部门评价和财政评价应在单位自评的基础上开展，必要时可委托第三方机构实施。3、激励约束。绩效评价结果应与预算安排、政策调整、改进管理实质性挂钩，体现奖优罚劣和激励相容导向，有效要安排、低效要压减、无效要问责。4、公开透明。绩效评价结果应依法依规公开，并自觉接受社会监督。（五）评价方法及评价指标体系1、绩效评价工作以“现场评价”和“非现场评价”相结合的方式进行。评价方法主要包括成本效益分析法、比较法、因素分析法、最低成本法、公众评判法、标杆管理法等。根据评价对象的具体情况，可采用一种或多种方法。（1）成本效益分析法。是指将投入与产出、效益进行关联

19、性分析的方法。（2）比较法。是指将实施情况与绩效目标、历史情况、不同部门和地区同类支出情况进行比较的方法。（3）因素分析法。是指综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外部因素的方法。（4）最低成本法。是指在绩效目标确定的前提下，成本最小者为优的方法。（5）公众评判法。是指通过专家评估、公众问卷及抽样调查等方式进行评判的方法。（6）标杆管理法。是指以国内外同行业中较高的绩效水平为标杆进行评判的方法。（7）其他评价方法。2、绩效评价的指标体系（详见附件一）。（六）绩效评价工作过程1、前期准备阶段（1）成立评价小组为了能够独立、客观、公正、全面地对美丽农居建设和改造项目财政专项支出绩效评价，由榆林市

20、榆阳区财政资金评审评价中心牵头，陕西宏泰工程造价有限责任公司实施，联合成立绩效评价工作小组。（2）确定评价指标绩效评价工作小组先后多次召开了专题会议，对评价指标体系进行反复讨论，认真研究。在初步了解掌握美丽农居建设和改造项目情况后，拟定工作方案来指导评价工作；在认真收集、整理美丽农居建设和改造项目财政专项支出信息资料的基础上，初步设计出一套美丽农居建设和改造项目绩效评价指标体系。而后向专家、学者及财政部门相关人士多方进行调研、咨询、制定了一套比较完善的美丽农居建设和改造项目绩效评价指标体系。（3）确定评价对象绩效评价小组通过与榆阳区财政局沟通，初步掌握了美丽农居建设和改造项目补贴及部门财政预算

21、拨款等情况，而后确定了美丽农居建设和改造项目财政专项支出为本次绩效评价的对象。（4）下发评价通知制定评价指标体系后，就绩效评价的内容、具体工作安排、评价重点建设项目名单和所需提供的资料予以明确，提出了工作方法和工作内容。2、实施评价阶段（1）核实评价资料绩效评价工作小组于2020年10月15日组织人员赴榆阳区住房和城乡建设局开展绩效评价工作，收集、整理美丽农居建设和改造项目财政专项支出相关的运营、管理制度建设和资金的使用情况等基础资料，查阅了美丽农居建设和改造项目财政专项支出相关的会计凭证、帐薄、财政拨款凭证等财务会计资料，查看了部门管理、部门预算、部门总结、财务管理制度等相关资料，最后对照绩

22、效评价指标体系予以认真核实并计算得分，做出评价。（2）实地考察2020年10月15日至12月4日之间，四次实地考察了部分美丽农居建设和改造项目实施情况，并收集了相关资料。（3）问卷调查为更进一步了解项目建设和实施的各项情况，我们开展访谈与问卷调查方案。（4）形成评价结论在对相关指标实际完成情况进行量化、计算、分析和评价的基础上，按照评价指标体系和评价标准确定各项指标得分，按照工作方案中指定的计算方法算出总得分，编制绩效评价的基本情况表，形成评价结论。（5）撰写评价报告根据美丽农居建设和改造项目绩效评价得分表及调研情况，绩效评价工作小组在广泛征求专家学者和区财政局意见的基础上，撰写形成了美丽农居

23、建设和改造项目财政专项支出绩效评价最终报告。三、评价结论及绩效分析（一）评价结论通过绩效评价小组成员认真整理、分析资料，实地评价并核实相关内容，对美丽农居建设和改造项目财政专项支出的使用合规性、项目管理状况和项目实际成本，评价项目绩效目标完成情况、预算管理、职责履行、依法行政以及产生的社会效益，运用科学合理的评价方法进行了评价。该项目绩效评价最终得分情况如下：绩效评价得分情况评分等级汇总项目总分得分综合得分100.0082.5 评价等级良评分分值等级表等级优（优秀）良（良好）中（合格）差（不合格）分值S 8585 S 7575 S 60S 601、得分情况具体如下（1）项目决策类总分24分，评价得分21.5分，占本项指标总分的89.58%。评价时主要考虑了以下因素： 项目组织类指标总分11分，评价得分11分； 绩效目标类指标总分7分，评价得分5.5分； 资金投入类指标总分6分，评价得分5分。（2）项目管理类总分28分，评价得分25分，占本项指标总分的89.29%，评价时主要考虑了以下因素： 资金管理类指标总分6分