第九章 支付方式

1、第九章第九章支付方式支付方式国际贸易实务国际贸易实务了解票据的含义、特征、作用与种类了解票据的含义、特征、作用与种类掌握汇票、本票和支票的概念、基本内容与种类掌握汇票、本票和支票的概念、基本内容与种类了解汇付的概念及种类了解汇付的概念及种类掌握汇付的业务流程掌握汇付的业务流程了解托收的概念、种类及了解托收的概念、种类及URC522的相关规定的相关规定重点掌握托收的业务流程重点掌握托收的业务流程了解信用证的概念、种类及了解信用证的概念、种类及UCP600的相关规定的相关规定重点掌握信用证的业务流程重点掌握信用证的业务流程掌握合同支付条款的主要内容掌握合同支付条款的主要内容 国际贸易实务共共2 2

2、课时课时课程回顾课程回顾(5)9.1 票据票据(80)小结小结 (5)共共2 2课时课时课程回顾课程回顾(5)9.4 信用证信用证 (65)9.5 合同中的支付条款合同中的支付条款 (15)小结小结 (5)共共2 2课时课时课程回顾课程回顾(5)9.2汇付汇付(40)9.3托收托收 (40)小结小结 (5)国际贸易实务本章重点本章重点汇票、本票和支票的概念、基本内容与种类汇票、本票和支票的概念、基本内容与种类 汇付的概念及种类汇付的概念及种类 航空运输及其特点航空运输及其特点托收的概念、种类及托收的概念、种类及URC522的相关的相关信用证的概念、种类及信用证的概念、种类及UCP600的相关规

3、定的相关规定本章难点本章难点汇付的业务流程汇付的业务流程托收的业务流程托收的业务流程信用证的业务流程信用证的业务流程国际贸易实务第一节第一节 票据票据 一、票据概述一、票据概述（一）票据的含义（一）票据的含义 广义的票据广义的票据 泛指商业上的权利凭证，即凡是赋予持有人一定权利泛指商业上的权利凭证，即凡是赋予持有人一定权利的凭证（如提单、存单、股票、债券等）都是票据。的凭证（如提单、存单、股票、债券等）都是票据。狭义的票据狭义的票据 指以一定数额金钱为目的、用于清偿债权债务的凭证指以一定数额金钱为目的、用于清偿债权债务的凭证，即由出票人在票据上签名，无条件地规定自己或他，即由出票人在票据上签名

4、，无条件地规定自己或他人支付确定金额的人支付确定金额的 、可流通的证券。、可流通的证券。 国际贸易结算中通常所说的票据，指狭义的票据。国际贸易结算中通常所说的票据，指狭义的票据。国际贸易实务第一节第一节 票据票据 （二）票据的特征（二）票据的特征无因性无因性 在票据开立之后，票据上的权利与义务与产生票据的在票据开立之后，票据上的权利与义务与产生票据的原因相脱离。只要票据本身没有问题，持票人就可以原因相脱离。只要票据本身没有问题，持票人就可以取得票据所赋予的权利。取得票据所赋予的权利。要式性要式性 票据的记载事项、记载方式等必要条件，必须按照法票据的记载事项、记载方式等必要条件，必须按照法律的规

5、定进行。律的规定进行。流通性流通性 票据是可流通证券，票据的权利可以凭背书交付而转票据是可流通证券，票据的权利可以凭背书交付而转移，不必通知债务人。移，不必通知债务人。国际贸易实务第一节第一节 票据票据 （三）票据的作用（三）票据的作用结算工具结算工具 代替现金。代替现金。流通工具流通工具 票据经过背书可以转让给他人，再经背书还可再转让。票据经过背书可以转让给他人，再经背书还可再转让。 信用工具信用工具 票据不是商品，没有内在价值，它是建立在信用基础票据不是商品，没有内在价值，它是建立在信用基础上的书面支付凭证。上的书面支付凭证。融资工具融资工具 票据贴现票据贴现 国际贸易实务第一节第一节 票

6、据票据 （四）票据的当事人（四）票据的当事人 票据当事人是指享有票据权利、承担票据义务的票票据当事人是指享有票据权利、承担票据义务的票据法律关系的主体。据法律关系的主体。基本关系人基本关系人出票人（出票人（Drawer）：）： 开立票据并交付给他人的人。开立票据并交付给他人的人。受票人（受票人（Drawee）：）： 即付款人，是根据出票人的命令支付票款的人。即付款人，是根据出票人的命令支付票款的人。收款人（收款人（Payee）：）： 收取票款的人，也是票据的主债权人。收取票款的人，也是票据的主债权人。 国际贸易实务第一节第一节 票据票据 其他关系人其他关系人背书人（背书人（Endorser）：

7、）： 指收款人或持票人在票据背面签字，并把票据转让给指收款人或持票人在票据背面签字，并把票据转让给他人的人。他人的人。承兑人（承兑人（Acceptor）：）： 是指承诺票据到期付款的人。是指承诺票据到期付款的人。 持票人（持票人（Holder）：）： 是指票据的占有人，票据的收款人或被背书人是票据是指票据的占有人，票据的收款人或被背书人是票据的持票人的持票人。国际贸易实务第一节第一节 票据票据 （五）票据行为（五）票据行为 指以发生、变更或消灭票据法律关系为目的的法律指以发生、变更或消灭票据法律关系为目的的法律行为。行为。 主票行主票行 出票，即制作票据的原始行为。出票，即制作票据的原始行为。

8、从票行为从票行为 提示、承兑、背书、参加承兑、保证、付款、参加付款等提示、承兑、背书、参加承兑、保证、付款、参加付款等。国际贸易实务第一节第一节 票据票据 （六）票据的种类（六）票据的种类国际贸易中使用的金融票据国际贸易中使用的金融票据汇票（汇票（Bill of Exchange; Draft）-主要票据主要票据本票（本票（Promissory）支票（支票（Cheque; Check）我国票据法我国票据法汇票汇票本票本票支票支票国际贸易实务第一节第一节 票据票据 二、汇票二、汇票（一）汇票的含义（一）汇票的含义 英国票据法英国票据法“汇票是由一人签发给另一人的无条件书面命令，要求汇票是由一人签

9、发给另一人的无条件书面命令，要求受票人见票时或于未来某一规定的或可以确定的时间受票人见票时或于未来某一规定的或可以确定的时间，将一定金额的款项支付给某一特定的人或其指定的，将一定金额的款项支付给某一特定的人或其指定的人或持票人。人或持票人。” 中华人民共和国票据法中华人民共和国票据法“汇票是由出票人签发的，委托付款人在见票时或者汇票是由出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。人的票据。” 国际贸易实务第一节第一节 票据票据 （二）汇票的内容（二）汇票的内容 我国我国票据法票据法：1.表明表明“汇票

10、汇票”字样。字样。2.无条件支付命令。无条件支付命令。3.确定的金额。确定的金额。4.付款人名称。付款人名称。5.收款人名称。收款人名称。6.出票日期。出票日期。7.出票人签章。出票人签章。日内瓦统一票据法日内瓦统一票据法：1.应载明应载明“汇票汇票”字样。字样。2.无条件支付命令。无条件支付命令。3.一定金额。一定金额。4.付款期限和地点。付款期限和地点。5.受票人受票人6.受款人受款人7.出票日期和地点。出票日期和地点。8.出票人签章。出票人签章。汇票样本汇票样本国际贸易实务第一节第一节 票据票据 （三）汇票的种类（三）汇票的种类 1.按出票人按出票人银行汇票（银行汇票（Bankers D

11、raft）： 出票人是银行出票人是银行，付款人也是银行。付款人也是银行。 根据用途分为：根据用途分为： 现金银行汇票现金银行汇票申请人和收款人都是个人申请人和收款人都是个人 转账银行汇票转账银行汇票用于转账付款用于转账付款商业汇票（商业汇票（Commercial Draft）： 出票人是企业或个人出票人是企业或个人，付款人是企业、个人或银行；付款人是企业、个人或银行；在我国，只有在银行开立存款账户的法人及其他组织在我国，只有在银行开立存款账户的法人及其他组织之间才可以使用商业汇票；个人不能使用商业汇票。之间才可以使用商业汇票；个人不能使用商业汇票。在我国在我国国际贸易实务第一节第一节 票据票据

12、 2.按是否附有单据按是否附有单据 光票（光票（Clean Bill）： 是指不附带任何单据的汇票是指不附带任何单据的汇票，银行汇票多为光票银行汇票多为光票；跟单汇票（跟单汇票（Documentary Bill）： 是指附有有关单据（如发票、提单、保险单、产地证是指附有有关单据（如发票、提单、保险单、产地证等）的汇票等）的汇票，商业汇票多为跟单汇票商业汇票多为跟单汇票 。国际贸易实务第一节第一节 票据票据 3.按按付款时间付款时间 即期汇票（即期汇票（Sight Draft） 在提示或见票时立即付款在提示或见票时立即付款。银行汇票多为即期汇票。银行汇票多为即期汇票。远期汇票（远期汇票（Time

13、 Bill or Usance Bill） 在在出票出票一定期限一定期限后后或特定日期付款。或特定日期付款。商业汇票多为远商业汇票多为远期汇票。期汇票。 远期汇票付款时间远期汇票付款时间的的四种记载方法四种记载方法：1.见票后若干天付款。见票后若干天付款。At XX days after sight2.出票后若干天付款。出票后若干天付款。At XX days after date3.提单签发是后若干天付款。提单签发是后若干天付款。At XX days after date of Bill of Lading4.定日付款。定日付款。At a fixed date 国际贸易实务第一节第一节 票据票

14、据 3.按按承兑人承兑人 银行承兑银行承兑汇票汇票（Bankers Acceptance Bill） 是指汇票上的付款人为银行，以银行为承兑人的远期是指汇票上的付款人为银行，以银行为承兑人的远期汇票。汇票。 商业承兑商业承兑汇票汇票（Traders Acceptance Bill） 是指建立在商业信用基础上的，由银行以外的任何商是指建立在商业信用基础上的，由银行以外的任何商号或个人为承兑人的远期汇票。号或个人为承兑人的远期汇票。 国际贸易实务第一节第一节 票据票据 观点：观点： 一张汇票往往可以同时具有几种一张汇票往往可以同时具有几种性质：如一张商业汇票，同时又是即性质：如一张商业汇票，同时又

15、是即期的跟单汇票；一张远期商业汇票，期的跟单汇票；一张远期商业汇票，同时又是银行承兑汇票。同时又是银行承兑汇票。国际贸易实务第一节第一节 票据票据 （四）汇票的使用（四）汇票的使用 汇票的使用，也称汇票票据行为，是以行为人在汇票上进行必备事汇票的使用，也称汇票票据行为，是以行为人在汇票上进行必备事项的记载、完成签名并交付为要件，以发生或转移票据权利、负担票据项的记载、完成签名并交付为要件，以发生或转移票据权利、负担票据债务为目的的法律行为。债务为目的的法律行为。1.出票出票 （Issue） 即汇票的签发即汇票的签发。写汇票（写汇票（Draw）：）：在汇票上填写付款人、付款金额在汇票上填写付款人

16、、付款金额、付款日期和地点、收款人等相关内容。、付款日期和地点、收款人等相关内容。交付（交付（Deliver）：）：将汇票交付给收款人将汇票交付给收款人 出票时，出票时，收款人抬头有三种写法收款人抬头有三种写法： 国际贸易实务第一节第一节 票据票据 2.提示（提示（Presentation）) /见票（见票（ Sight） 指指收款人或收款人或持票人将汇票提交付款人要求付款持票人将汇票提交付款人要求付款或承兑或承兑的行的行为为。付款提示付款提示（Presentation for payment） 持票人向付款人持票人向付款人或承兑人出或承兑人出汇票，要求付款的行为汇票，要求付款的行为。承兑提示

17、承兑提示（Presentation for acceptance） 远期汇票的远期汇票的持票人向付款人持票人向付款人出示出示远期汇票，远期汇票，要求付款要求付款人人承诺到期付款的行为。承诺到期付款的行为。 国际贸易实务第一节第一节 票据票据 3.承兑（承兑（Acceptance） 远期汇票的远期汇票的付款人付款人承诺在承诺在远期汇票到期远期汇票到期日支付汇票金额日支付汇票金额的票据行为。的票据行为。 由付款人在汇票上标明由付款人在汇票上标明“承兑承兑”字样，注明承兑日期，字样，注明承兑日期，并由付款人签字，交还并由付款人签字，交还收款人或其他收款人或其他持票人。持票人。4.付款（付款（Paym

18、ent） 付款人向持票人付款人向持票人按汇票金额按汇票金额支付汇票支付汇票票款票款的行为。的行为。即期汇票：持票人提示汇票时，付款人应立即付款；即期汇票：持票人提示汇票时，付款人应立即付款；远期汇票：付款人经过承兑后，在汇票到期日付款。远期汇票：付款人经过承兑后，在汇票到期日付款。 付款后，汇票上的一切债权、债务终止付款后，汇票上的一切债权、债务终止 。国际贸易实务第一节第一节 票据票据 5.背书（背书（Endorsement） 持票持票人在汇票背面人在汇票背面记载背书文句、签名记载背书文句、签名，并把汇票交给，并把汇票交给被背被背书人书人的行为。的行为。背书人（背书人（Endorser）:

19、在汇票上签名的人。在汇票上签名的人。被背书人（被背书人（Endorsee）: 接受经过背书的汇票的人，接受经过背书的汇票的人，即受让人。即受让人。 “前手前手”：对受让人来说，所有在他以前的背书人以：对受让人来说，所有在他以前的背书人以及原出票人都是他的及原出票人都是他的“前手前手” 。“后手后手”：对于出让人来说，所有在他让与以后的受：对于出让人来说，所有在他让与以后的受让人都是他的让人都是他的“后手后手 前手对后手负有担保汇票必然会被承兑或付款的责任前手对后手负有担保汇票必然会被承兑或付款的责任，而，而“后手后手”对对“前手前手”有追索权。有追索权。背书的方式背书的方式 国际贸易实务第一节

20、第一节 票据票据 6.拒付（拒付（Dishonor） 也称退票，也称退票，指持票人提示汇票要求承兑时遭到指持票人提示汇票要求承兑时遭到拒绝承兑拒绝承兑或持票人提示汇票要求付款时遭到或持票人提示汇票要求付款时遭到拒绝付款拒绝付款的行为的行为。 除付款人拒绝付款或拒绝承兑外，付款人除付款人拒绝付款或拒绝承兑外，付款人拒不见票、死拒不见票、死亡或宣告破产亡或宣告破产，以致付款事实上已不可能时，也称为拒付。，以致付款事实上已不可能时，也称为拒付。追偿权（追偿权（Right of Recourse） 是指持票人被拒付后向他的前手（出票人、背书人、是指持票人被拒付后向他的前手（出票人、背书人、承兑人、保证

21、人等）要求偿还票据金额、利息和相关承兑人、保证人等）要求偿还票据金额、利息和相关费用的行为。费用的行为。 持票人可以不按照汇票债务人的先后顺序，对其中任持票人可以不按照汇票债务人的先后顺序，对其中任何一人、数人或者全体行使追索权。何一人、数人或者全体行使追索权。持票人行使追索权必须具备三个条件持票人行使追索权必须具备三个条件：国际贸易实务第一节第一节 票据票据 7.贴现（贴现（Discount） 远期汇票承兑后，尚未到期，由银行或贴现公司从票面金额远期汇票承兑后，尚未到期，由银行或贴现公司从票面金额中扣减按一定贴现率计算的贴现息后，将票款的中扣减按一定贴现率计算的贴现息后，将票款的余余额付给持

22、票人额付给持票人的行为的行为。 国际贸易实务第一节第一节 票据票据 案例分析案例分析9-1 2012年年2月月16日，我某公司签订出口合同一份，标的物日，我某公司签订出口合同一份，标的物为为300台空调，总值台空调，总值1 850 000美元，交货期为美元，交货期为3月月31日，结算日，结算方式为方式为3个月远期承兑交单。个月远期承兑交单。3月月30日出口公司取得清洁已装日出口公司取得清洁已装船提单，并于当日开出远期船提单，并于当日开出远期30天承兑汇票，连同其他单据交天承兑汇票，连同其他单据交银行办理托收。银行办理托收。4月月7日，进口商办理了承兑手续，取走单据日，进口商办理了承兑手续，取走

23、单据。4月月11日出口商持该汇票向日出口商持该汇票向A银行申请办理贴现，银行申请办理贴现，A银行审银行审核后为其办理了贴现手续，出口商将汇票背书给核后为其办理了贴现手续，出口商将汇票背书给A银行，实银行，实得贴现金额得贴现金额1 831 500美元。待该汇票到期时，美元。待该汇票到期时，A银行持进口银行持进口商承兑的汇票提示付款遭退票。商承兑的汇票提示付款遭退票。A银行直接找到出口商，出银行直接找到出口商，出口商称因进口商未履行合同，因而其不能付款。请问出口商口商称因进口商未履行合同，因而其不能付款。请问出口商的理由成立吗？的理由成立吗？ 国际贸易实务第一节第一节 票据票据 三、本票三、本票（

24、一）本票的含义（一）本票的含义中华人民共和国票据法中华人民共和国票据法： 本票（本票（Promissory Note）是出票人签发，承诺自己在见票）是出票人签发，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。 本票的出票人必须具有支付本票金额的可靠资金来源，并本票的出票人必须具有支付本票金额的可靠资金来源，并保证支付。保证支付。英国票据法英国票据法： 本票是一个人向另一个人签发的，保证于见票时或定期或本票是一个人向另一个人签发的，保证于见票时或定期或在可以确定的将来的时间，对某人或其指定人或持票人支在可以确定的将来的时间，对某人或其指定人或

25、持票人支付一定金额的无条件的书面承诺。付一定金额的无条件的书面承诺。国际贸易实务第一节第一节 票据票据 （二）本票的内容（二）本票的内容票据法票据法：1.标明标明“本票本票”字样字样2.无条件的支付承诺无条件的支付承诺3.确定的金额确定的金额4.收款人名称收款人名称5.出票日期出票日期6.出票人签字出票人签字日内瓦统一票据法日内瓦统一票据法：1.标明标明“本票本票”字样字样2.无条件的支付承诺无条件的支付承诺3.收款人事其指定人收款人事其指定人4.出票人签字出票人签字5.出票日期和地点出票日期和地点6.付款期限付款期限7.一定金额一定金额8.付款地点付款地点国际贸易实务第一节第一节 票据票据

26、（三）本票的种类（三）本票的种类按签发人按签发人商业本票（一般本票）商业本票（一般本票）由工商企业或个人签发，有即期和远期之分由工商企业或个人签发，有即期和远期之分 。银行本票银行本票 由银行签发，都是即期的由银行签发，都是即期的 。 按付款时间按付款时间即期本票即期本票 见票即付。见票即付。远期本票远期本票 承诺在某一规定的或可以确定的日期支付。承诺在某一规定的或可以确定的日期支付。国际贸易实务第一节第一节 票据票据 （三）本票的票据行为（三）本票的票据行为 出票、背书、付款等于汇票类似。出票、背书、付款等于汇票类似。 我国我国票据法票据法规定规定：1.本票只能有中国人民银行审定的银行或其他

27、金融机构本票只能有中国人民银行审定的银行或其他金融机构签发；签发；2.出票人必须是具有支付本票金额的可靠资金来源；出票人必须是具有支付本票金额的可靠资金来源；3.本票自出票之日起，付款期限最长不得超过两个月；本票自出票之日起，付款期限最长不得超过两个月；4. 本票持票人未按规定期限提示见票的，丧失对出票人本票持票人未按规定期限提示见票的，丧失对出票人以外的前手的追索权。以外的前手的追索权。国际贸易实务第一节第一节 票据票据 （四）本票与汇票的区别（四）本票与汇票的区别本票本票汇票汇票出票人无条件保证自己付款出票人无条件保证自己付款，是，是支付承诺支付承诺出票人要求付款人无条件付款出票人要求付款

28、人无条件付款，是，是支付命令支付命令出票人、收款人出票人、收款人出票人、付款人和收款人出票人、付款人和收款人出票人就是付款人出票人就是付款人远期本票无须办理承兑手续远期本票无须办理承兑手续远期汇票必须办理承兑手续远期汇票必须办理承兑手续在任何情况下，出票人都是在任何情况下，出票人都是绝对的主债务人绝对的主债务人出票人在承兑前是主债务人，出票人在承兑前是主债务人，在承兑后是从债务人，承兑人在承兑后是从债务人，承兑人是主债务人是主债务人国际贸易实务第一节第一节 票据票据 四、支票四、支票（一）支票的含义（一）支票的含义中华人民共和国票据法中华人民共和国票据法： 支票是出票人签发的，委托办理支票存款

29、业务的银行或者支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定金额给其他金融机构在见票时无条件支付确定金额给收收款人或持款人或持票人的票据。票人的票据。 英国票据法英国票据法的规定：的规定： 支票是以银行为付款人的即期汇票，即存款人对银行的无支票是以银行为付款人的即期汇票，即存款人对银行的无条件支付一定金额的委托或命令。出票人在支票上签发一条件支付一定金额的委托或命令。出票人在支票上签发一定的金额，要求受票的银行于见票时立即支付一定金额给定的金额，要求受票的银行于见票时立即支付一定金额给特定人或持票人。特定人或持票人。 国际贸易实务第一节第一节 票据票据 （

30、二）支票的内容（二）支票的内容票据法票据法：1.表表明明“支票支票”字样字样2.无条件的支付委托无条件的支付委托3.确定的金额确定的金额4.付款人的名称付款人的名称5.出票日期出票日期6.出票人签章出票人签章日内瓦统一票据法日内瓦统一票据法：1.标明标明“支票支票”字样字样2.无条件支付一定金额的命令无条件支付一定金额的命令3.付款人名称付款人名称4.付款地点付款地点5.出票日期和地点出票日期和地点6.出票人签字出票人签字 国际贸易实务第一节第一节 票据票据 （三）支票的种类（三）支票的种类1.记名支票记名支票（Check Payable to Order） 收款人一栏写明收款人姓名；取款时须

31、收款人签章。收款人一栏写明收款人姓名；取款时须收款人签章。 如：如：“支付某某人或指定人，支付某某人或指定人，Pay sb. Or Order”2.不记名支票不记名支票（ Check Payable to Bearer） 又称空白支票，不记载收款人姓名；取款时无须签章。又称空白支票，不记载收款人姓名；取款时无须签章。 如：如：“付来人，付来人，Pay Bearer”3.划线支票划线支票（Crossed Check） 在支票正面划两道平行线；只能委托银行代收款人入账；在支票正面划两道平行线；只能委托银行代收款人入账；减少支票遗失、被窃、被他人冒领的风险。减少支票遗失、被窃、被他人冒领的风险。4.

32、保付支票保付支票（Certified Check） 由付款银行在支票上加盖由付款银行在支票上加盖“保付保付”戳记并签字；支票一经戳记并签字；支票一经保付，付款银行就负有绝对付款的义务。保付，付款银行就负有绝对付款的义务。国际贸易实务第一节第一节 票据票据 （四）支票的票据行为（四）支票的票据行为 出票、背书、付款行为和追索权的行使，适用票据出票、背书、付款行为和追索权的行使，适用票据法中对汇票的相应行为和权力行使的规定；但对支票的法中对汇票的相应行为和权力行使的规定；但对支票的特殊规定除外。特殊规定除外。 我国我国票据法票据法规定规定1.支票的持票人应自出票日起支票的持票人应自出票日起10日内

33、提示付款；异地使日内提示付款；异地使用的支票，其提示付款的期限由中国人民银行另行规用的支票，其提示付款的期限由中国人民银行另行规定。、定。、2.超过提示付款期限的，付款人可以不予付款；付款人超过提示付款期限的，付款人可以不予付款；付款人不予付款的，出票人仍应都对持票人承担票据责任。不予付款的，出票人仍应都对持票人承担票据责任。国际贸易实务第一节第一节 票据票据 （五）支票与汇票的区别（五）支票与汇票的区别支票支票汇票汇票支票的付款人只能是银行支票的付款人只能是银行或其他金融机构或其他金融机构 汇票的付款人既可以是银行，也汇票的付款人既可以是银行，也可以是企业、个人可以是企业、个人 支票只能是即

34、期的支票只能是即期的 汇票可以为即期，也可以为远期汇票可以为即期，也可以为远期 支票无承兑行为支票无承兑行为 汇票有承兑行为汇票有承兑行为 支票上可以划线表示转账支票上可以划线表示转账 汇票则无需划线汇票则无需划线 支票的主债务人是出票人支票的主债务人是出票人 远期汇票在承兑前的主债务人是远期汇票在承兑前的主债务人是出票人，承兑后则为承兑人。出票人，承兑后则为承兑人。 国际贸易实务第二节第二节 汇付汇付 支付方式支付方式信用证信用证托收托收汇付汇付商业信用商业信用银行信用银行信用顺汇：顺汇：资金的流动方向与支付资金的流动方向与支付工具的传递方向相同工具的传递方向相同 逆汇：逆汇：资金的流动方向

35、与支付资金的流动方向与支付工具的传递方向相反工具的传递方向相反 国际贸易实务第二节第二节 汇付汇付汇付（汇付（Remittance）的含义）的含义 又称汇款，指付款人主动通过银行或又称汇款，指付款人主动通过银行或其他途径将款项汇交收款人的一种结算方其他途径将款项汇交收款人的一种结算方式。式。国际贸易实务第二节第二节 汇付汇付一、汇付方式的当事人一、汇付方式的当事人 汇款人（进口方）汇款人（进口方）Remitter汇出行（进口地银行）汇出行（进口地银行）RemittingBank汇入行（出口地银行）汇入行（出口地银行）PayingBank收款人（出口方）收款人（出口方）Payee买卖合同买卖合同

36、申请申请书书解付汇解付汇款款委托付款委托付款代理协议代理协议国际贸易实务第二节第二节 汇付汇付二、汇付的种类二、汇付的种类（一）电汇（一）电汇（Telegraphic Transfer, T/T） 指汇出行受汇款人的委托，以电报或电传通知汇入行向指汇出行受汇款人的委托，以电报或电传通知汇入行向收款人解付汇款的汇付方式，为了防止意外，汇出行拍发的收款人解付汇款的汇付方式，为了防止意外，汇出行拍发的电报或电传都带有密押，汇入行收到电报或电传后须核对密电报或电传都带有密押，汇入行收到电报或电传后须核对密押相符后，再用电汇通知书通知收款人取款。押相符后，再用电汇通知书通知收款人取款。 电汇是速度最快的

37、一种汇付方式，但电汇汇费较高。电汇是速度最快的一种汇付方式，但电汇汇费较高。 国际贸易实务第二节第二节 汇付汇付电汇结算业务流程图电汇结算业务流程图汇款人（进口方）汇款人（进口方）Remitter汇出行（进口地银行）汇出行（进口地银行）RemittingBank汇入行（出口地银行）汇入行（出口地银行）PayingBank收款人（出口方）收款人（出口方）Payee买卖合同买卖合同电汇申请书电汇申请书解付汇解付汇款款发出电报或电传发出电报或电传付讫借记通知书付讫借记通知书电汇回执电汇回执电汇通知书电汇通知书凭通知书取款凭通知书取款国际贸易实务第二节第二节 汇付汇付二、汇付的种类二、汇付的种类（二）

38、信汇（二）信汇（Mail Transfer, M/T ） 指汇出行受汇款人的委托，用邮寄信汇委托书授权汇入指汇出行受汇款人的委托，用邮寄信汇委托书授权汇入行向收款人解付汇款的汇付方式。行向收款人解付汇款的汇付方式。 信汇委托书通常是通过航空邮寄，信汇的汇费比电汇便信汇委托书通常是通过航空邮寄，信汇的汇费比电汇便宜，汇款速度也比电汇慢。宜，汇款速度也比电汇慢。 国际贸易实务第二节第二节 汇付汇付信汇结算业务流程图信汇结算业务流程图汇款人（进口方）汇款人（进口方）Remitter汇出行（进口地银行）汇出行（进口地银行）RemittingBank汇入行（出口地银行）汇入行（出口地银行）PayingB

39、ank收款人（出口方）收款人（出口方）Payee买卖合同买卖合同信汇申请书信汇申请书解付汇解付汇款款以航空邮寄方式以航空邮寄方式邮寄信汇委托书邮寄信汇委托书付讫借记通知书付讫借记通知书信汇回执信汇回执电汇通知书电汇通知书凭通知书取款凭通知书取款国际贸易实务第二节第二节 汇付汇付二、汇付的种类二、汇付的种类（二）票汇（二）票汇（Remittance by Bankers Demand Draft, D/D ） 汇出行受汇款人的委托，开立以汇入行为付款人的银行汇出行受汇款人的委托，开立以汇入行为付款人的银行即期汇票，由汇款人自行寄交收款人凭以向汇入行提取汇款即期汇票，由汇款人自行寄交收款人凭以向汇

40、入行提取汇款的汇付方式。的汇付方式。 票汇是由汇款人自行邮寄，所以时间比电汇长，汇费则票汇是由汇款人自行邮寄，所以时间比电汇长，汇费则比电汇和信汇都低。比电汇和信汇都低。国际贸易实务第二节第二节 汇付汇付票汇结算业务流程图票汇结算业务流程图汇款人（进口方）汇款人（进口方）Remitter汇出行（进口地银行）汇出行（进口地银行）RemittingBank汇入行（出口地银行）汇入行（出口地银行）PayingBank收款人（出口方）收款人（出口方）Payee买卖合同买卖合同票汇申请书票汇申请书解付汇解付汇款款邮寄汇款通知书邮寄汇款通知书和汇票票根和汇票票根付讫借记通知书付讫借记通知书即期汇票即期汇票

41、凭即期汇票凭即期汇票取款取款邮寄即期汇票邮寄即期汇票国际贸易实务第二节第二节 汇付汇付三、汇付的特点三、汇付的特点（一）汇付是一种商业信用（一）汇付是一种商业信用（二）汇付中买卖双方资金负担不平衡（二）汇付中买卖双方资金负担不平衡（三）汇付方式的手续简便（三）汇付方式的手续简便国际贸易实务第二节第二节 汇付汇付三、三、汇付在我国出口贸易中的应用汇付在我国出口贸易中的应用 1.先出后结先出后结 交货后付款（交货后付款（Cash on Delivery ,C.O.D） 赊账交易（赊账交易（Open Account Trade ,O/A） 2.先结后出先结后出预付货款（预付货款（T/T In Adv

42、ance）随订单付现（随订单付现（Cash with Order ,C.W.D） 3.凭单付现（凭单付现（Cash against Documents, CAD） 国际贸易实务第二节第二节 汇付汇付 案例分析案例分析9-2 我国某企业签订以汇付结算方式签订出口合同一份，支我国某企业签订以汇付结算方式签订出口合同一份，支付方式为装运月份前付方式为装运月份前10天电汇付款。合同履行过程中，进口天电汇付款。合同履行过程中，进口商并未在装运月份前商并未在装运月份前10天电汇付款，经多次交涉，进口商才天电汇付款，经多次交涉，进口商才在装运月份开始后在装运月份开始后10天从邮局寄来一张银行汇票。出口商为天

43、从邮局寄来一张银行汇票。出口商为赶船期，于收到汇票第二天即将货物托运，并将该汇票交到赶船期，于收到汇票第二天即将货物托运，并将该汇票交到当地银行委托代收款项，同时自行将单据寄给进口商。试分当地银行委托代收款项，同时自行将单据寄给进口商。试分析出口商的做法是否有风险。析出口商的做法是否有风险。 国际贸易实务第三节第三节 托收与托收与托收统一规则托收统一规则（URC522） 托收统一规则托收统一规则 托收是指由接到托收指示的银行根据所收到的托收是指由接到托收指示的银行根据所收到的指示处理金融单据和指示处理金融单据和/或商业单据，以便取得付款或商业单据，以便取得付款/承兑，或凭付款承兑，或凭付款/承

44、兑交出商业单据，或凭其他条款承兑交出商业单据，或凭其他条款或条件交出单据。或条件交出单据。国际贸易实务第三节第三节 托收与托收与托收统一规则托收统一规则（URC522） 一、托收的当事人一、托收的当事人 1.委托人（委托人（Principal或或Consignor） 又称出票人，是委托银行国外付款人收取货款的人。又称出票人，是委托银行国外付款人收取货款的人。2.付款人（付款人（Drawee） 是根据托收指示向其提示单据的人（如使用汇票，就是汇是根据托收指示向其提示单据的人（如使用汇票，就是汇票的受票人）。票的受票人）。3.托收行（托收行（Remitting Bank） 又称委托行，是接受出票人

45、的委托向国外收取货款的出口又称委托行，是接受出票人的委托向国外收取货款的出口地银行。地银行。4.代收行（代收行（Collecting Bank） 又称受托行，是受托收行的委托，代托收行直接向付款人又称受托行，是受托收行的委托，代托收行直接向付款人收款的进口地银行。收款的进口地银行。国际贸易实务第三节第三节 托收与托收与托收统一规则托收统一规则（URC522） 5.提示行（提示行（Presenting Bank） 是向付款人提示汇票和单据的银行。代收行可以自己兼任提是向付款人提示汇票和单据的银行。代收行可以自己兼任提示行，也可以委托与付款人有账户往来关系的银行作提示行示行，也可以委托与付款人有账

46、户往来关系的银行作提示行。 6.需要时的代理（需要时的代理（Customers representative in case of need） 又称委托人的代表，是指委托人指定的在付款地代为照料货又称委托人的代表，是指委托人指定的在付款地代为照料货物存储、转售、运回或改变交单条件等事宜的代理人。物存储、转售、运回或改变交单条件等事宜的代理人。 按照按照托收统一规则托收统一规则规定，委托人如需指定需要时的代规定，委托人如需指定需要时的代理人，应对授予该代理人的具体权限在托收申请书和托收委理人，应对授予该代理人的具体权限在托收申请书和托收委托书，通称托收指示书托书，通称托收指示书collectio

47、n order中做出明确和充分的中做出明确和充分的指示。指示。国际贸易实务第三节第三节 托收与托收与托收统一规则托收统一规则（URC522） 二、托收的种类二、托收的种类 光票托收光票托收（CleanCollection） 跟单托收跟单托收（DocumentaryCollection） u付款交单付款交单（DocumentsagainstPayment,简称简称DP） u承兑交单承兑交单（DocumentsagainstPayment,简称简称DP） n即期付款交单即期付款交单（DocumentsagainstPaymentatsight,简称简称DPatsight） n远期付款交单远期付款交

48、单（DocumentsagainstPaymentaftersight,简称简称DPaftersight） n远期付款交单凭信托收据借单远期付款交单凭信托收据借单（D/PT/R）金融单据金融单据+商业单据商业单据商业单据商业单据金融单据金融单据国际贸易实务第三节第三节 托收与托收与托收统一规则托收统一规则（URC522） 三、托收统一规则（三、托收统一规则（URC522）（一）（一）URC522简介简介 1995年年4月国际商会公布了新修订的月国际商会公布了新修订的托收统一规则托收统一规则（Uniform Rules for Collections），作为国际商会第），作为国际商会第522号出

49、版物，简称为号出版物，简称为URC522，于，于1996年年1月月1日生效。日生效。该规则属于国际惯例，在国际贸易中已得到了广泛的承认该规则属于国际惯例，在国际贸易中已得到了广泛的承认和使用，并据以处理托收业务中各方当事人的争议和纠纷和使用，并据以处理托收业务中各方当事人的争议和纠纷，我国银行在办理托收业务时，也遵循该规则。，我国银行在办理托收业务时，也遵循该规则。 国际贸易实务第三节第三节 托收与托收与托收统一规则托收统一规则（URC522） （二）（二）URC522内容举例内容举例 URC522全文共全文共26条。条。银行办理托收业务应以托收指示为准，托收指示注明该项托收按银行办理托收业务

50、应以托收指示为准，托收指示注明该项托收按照照URC522办理。办理。 银行必须核实其所收到的单据与托收指示所列的是否一致银行必须核实其所收到的单据与托收指示所列的是否一致托收不应含有凭付款交付商业单据指示的远期汇票。托收不应含有凭付款交付商业单据指示的远期汇票。除非事先征得银行同意，货物不应直接运交银行，也不应以银行除非事先征得银行同意，货物不应直接运交银行，也不应以银行或其指定人为收货人。或其指定人为收货人。托收如被拒付，提示行应尽力确定拒付的原因并毫不延误地向发托收如被拒付，提示行应尽力确定拒付的原因并毫不延误地向发出托收指示的银行递交拒付的通知。出托收指示的银行递交拒付的通知。如委托人指

51、定一名代表，在遭到拒付时作为需要时的代理，则应如委托人指定一名代表，在遭到拒付时作为需要时的代理，则应在托收指示书中明确且完整地注明该代理人的权限。在托收指示书中明确且完整地注明该代理人的权限。 国际贸易实务第三节第三节 托收与托收与托收统一规则托收统一规则（URC522） 案例分析案例分析 我外贸公司与外商达成交易，付款条件为我外贸公司与外商达成交易，付款条件为D/P after 30 Days Sight。当汇票及所附单据通过托收行寄抵进口。当汇票及所附单据通过托收行寄抵进口地代收行后，外商及时在汇票上履行了承兑手续。货抵地代收行后，外商及时在汇票上履行了承兑手续。货抵目的港时，由于用货心

52、切，外商出具信托收据向代收行目的港时，由于用货心切，外商出具信托收据向代收行借得单据，先行提货转售。汇票到期时，外商因经营不借得单据，先行提货转售。汇票到期时，外商因经营不善，失去偿付能力。代收行以汇票付款人拒付为由通知善，失去偿付能力。代收行以汇票付款人拒付为由通知托收行，并建议由我外贸公司径向外商索取货款，对此托收行，并建议由我外贸公司径向外商索取货款，对此，你认为代收行的作法是否合理？究竟应由谁承担货款，你认为代收行的作法是否合理？究竟应由谁承担货款无法收回的责任？无法收回的责任？代收行的作法不合理。因其擅自以信托收据将单据借出，代收行的作法不合理。因其擅自以信托收据将单据借出，造成货款

53、无法收回。代收行负赔偿责任，偿还货款。造成货款无法收回。代收行负赔偿责任，偿还货款。国际贸易实务第四节第四节 信用证与信用证与跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例（UCP600） 一、信用证概述一、信用证概述 （一）信用证的概念（一）信用证的概念 国际商会国际商会跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例600号出版物（号出版物（UCP600） “信用证意指一项不可撤消的安排，不论其如何命名信用证意指一项不可撤消的安排，不论其如何命名或描述，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的或描述，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。确定承诺。” 简言之：信用证是一种银行开立的凭装运单据付款的简言之

54、：信用证是一种银行开立的凭装运单据付款的书面承诺。书面承诺。国际贸易实务第四节第四节 信用证与信用证与跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例（UCP600） （二）信用证的特点（二）信用证的特点1.信用证是一种信用证是一种银行信用银行信用2.信用证是独立于买卖合同之外的信用证是独立于买卖合同之外的自足文件自足文件3.信用证是典型的信用证是典型的单据买卖单据买卖1. 开证行以什么作出承付保证？开证行以什么作出承付保证？2. 开证行是第一付款人，还是第二付款人？开证行是第一付款人，还是第二付款人？3. 为什么说信用证中开证行对受益人的承付责任是一为什么说信用证中开证行对受益人的承付责任是一种独立的责

55、任？种独立的责任？开证申请人开证申请人（进口方）（进口方）开证行开证行 付款行付款行通知行通知行 议付行议付行受益人受益人（出口方）（出口方）开证申开证申请书请书交付单据、交付单据、议付信用证议付信用证进出口合同进出口合同L/CL/C支付支付1. 开证行以自己的信用证作出承付保证。开证行以自己的信用证作出承付保证。2. 开证行是第一付款人。开证行是第一付款人。3. 因为开证行的承付不以进口人的付款为前提条件。因为开证行的承付不以进口人的付款为前提条件。？！1. 信用证与买卖合同是什么关系？信用证与买卖合同是什么关系？2. 为什么信用证是自足的独立的法律文件，不受买卖为什么信用证是自足的独立的法

56、律文件，不受买卖合同的约束？合同的约束？开证申请人开证申请人（进口方）（进口方）开证行开证行 付款行付款行通知行通知行 议付行议付行受益人受益人（出口方）（出口方）开证申开证申请书请书交付单据、交付单据、议付信用证议付信用证进出口合同进出口合同L/CL/C支付支付？！1. 信用证是独立于买卖合同之外的银行信用凭证。信用证是独立于买卖合同之外的银行信用凭证。2. 信用证与买卖合同是两项不同的业务，是各自独立信用证与买卖合同是两项不同的业务，是各自独立存在的两种法律关系。存在的两种法律关系。进出口合同进出口合同L/CL/C支付支付交付交付单据单据开证申请人开证申请人（进口方）（进口方）开证行开证行

57、 付款行付款行通知行通知行 议付行议付行受益人受益人（出口方）（出口方）开证开证申请申请书书交付单据、交付单据、议付信用证议付信用证？！1. UCP600第第5条规定：条规定：“银行处理的是单据，而不是银行处理的是单据，而不是单据可能涉及的货物、服务或履约行为。单据可能涉及的货物、服务或履约行为。”2. 不负责。不负责。3. “单证相符单证相符”受益人提交的单据在表面上与信用受益人提交的单据在表面上与信用证规定的条款相符合证规定的条款相符合“单单不得相互不一致单单不得相互不一致”受益人提交的各种单据受益人提交的各种单据之间在表面上不得相互不一致之间在表面上不得相互不一致UCP600第第2条：条

58、：“相符单据是指与信用证条款、本相符单据是指与信用证条款、本惯例的相关适用以及国际标准银行实务相一致的交惯例的相关适用以及国际标准银行实务相一致的交单。单。”1. 信用证如何体现单据买卖？信用证如何体现单据买卖？2. 银行对任何单据的形式、完整性、准确性、真实性银行对任何单据的形式、完整性、准确性、真实性以及伪造或法律效力，或单据上规定的或附加的一以及伪造或法律效力，或单据上规定的或附加的一般和般和/或特殊条件负责吗？或特殊条件负责吗？ 3. “单证表面严格相符单证表面严格相符”指什么？指什么？国际贸易实务第四节第四节 信用证与信用证与跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例（UCP600） （三

59、）信用证的作用（三）信用证的作用1.对出口商的作用对出口商的作用保证出口商凭单取得货款保证出口商凭单取得货款使出口商得到外汇保证（进口管制、外汇管制）使出口商得到外汇保证（进口管制、外汇管制）可以取得资金融通（打包贷款、押汇）可以取得资金融通（打包贷款、押汇）国际贸易实务第四节第四节 信用证与信用证与跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例（UCP600） 2.对进口商的作用对进口商的作用是确保出口商履行合同的证据是确保出口商履行合同的证据提供资金融通（少交或免交部分开证押金、远期提供资金融通（少交或免交部分开证押金、远期信用证凭信托收据借单）信用证凭信托收据借单）3.对银行的作用对银行的作用为银

60、行利用资金提供了便利（开证押金）为银行利用资金提供了便利（开证押金）取得各种收益（开证费、通知费、议付费、保兑取得各种收益（开证费、通知费、议付费、保兑费、修改费等）费、修改费等）国际贸易实务第四节第四节 信用证与信用证与跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例（UCP600） （三）信用证的当事人（三）信用证的当事人1.开证申请人（开证申请人（Applicant/ Opener ） 向银行申请开立信用证的人，通常为进口商。向银行申请开立信用证的人，通常为进口商。2.开证行（开证行（Issuing Bank） 应开证申请人的要求或者代表自己开出信用证的银行。应开证申请人的要求或者代表自己开出信用证