第三章对外贸易信贷

1、第三章第三章 对外贸易短期信贷对外贸易短期信贷 第一节 对外贸易短期信贷的 主要形式 第二节 国际保理第一节 对外贸易短期信贷的主要形式 一、对外贸易短期信贷的含义 二、对外贸易短期信贷的主要形式一、对外贸易短期信贷的含义 是指期限在一年以内，主要用于满是指期限在一年以内，主要用于满足商品周转快、成交金额不大的进足商品周转快、成交金额不大的进出口需要的贸易融资。出口需要的贸易融资。二、对外贸易短期信贷的主要形式 （一）商业信用和银行信用（一）商业信用和银行信用 1.商业信用：在进口商和出口商之间互相商业信用：在进口商和出口商之间互相提供的信贷。提供的信贷。 2.银行信用：是指出口商或进口商一方

2、信银行信用：是指出口商或进口商一方信贷资金的获得是由银行或其他金融机构提贷资金的获得是由银行或其他金融机构提供的。供的。 （二）对出口商信贷和对进口商信贷（二）对出口商信贷和对进口商信贷 1.对出口商的信贷对出口商的信贷 （1）进口商对出口商的信贷）进口商对出口商的信贷 定金形式：定金形式：期限短，比重小。期限短，比重小。 信贷形式：信贷形式：期限长，金额较大。期限长，金额较大。 （2 2）经纪人对出口商的信贷）经纪人对出口商的信贷 无抵押采购商品贷款无抵押采购商品贷款 货物单据抵押贷款货物单据抵押贷款 承兑出口商汇票承兑出口商汇票 小资料小资料:汇票汇票 汇票是由汇票是由出票人出票人签发的，

3、要求付款人签发的，要求付款人在见票时或在一定期限内，向收款人在见票时或在一定期限内，向收款人或持票人无条件支付一定款项的或持票人无条件支付一定款项的票据票据。 汇票是国际结算中使用最广泛的一种汇票是国际结算中使用最广泛的一种信用工具信用工具。 （3 3）银行对出口商的信贷）银行对出口商的信贷 出口商品抵押贷款出口商品抵押贷款 凭信托收据（凭信托收据（T/R）贷款）贷款 打包放款（打包放款（Packing Credit） 出口押汇（也称议付）出口押汇（也称议付）信用证的一般业务流程信用证的一般业务流程 寄单索汇寄单索汇垫款议付垫款议付 偿付垫款偿付垫款 货物货物 提单提单付款赎单付款赎单通知赎单

4、通知赎单申请开立信用证申请开立信用证 开证行开出信用证开证行开出信用证交单并要求议交单并要求议付付通知信用证通知信用证贸易合同贸易合同 提单提单 发货发货受益人受益人(出口商出口商)开证申请人开证申请人(进口商进口商)轮船公司轮船公司议付行议付行/通知行通知行(出口地银行出口地银行) 开证行开证行(进口地银行进口地银行)2.2.对进口商的信贷对进口商的信贷 （1）出口商对进口商提供的信贷）出口商对进口商提供的信贷 记账信贷记账信贷 票据信贷票据信贷(Bill Credit) 信用证信贷信用证信贷 “D/P，T/R”信贷信贷 远期付款交单业务流程图远期付款交单业务流程图付款付款提示付款提示付款付

5、款付款 收讫贷记通知书收讫贷记通知书 货物货物 提单提单交单交单承兑汇票承兑汇票提示汇票提示汇票 托收委托书和跟单汇票托收委托书和跟单汇票回执回执托收申请书和托收申请书和跟单汇票跟单汇票贸易合同贸易合同 提单提单 发货发货委托人委托人(出口商出口商)付款人付款人(进口商进口商)轮船公司轮船公司托收行托收行代收行代收行（2 2）银行对进口商提供的信）银行对进口商提供的信贷贷 无抵押贷款无抵押贷款 提供信用证融资额度提供信用证融资额度 进口押汇进口押汇 承兑信用承兑信用第二节 国际保理 一、含义 二、产生与发展、 三、服务项目 四、操作流程 五、影响 六、存在的风险及防范措施一、含义 Intern

6、ational Factoring 是指保理商从其客户手中，购进通是指保理商从其客户手中，购进通常以发票表示的对债务人的应收账常以发票表示的对债务人的应收账款，并负责信用销售控制、销售分款，并负责信用销售控制、销售分户账户管理和债权回收业务。户账户管理和债权回收业务。 二、国际保理的产生和发展二、国际保理的产生和发展 最早产生于最早产生于19世纪的美国，近些年很世纪的美国，近些年很快发展，业务范围不断扩大。快发展，业务范围不断扩大。 在我国起步较晚，一直到在我国起步较晚，一直到1992年年3月月14日，中国银行北京分行才率先开办了日，中国银行北京分行才率先开办了国际保理业务。国际保理业务。 三

7、、国际保理的服务项目 1. 进口商的资信调查及信用评估进口商的资信调查及信用评估 2. 债款回收债款回收 3. 销售分户账管理销售分户账管理 4. 信用风险担保信用风险担保 5. 贸易融资贸易融资四、国际保理的操作流程四、国际保理的操作流程 （一）国际保理的当事人（一）国际保理的当事人 1.1.出口商（卖方）出口商（卖方） 2.2.进口商（买方进口商（买方/ /债务人）债务人） 3.3.出口保理商出口保理商 4.4.进口保理商进口保理商 （二）国际保理的操作流程（二）国际保理的操作流程 出口商出口商进口商进口商出口保理商出口保理商进口保理商进口保理商签订销售合同签订销售合同通知核准信用额度或拒

8、绝通知核准信用额度或拒绝应收账款转移通知书应收账款转移通知书转付货款转付货款申请债务人信用额度申请债务人信用额度传递信用额度申请书传递信用额度申请书资信调查和评资信调查和评估估通知核准信用额度通知核准信用额度签订国际保理合签订国际保理合同同应收账款转移通知应收账款转移通知书书融通资金融通资金催收货款催收货款到期付款到期付款付清余款付清余款五、国际保理业务的影响 （一）对进口商的影响（一）对进口商的影响 1. 通过保理商进行支付结算通过保理商进行支付结算 ，不用交付押，不用交付押金，减少资金积压，降低了进口成本。金，减少资金积压，降低了进口成本。 2.可迅速得到进口物资，简化了进口手续。可迅速得

9、到进口物资，简化了进口手续。 3.可以凭借公司的信誉和良好的财务表现获可以凭借公司的信誉和良好的财务表现获得买方信贷，无须抵押。得买方信贷，无须抵押。 4.可以避免货物风险。可以避免货物风险。（二）对出口商的影响（二）对出口商的影响 对出口商有利处：对出口商有利处： 1、有利于扩大销售。、有利于扩大销售。 2、提供综合性的服务。、提供综合性的服务。 3、有利于其加速资金周转，降低管理费用。、有利于其加速资金周转，降低管理费用。 4、降低风险。、降低风险。 5、手续简便。、手续简便。 6、有利于企业的有价证券上市与进一步融资。、有利于企业的有价证券上市与进一步融资。 对出口商不利处： 1、保理商

10、只承担信用额度内的风险，对超过、保理商只承担信用额度内的风险，对超过的部分不予担保。的部分不予担保。 2、对于因货物及交货期不符等违约行为引起、对于因货物及交货期不符等违约行为引起的拒付、少付不予担保。的拒付、少付不予担保。 3、费用高，对业务量有一定的要求，使一些、费用高，对业务量有一定的要求，使一些小企业无力享受这项服务。小企业无力享受这项服务。 4、出口商必须向保理商出售全部、合格的应、出口商必须向保理商出售全部、合格的应收账款。收账款。案例1： 江苏某进出口公司江苏某进出口公司19991999年年6 6月初出口韩国女式全棉月初出口韩国女式全棉勾针衣，进口商是勾针衣，进口商是TRADIN

11、GCO.LTDTRADINGCO.LTD，因为对债务人，因为对债务人知之甚少，知之甚少，5 5月月2020日，江苏公司申请保理业务，发日，江苏公司申请保理业务，发货前韩国银行答复中行江苏分行此债务人资信不货前韩国银行答复中行江苏分行此债务人资信不佳，不能批准信用额度，也劝告出口商不要与之佳，不能批准信用额度，也劝告出口商不要与之交易。交易。 但因听信韩商花言巧语，且货已备好，江苏但因听信韩商花言巧语，且货已备好，江苏公司在公司在6 6月初发货月初发货2020万美元，付款方式万美元，付款方式T/TT/T收货后收货后1515天。天。 结果债务人到期不付货款，反而提出货物结果债务人到期不付货款，反而

12、提出货物质量有问题，但货物却被提走，当时正在出售。质量有问题，但货物却被提走，当时正在出售。 现出口方正在委托收账，净损失将至少为货款的现出口方正在委托收账，净损失将至少为货款的20%20%。 点评：在保理商未批准信用额度的情况下，点评：在保理商未批准信用额度的情况下，意味着进口商信用风险较大，此时不应采用意味着进口商信用风险较大，此时不应采用信用方式出口。即使出口，也应采取其他债信用方式出口。即使出口，也应采取其他债权保障措施，如保险、担保、抵押等。权保障措施，如保险、担保、抵押等。 案例2： 山东某公司向马来西亚出口拖拉机，进口商山东某公司向马来西亚出口拖拉机，进口商是是NOVAPLUSS

13、DN.BHDNOVAPLUSSDN.BHD。 以前双方曾有过贸易以前双方曾有过贸易往来，债务人有拖延付款习惯。山东公司申往来，债务人有拖延付款习惯。山东公司申请保理业务，通过中国银行向马来西亚银行请保理业务，通过中国银行向马来西亚银行申请额度。马来西亚银行答复此公司规模很申请额度。马来西亚银行答复此公司规模很小，无法批出额度。由于山东公司在对俄业小，无法批出额度。由于山东公司在对俄业务中受过损失，对马银行的信息十分重视，务中受过损失，对马银行的信息十分重视，取消所有发货。半年后，债务人破产倒闭。取消所有发货。半年后，债务人破产倒闭。 点评：山东公司的选择显得很明智。既然申点评：山东公司的选择显

14、得很明智。既然申请了保理业务，银行反馈是至关重要的信息。请了保理业务，银行反馈是至关重要的信息。因为取消发货，公司避免了重大损失。因为取消发货，公司避免了重大损失。（三）对保理商的影响 1. 丰富了业务品种。丰富了业务品种。 2.开拓了其金融服务的领域和赢利的市场开拓了其金融服务的领域和赢利的市场范围。范围。 3.获得更多的利润。获得更多的利润。 六、国际保理业务中存在的风险及防范措施 （一）出口商的风险（一）出口商的风险 1.货物的质量风险。货物的质量风险。 2.进口商联合保理商对出口商进行欺诈。进口商联合保理商对出口商进行欺诈。 （二）保理商的风险（二）保理商的风险 1.进口商信用风险进口

15、商信用风险 2.出口商信用风险出口商信用风险（三）风险的防范措施 1.做好对进出口商的资信调查做好对进出口商的资信调查 2.选择合适的保理类型选择合适的保理类型 3.签订好保理协议签订好保理协议浦发银行国际保理业务为出口企业保驾护航 2008年，上海浦东发展银行作为出口保理商，在与进口保理商通力合作下，成功地帮助广州一家出口公司收回了对巴西进口商25.5万美元的全额化肥货款，完美演绎了应收账款的坏账担保功能，成为国际保理业务为出口企业保驾护航的又一成功案例。 在该案例的保理期间，尤其是在应收账款尚未到期在该案例的保理期间，尤其是在应收账款尚未到期前，浦发银行已敏锐地意识到巴西遭遇严重旱灾、前，浦发银行已敏锐地意识到巴西遭遇严重旱灾、巴西货币雷亚尔大幅升值的现状，势必对农业及相巴西货币雷亚尔大幅升值的现状，势必对农业及相关产业造成重创。在向出口商通报上述情况并充分关产业造成重创。在向出口商通报上述情况并充分协商后，要求境外进口保理商启动催款程序，在应协商后，要求境外进口保理商启动催款程序，在应收账款到期后及时向进口商发出了法律书函。在进收账款到期后及时向进口商发出了法律书函。在进口商履约能力丧失后，浦发银