银行风险管理培训2

1、 一、风险的含义及风险管理一、风险的含义及风险管理 二、合规管理的基本内容二、合规管理的基本内容 三、风险的基本表现形式及防范措施三、风险的基本表现形式及防范措施 一、风险的含义及风险管理 风险 = 损失 1、损失风险、损失风险已发生的不利事件已发生的不利事件 2、或有风险、或有风险不确定的事件不确定的事件 3、错失机会的风险、错失机会的风险未发生的有利事件未发生的有利事件 u风险是一种偏离未来预期结果的不确定性风险是一种偏离未来预期结果的不确定性 u 风险是产生负面结果的可能性。风险是产生负面结果的可能性。 u 就风险而言，发生好事情的可能性和发生就风险而言，发生好事情的可能性和发生 坏事情

2、的可能性是一样大的。坏事情的可能性是一样大的。 1 1、两面性：两面性：既有损失，也有收益；且以收益为主导；既有损失，也有收益；且以收益为主导； 2 2、不确定性：不确定性：可能发生、也可能不发生；发生的结果可能可能发生、也可能不发生；发生的结果可能 大、也可能小；是未来发生某种结果的一个过程；大、也可能小；是未来发生某种结果的一个过程； 3 3、可测性：可测性：可以事先通过概率的方法在一定范围内做出预可以事先通过概率的方法在一定范围内做出预 测；测； 4 4、可控性：可控性：可以通过管理进行控制；可以通过管理进行控制； 客观性、普遍性、可变性、突发性客观性、普遍性、可变性、突发性 收益与风险

3、的平衡收益与风险的平衡 抓住机会抓住机会 控制风险控制风险 （一）加强全面风险管理的（一）加强全面风险管理的 必要性和紧迫性必要性和紧迫性 银行是经营风险的企业，银行也是风险管银行是经营风险的企业，银行也是风险管 理的产物，理的产物， 风险对于银行来说是与生俱来风险对于银行来说是与生俱来 的。因此，每个银行经营者都必须明白加的。因此，每个银行经营者都必须明白加 强风险管理对于银行生存与发展的重要意强风险管理对于银行生存与发展的重要意 义。义。 金融在国民经济中的重要作用日益突出金融在国民经济中的重要作用日益突出 金融是现代经济的核心，是整个经济运行金融是现代经济的核心，是整个经济运行 的中枢神

4、经，是国民经济的命脉。的中枢神经，是国民经济的命脉。 金融是一个高负债、高风险的行业金融是一个高负债、高风险的行业 1. 商业银行的负债率是很高的（据统计商业银行的负债率是很高的（据统计 2005年末，我国四大国有商业银行负债率年末，我国四大国有商业银行负债率 为为95.4%。2008年年11月我国境内金融业资月我国境内金融业资 产总额为产总额为58.3万亿元，负债总额为万亿元，负债总额为55.9万万 亿元，资产负债率亿元，资产负债率95.8%），其资本收益撬），其资本收益撬 动资产的杠杆作用是很大的。动资产的杠杆作用是很大的。 2.商业银行经营的是信用、是风险。商业银行经营的是信用、是风险。

5、 银行在向无数个经营主体承诺它的兑现的银行在向无数个经营主体承诺它的兑现的 同时，也要求确认另外无数个经营主体兑同时，也要求确认另外无数个经营主体兑 现它的承诺。它在向全社会承诺信用又向现它的承诺。它在向全社会承诺信用又向 全社会要求信用，这是很危险的，因为承全社会要求信用，这是很危险的，因为承 诺在前，兑现在后，承诺容易兑现难。信诺在前，兑现在后，承诺容易兑现难。信 用是美好的，但却是脆弱的。用是美好的，但却是脆弱的。 3.在社会经济生活的种种风险中，金融风险可能在社会经济生活的种种风险中，金融风险可能 是最集中最有潜在破坏力的风险。金融风险不可是最集中最有潜在破坏力的风险。金融风险不可 消

6、灭但可以控制。控制的办法就是管理。消灭但可以控制。控制的办法就是管理。 .商业银行经营的货币具有一般等价物的职能，商业银行经营的货币具有一般等价物的职能， 对人们的诱惑是巨大的。因此，商业银行经营的对人们的诱惑是巨大的。因此，商业银行经营的 高风险具有先天性，也可以说是与生俱来的。高风险具有先天性，也可以说是与生俱来的。 .我国的商业银行经营已进入微利时期。我国的商业银行经营已进入微利时期。 商业银行经营风险的防范必须依靠严商业银行经营风险的防范必须依靠严 密科学的风险管理密科学的风险管理 1、一切经营风险的发生都可以在风险管理、一切经营风险的发生都可以在风险管理 的不完善上找到原因，因此抓住

7、了风险管的不完善上找到原因，因此抓住了风险管 理就抓住了防范风险的源头。理就抓住了防范风险的源头。 案例： 1995年巴林银行因其新加坡分行的交易员里森 违规操作而灰飞烟灭。 2002年爱尔兰联合银行因违规交易操作在远期 外汇交易业务中损失7.5亿美元。 2004年澳大利亚国民银行四个交易员违规从事 远期期权交易损失3.6亿美元。 2005年1月中国银行哈尔滨分行河松街支行行长 高山卷逃10.3亿元。 2005年2月中国建设银行吉林分行违规经 营3.2亿元。 2007年中国农业银行河北省邯郸分行5100 万库款被盗。 2007年全球金融界最大的违规操作，法国 兴业银行交易员凯维埃尔从事非法交易

8、给 兴业银行造成49亿欧元的巨额损失。 美国次贷风暴引发的全球金融危机。 2、风险管理中决策系统、执行系 统、监督反馈系统、各部门、各岗 位间的相互制衡可以最大限度地使 各类经营风险得到规避。 风险管理对于银行的重要意义风险管理对于银行的重要意义 1.风险管理能力是银行业的风险管理能力是银行业的核心竞争力核心竞争力之一之一 2.风险管理是银行风险管理是银行产品定价产品定价的基础的基础 3.风险管理是商业银行风险管理是商业银行持续运营持续运营的基石的基石 4.风险管理是风险管理是全面成本管理全面成本管理的需要和前提的需要和前提 5.风险管理是风险管理是科学考核科学考核的基础的基础 6.风险管理是

9、银行风险管理是银行开拓市场开拓市场的前提的前提 （二）商业银行全面风险管理的 基本内容 风险管理的目标、程序与策略风险管理的目标、程序与策略 1.目标 收益一定的条件下，风险的最小化；风险一定的条件下， 收益的最大化。 具体地说就是降低银行的风险，减少银行的损失。 三层含义：一是，风险发生之前，银行运用一定的技 术识别运营过程中潜在的风险，进而采取防范、规避措施； 二是，风险发生时，银行采取一定的措施控制或降低风险 给银行造成的损失；三是，风险发生之后，银行采取一定 的补救措施，将损失降到最低。 2.风险管理的程序 （1）风险识别。 （2）风险评估。 （3）风险控制。 （4）风险管理评价。 3

10、.风险管理策略 （1）风险规避。 （2）风险分散。 （3）风险转嫁。 （4）风险抑制。 （5）风险补偿。 （6）风险承担。 （7）保险缓释。 巴塞尔新资本协议巴塞尔新资本协议 新资本协议可以归纳为新资本协议可以归纳为三大支柱三大支柱，即第一，即第一 支柱，支柱，资本充足率资本充足率，这是对银行全面风险，这是对银行全面风险 数量状况的监管；第二支柱，监管当局的数量状况的监管；第二支柱，监管当局的 监督检查监督检查，既是监督银行的资本金与其风，既是监督银行的资本金与其风 险数量相匹配，更是监督银行的资本金与险数量相匹配，更是监督银行的资本金与 其风险管理水平相匹配；第三支柱，其风险管理水平相匹配；

11、第三支柱，市场市场 纪律纪律，对银行的公开信息披露提出了一整，对银行的公开信息披露提出了一整 套强制规定要求和强烈建议。套强制规定要求和强烈建议。 巴塞尔新资本协议将银行的经营风险归纳为巴塞尔新资本协议将银行的经营风险归纳为 三大风险三大风险，即，即信用风险、市场风险和操作风信用风险、市场风险和操作风 险险。 操作风险 市场风险信用风险 三大风险相互交叉三大风险相互交叉 信用风险 1.信用风险测度方法标准法 标准法的基本思想是根据外部评级机构对银行资产 的评级结果，对应不同级别资产的监管风险权重， 信用风险的加权资产由风险资产和监管规定的风 险权重相乘来计算。可以说标准法是在1988年风 险加

12、权计算资本充足率基础上的深化，是重新经 过修订的风险加权法，只是风险权重的确定根据 借款对象的不同（如主权国家、银行或公司）而 有所区别。 2.信用风险测度方法内部评级法内部评级法 与标准法相对应，内部评级法建立在银行与标准法相对应，内部评级法建立在银行 自身内部评级结果基础上。其基本思想是自身内部评级结果基础上。其基本思想是 由于借款人可能出现违约，银行必须根据由于借款人可能出现违约，银行必须根据 已经掌握的定性和定量信息对损失进行评已经掌握的定性和定量信息对损失进行评 估，并将这种评估与资本充足率挂钩的过估，并将这种评估与资本充足率挂钩的过 程。程。 （五）市场风险（五）市场风险 市场风险

13、是指因市场价格（市场风险是指因市场价格（利率、汇率、利率、汇率、 股票价格和商品价格股票价格和商品价格）的不利变动而使银）的不利变动而使银 行表内和表外业务发生损失的风险，通常行表内和表外业务发生损失的风险，通常 包括流动性风险、利率风险、汇率风险和包括流动性风险、利率风险、汇率风险和 交易风险等。交易风险等。 流动性风险流动性风险，就是银行无法筹集足够的资，就是银行无法筹集足够的资 金来满足存款人的提款要求或借款人的贷金来满足存款人的提款要求或借款人的贷 款要求，或者筹资的成本超出了银行可承款要求，或者筹资的成本超出了银行可承 受的范围的风险。受的范围的风险。 利率风险利率风险，就是因利率的

14、波动使商业银行，就是因利率的波动使商业银行 资产负债组合的净利息收入或长期市场价资产负债组合的净利息收入或长期市场价 值受到削弱的风险。值受到削弱的风险。 汇率风险汇率风险，就是因汇率波动导致的银行净，就是因汇率波动导致的银行净 收益与长期市值出现下降的风险。收益与长期市值出现下降的风险。 交易风险交易风险，就是指来自交易账户中的市场，就是指来自交易账户中的市场 风险。风险。 1.市场风险管理的技术与方法市场风险管理的技术与方法 （1）资产负债管理资产负债管理 国际现代商业银行实行的资产负债管理是对银行资产负债国际现代商业银行实行的资产负债管理是对银行资产负债 表进行的一种全面的、动态的、前瞻

15、的综合平衡管理。表进行的一种全面的、动态的、前瞻的综合平衡管理。 关于资产负债管理的定义很多，比较普遍的说法大致可以关于资产负债管理的定义很多，比较普遍的说法大致可以 这么表述：一家商业银行为了在可接受的风险限额内实现这么表述：一家商业银行为了在可接受的风险限额内实现 既定经营目标，而对既定经营目标，而对其资产负债组合所进行的计划、协调其资产负债组合所进行的计划、协调 和控制和控制，以及前瞻性地选择业务策略的过程。这里最根本，以及前瞻性地选择业务策略的过程。这里最根本 的内涵有两条：的内涵有两条： 首先，它是风险限额下的一种协调式管理。 其次，它是一种前瞻性的策略选择管理。 （2）重新定价风险

16、管理方法和技术 -缺口分析是衡量利率变动对银行当期收益 的影响的一种方法。 -久期分析是衡量利率变动对银行经济价值 影响的一种方法。 (3)风险价值法风险价值法（var ） 是指在一定的持有期和给定的置信水平下，是指在一定的持有期和给定的置信水平下， 利率、汇率等市场风险要素发生变化时可利率、汇率等市场风险要素发生变化时可 能对某项资金头寸、资产组合或机构造成能对某项资金头寸、资产组合或机构造成 的潜在最大损失。的潜在最大损失。 (4)压力测试与动态模拟压力测试与动态模拟 -情景压力测试分析情景压力测试分析 : 监管机构要求进行统一利率风险衡监管机构要求进行统一利率风险衡 量的方法就是压力测试

17、（量的方法就是压力测试（Stress testing），即在不同的），即在不同的 利率背景下将所有资产负债表项目都盯住市场来衡量利率利率背景下将所有资产负债表项目都盯住市场来衡量利率 风险。风险。 -动态模拟动态模拟 :目前最高级利率风险衡量方法是进行资产负债目前最高级利率风险衡量方法是进行资产负债 管理模型的动态模拟。动态模拟与静态模拟最大的不同在管理模型的动态模拟。动态模拟与静态模拟最大的不同在 于，它对未来一段时期内利率的变动路径以及银行经济活于，它对未来一段时期内利率的变动路径以及银行经济活 动所产生的预期收入建立了更加详细的假定，比如包括对动所产生的预期收入建立了更加详细的假定，比如

18、包括对 资产、负债和表外工具（资产、负债和表外工具（Off-Balance Sheet Instruments）的现有数量、重新定价的时间、未来利率）的现有数量、重新定价的时间、未来利率 的可能变动、其它可能的收入、费用以及通货膨胀率、税的可能变动、其它可能的收入、费用以及通货膨胀率、税 率等等。率等等。 (5)限额管理限额管理 商业银行实施市场风险管理，应当确保将商业银行实施市场风险管理，应当确保将 所承担的市场风险控制在可以承受的合理所承担的市场风险控制在可以承受的合理 范围内，使市场风险水平与其风险管理能范围内，使市场风险水平与其风险管理能 力和资本实力相匹配，限额管理正是对市力和资本实

19、力相匹配，限额管理正是对市 场风险进行控制的一项重要手段。场风险进行控制的一项重要手段。 (6)风险调整收益率风险调整收益率 使用经风险调整的收益率克服了传统绩效使用经风险调整的收益率克服了传统绩效 考核中盈利目标未充分反映风险成本的缺考核中盈利目标未充分反映风险成本的缺 陷，使银行的收益与风险直接挂钩、有机陷，使银行的收益与风险直接挂钩、有机 结合，体现了业务发展与风险管理的内在结合，体现了业务发展与风险管理的内在 统一，实现了经营目标与绩效考核的统一。统一，实现了经营目标与绩效考核的统一。 操作风险操作风险 根据根据2003年发布的巴塞尔新资本协议征询年发布的巴塞尔新资本协议征询 意见稿，

20、操作风险是指由于意见稿，操作风险是指由于不完善或失灵不完善或失灵 的内部程序、人员和系统，或外部事件导的内部程序、人员和系统，或外部事件导 致损失的风险致损失的风险。 操作风险管理流程操作风险管理流程 风险识别 风险评估 控制/管理监测/度量 风险报告 商业银行风险管理的三驾马车商业银行风险管理的三驾马车” 理念、机制和工具 “理念”指明了“机制”和“工具”的实施目标和发展方 向。没有核心理念，风险管理的框架、制度和流程将是无 源之水、无本之木、无米之炊。 由具体制度和流程构建的管理机制是核心理念的主要载体。 先进、有效、实用的工具是核心理念实现手段和方法。 着眼点： 建立全面风险管理长效机制

21、，保持经营风险在可接受 的水平内，实现风险调整后的股东回报最大化，即寻求风 险和价值的平衡统一。 二、合规管理的基本内容 什么是合规？ 合规，原意是“遵从，依从，遵守” 两层含义： 遵守法律法规及监管规定 遵守企业伦理和内部规章，以及社会规范、诚 信和道德行为准则等。 合规（广义）合规（广义） 遵守法律法规（狭义）遵守法律法规（狭义） 遵守企业伦理、内部规遵守企业伦理、内部规 章及社会规范等章及社会规范等 广义和狭义的合规（广义和狭义的合规（1） 遵守企业伦理和内部规章遵守企业伦理和内部规章 遵守社会道德规范遵守社会道德规范 遵守法律法规遵守法律法规 诚信正直、履行企业的社会责任诚信正直、履行

22、企业的社会责任 广义和狭义的合规（广义和狭义的合规（2） 商业银行合规管理：是指商业银行应确保 其经营活动与适用于银行业经营活动的法 律、行政法规、部门规章及其他规范性文 件、经营规则、自律性组织的行业准则、 行为守则和职业操守相一致。 合规风险：是指商业银行因没有遵循 法律、规则和准则可能遭受法律制裁、 监管处罚、重大财务损失和声誉损失 的风险。 国内外银行业的实践以及无数的案例和教国内外银行业的实践以及无数的案例和教 训表明，训表明，合规风险是产生银行其他风险的合规风险是产生银行其他风险的 一个重要诱因一个重要诱因，尤其是操作风险和声誉风，尤其是操作风险和声誉风 险。险。 合规风险管理流程

23、 持续修订相关持续修订相关 制度和相应做制度和相应做 法法 主动发现和主动发现和 纠正已发生的纠正已发生的 违规事件违规事件 主动避免违规主动避免违规 事件发生事件发生 周而复始的循环周而复始的循环 过程过程 合规管理：是商业银行一项核心的风险管 理活动。商业银行应综合考虑合规风险与 信用风险、市场风险、操作风险和其他风 险的关联性，确保各项风险管理政策和程 序的一致性。 合规风险管理的目标：是通过建立健全合 规风险管理框架，实现对合规风险的有效 识别和管理，促进全面风险管理体系建设， 确保依法合规经营。 “合规”的各种误区 误区一：只要不违法，无论做什么都可以 误区二：人家在那么干，我们也可

24、以那么做 误区三：合规与企业追求利润的目标相矛盾 误区四：合规会助长“不做不错、但求太平”的消极态度 误区五：合规主要就是制定一套企业内部规章制度 三、风险的基本表现形式及防范措施三、风险的基本表现形式及防范措施 操作风险是银行内部操作程序、人员、操操作风险是银行内部操作程序、人员、操 作系统和外部事件等因素引发的，主要涉作系统和外部事件等因素引发的，主要涉 及以下经营和管理环节：及以下经营和管理环节： （一）人员配备机构设置风险。人员配备不符合内（一）人员配备机构设置风险。人员配备不符合内 控要求，兼岗、混岗、业务处理一手清；营业网控要求，兼岗、混岗、业务处理一手清；营业网 点负责人点负责人

25、“一职双配一职双配”、业务分级授权、会计主、业务分级授权、会计主 管委派、轮岗轮调、强制休假等制度不落实；未管委派、轮岗轮调、强制休假等制度不落实；未 经批准擅自设置经批准擅自设置“延伸柜台延伸柜台”等等。等等。 （二）会计结算操作风险。单位预留印鉴（二）会计结算操作风险。单位预留印鉴 管理不善，支付核验过程操作随意；对帐管理不善，支付核验过程操作随意；对帐 户开户资料审查和异常交易情况监督不力；户开户资料审查和异常交易情况监督不力； 对帐单打印、发送和回收不规范；重要空对帐单打印、发送和回收不规范；重要空 白凭证领用、保管、交接、使用等环节管白凭证领用、保管、交接、使用等环节管 理不严；现金

26、尾箱（理不严；现金尾箱（ATMATM机钞箱）操作、机钞箱）操作、 上门收款、查库等不符要求，大额现金支上门收款、查库等不符要求，大额现金支 付审查不严；授权、风险监督及会计业务付审查不严；授权、风险监督及会计业务 监控录像资料调阅工作流于形式等等。监控录像资料调阅工作流于形式等等。 （三）票据业务操作风险。对票据承兑、（三）票据业务操作风险。对票据承兑、 贴现的交易背景真实性审核不落实，对承贴现的交易背景真实性审核不落实，对承 兑、贴现的后续监控不到位；空白银票保兑、贴现的后续监控不到位；空白银票保 管、领取、销毁、登记管理存在漏洞；对管、领取、销毁、登记管理存在漏洞；对 克隆票、盗用票、伪造

27、票识别水平不高；克隆票、盗用票、伪造票识别水平不高； 查询查复流于形式等等。查询查复流于形式等等。 （四）信用卡业务操作风险。客户资料真实性审（四）信用卡业务操作风险。客户资料真实性审 核规定不落实，团办客户中伪冒申请、伪冒用卡核规定不落实，团办客户中伪冒申请、伪冒用卡 屡有发生；对客户资料验证、额度确认、外包公屡有发生；对客户资料验证、额度确认、外包公 司检查等管理手段有限；催收人员匮乏等等。司检查等管理手段有限；催收人员匮乏等等。 （五）个贷业务操作风险。贷前调查不认真；对（五）个贷业务操作风险。贷前调查不认真；对 套贷、骗贷行为识别防控能力不强；对贷款资金套贷、骗贷行为识别防控能力不强；

28、对贷款资金 用途监控不力；担保手续存有瑕疵；个贷管理中用途监控不力；担保手续存有瑕疵；个贷管理中 心设置不到位等等。心设置不到位等等。 （六）电子银行业务操作风险。电子银行（六）电子银行业务操作风险。电子银行 管理人员欠缺；部分网银开户手续不规范、管理人员欠缺；部分网银开户手续不规范、 资料不全；少数网银用户激活码、数字证资料不全；少数网银用户激活码、数字证 书密码信封和书密码信封和USBKEY交接手续不严等等。交接手续不严等等。 （七）员工欺诈舞弊风险。员工因涉黄、（七）员工欺诈舞弊风险。员工因涉黄、 涉赌、涉毒、炒股、经商、挥霍等，利用涉赌、涉毒、炒股、经商、挥霍等，利用 职务便利，贪污、

29、盗窃、挪用、诈骗银行职务便利，贪污、盗窃、挪用、诈骗银行 和客户资金；内外勾结窃取客户信息，共和客户资金；内外勾结窃取客户信息，共 同欺诈银行和客户、收受好处，为不法分同欺诈银行和客户、收受好处，为不法分 子获取资金提供便利或降低标准办理业务子获取资金提供便利或降低标准办理业务 等等。等等。 授信条线授信条线 实践中，实践中，银行信贷操作不当是银行内部形成问题银行信贷操作不当是银行内部形成问题 贷款原因中最为常见的原因。贷款原因中最为常见的原因。信贷操作不当主要信贷操作不当主要 表现在：违反有关法律法规发放贷款；违反银行表现在：违反有关法律法规发放贷款；违反银行 内部信贷政策和操作规程发放贷款

30、；缺乏有效的内部信贷政策和操作规程发放贷款；缺乏有效的 贷款监督并影响到贷款的及时足额收回；对到期贷款监督并影响到贷款的及时足额收回；对到期 贷款催收不利；对担保缺乏有效控制；法律文件贷款催收不利；对担保缺乏有效控制；法律文件 缺乏完整性和合法性；对单一客户或特定行业的缺乏完整性和合法性；对单一客户或特定行业的 贷款过于集中；对问题贷款疏于管理而使问题恶贷款过于集中；对问题贷款疏于管理而使问题恶 化；贷款期限不合理等等。化；贷款期限不合理等等。 有些贷款可能在发放之前就明显存在有些贷款可能在发放之前就明显存在“先先 天不足天不足”问题，如果从贷款的操作流程去问题，如果从贷款的操作流程去 分析，

31、贷款存在分析，贷款存在“先天不足先天不足”的原因绝大多的原因绝大多 数是因为信贷操作不当所致。如果能在贷数是因为信贷操作不当所致。如果能在贷 款操作过程中有效去除这些款操作过程中有效去除这些“先天不足先天不足” 的因素，那么不良贷款必能够显著地减少。的因素，那么不良贷款必能够显著地减少。 （一）贷款发放之前，在信贷操作环节中可（一）贷款发放之前，在信贷操作环节中可 能出现的问题有：能出现的问题有： （1）超业务范围放贷、账外经营等违法违规）超业务范围放贷、账外经营等违法违规 行为。行为。 （2）未经授权、越权、违背银行信贷政策、）未经授权、越权、违背银行信贷政策、 违背贷款操作程序等。违背贷款

32、操作程序等。 （3）保证不充分，对借款人、保证人背景缺）保证不充分，对借款人、保证人背景缺 乏细致调查。乏细致调查。 （4）对贷款目的和贷款用途以及还款来源分）对贷款目的和贷款用途以及还款来源分 析不够。析不够。 （5）对借款人真正的融资需求以及融资可）对借款人真正的融资需求以及融资可 能给其带来的利益缺乏足够的了解而致使能给其带来的利益缺乏足够的了解而致使 短期融资被长期占用。短期融资被长期占用。 （6）对债务人财务报表分析失误，或者因向）对债务人财务报表分析失误，或者因向 债务人及其会计人员的咨询不够而作出错债务人及其会计人员的咨询不够而作出错 误判断。误判断。 （7）银行确定的贷款期限不

33、合理。）银行确定的贷款期限不合理。 （8）信贷人员为了争夺客户而过分注重贷款）信贷人员为了争夺客户而过分注重贷款 规模的增长而放松贷款标准。规模的增长而放松贷款标准。 （9）信贷人员缺乏必要的信用评估、财务分析知识）信贷人员缺乏必要的信用评估、财务分析知识 和经验，发放贷款时又没有充分听取必要的劝告和经验，发放贷款时又没有充分听取必要的劝告 而发放调查不充分、信贷文件有缺陷、抵押物有而发放调查不充分、信贷文件有缺陷、抵押物有 缺陷的贷款。缺陷的贷款。 （10）信贷人员经不住客户的诱说、胁迫或公然不）信贷人员经不住客户的诱说、胁迫或公然不 顾贷款原则而发放贷款。顾贷款原则而发放贷款。 （11）作

34、为参贷行时，过分相信牵头行的信贷决策）作为参贷行时，过分相信牵头行的信贷决策 分析等等。分析等等。 （12）向不熟悉的行业、企业和客户放贷。）向不熟悉的行业、企业和客户放贷。 上述问题均存在于贷款发放之前，即存在上述问题均存在于贷款发放之前，即存在 于贷款调查和贷时审查阶段，一旦贷款发于贷款调查和贷时审查阶段，一旦贷款发 放出去，贷后检查又不认真，监管不力，放出去，贷后检查又不认真，监管不力， 最终就会导致不良贷款，形成贷款风险。最终就会导致不良贷款，形成贷款风险。 （二）贷后监控不力表现在以下几个方面：（二）贷后监控不力表现在以下几个方面： （1）贷后检查不严格，如不要求企业提供财务或其）贷

35、后检查不严格，如不要求企业提供财务或其 他信息报告并对其进行认真细致的分析，或同借他信息报告并对其进行认真细致的分析，或同借 款人联系太少，或较少实地考查债务人的办公地款人联系太少，或较少实地考查债务人的办公地 点、生产车间等。点、生产车间等。 （2）对经济形势的变化可能对债务人本身及其行业）对经济形势的变化可能对债务人本身及其行业 造成的影响缺乏必要的监控和反应，以致没有及造成的影响缺乏必要的监控和反应，以致没有及 时发现问题。时发现问题。 （3）当债务人因过度扩张或参与并购而大量借贷时，）当债务人因过度扩张或参与并购而大量借贷时， 银行对其信用总额缺乏控制。银行对其信用总额缺乏控制。 （4

36、）银行在贷款合同中没有采取适当措施约束借款）银行在贷款合同中没有采取适当措施约束借款 人的一些经营行为，缺乏保护性条款。人的一些经营行为，缺乏保护性条款。 （5）银行过度贷款。）银行过度贷款。 （6）一些信贷人员甚至高层管理人员不愿意承认错）一些信贷人员甚至高层管理人员不愿意承认错 误或承认贷款有问题，存在侥幸心理，从而失去误或承认贷款有问题，存在侥幸心理，从而失去 或错过了处理问题的最佳时机。或错过了处理问题的最佳时机。 （7）害怕受惩罚而不愿让问题暴露，对贷款）害怕受惩罚而不愿让问题暴露，对贷款 进行进行“无原则无原则”的重组，借新还旧，使累的重组，借新还旧，使累 计的贷款质量问题（或隐性

37、不良资产）十计的贷款质量问题（或隐性不良资产）十 分严重。分严重。 （8）过分倚重第二还款来源。）过分倚重第二还款来源。 （9）行动迟缓或轻信。）行动迟缓或轻信。 （10）信贷人员重放轻管或存在道德风险。）信贷人员重放轻管或存在道德风险。 操作风险防范措施 （一）会计条线（一）会计条线 1.支行行长轮换支行行长轮换 2.会计人员轮岗轮调，强制休假会计人员轮岗轮调，强制休假 3.银企对帐银企对帐 4.授权管理授权管理 5.现金管理现金管理 6.开户资料管理开户资料管理 7.票价业务票价业务 8.保证金保证金 9.印章管理印章管理 10.会计业务监控录像管理会计业务监控录像管理 11.代收代付业务

38、代收代付业务 12.反洗钱反洗钱 13.第三方存管第三方存管 14.会计业务检查状况会计业务检查状况 15.整改落实整改落实 （二）授信条线（二）授信条线 1.建立良好的信贷环境和文化建立良好的信贷环境和文化 2.统一授信，完善授信决策与审批机制统一授信，完善授信决策与审批机制 审贷分离、贷放分离、贷审会制度、客户信用评级审贷分离、贷放分离、贷审会制度、客户信用评级 明确审批权限、真实的贷款风险分类、信贷员第一责任人明确审批权限、真实的贷款风险分类、信贷员第一责任人 制制 3.认真做好贷款认真做好贷款“三查三查”工作工作 （1）撰写高质量的贷前调查报告）撰写高质量的贷前调查报告 （2）审批人员

39、独立地对贷款报告进行审核）审批人员独立地对贷款报告进行审核 审查员、审批人、主管均有明确的意见表审查员、审批人、主管均有明确的意见表 示示 要有审查过程的痕迹要有审查过程的痕迹 (3)按贷款质量状况确定贷后检查频率，认真按贷款质量状况确定贷后检查频率，认真 负责地开展贷后检查。负责地开展贷后检查。 a.报告应对企业在贷后经营中出现的异常情报告应对企业在贷后经营中出现的异常情 况或劣化趋势作出说明、分析其原因，提况或劣化趋势作出说明、分析其原因，提 出应对措施出应对措施 b.主管要认真阅读报告，并有明确的批示意主管要认真阅读报告，并有明确的批示意 见见 c.信贷员在贷后监控中要特别关注问题贷款的

40、信贷员在贷后监控中要特别关注问题贷款的 早期预警信号早期预警信号 （4）要有专门的业务部门对贷款人员的）要有专门的业务部门对贷款人员的“三查三查”工工 作开展检查。作开展检查。 （5）要定期开展风险排查工作，在此基础上制定）要定期开展风险排查工作，在此基础上制定 “一户一策一户一策”。 （6）稽核部门要开展贷款业务的专项检查，对贷款）稽核部门要开展贷款业务的专项检查，对贷款 部门贷款风险管理工作进行监督，作出客观、公部门贷款风险管理工作进行监督，作出客观、公 正的评价。正的评价。 （7）对不良贷款的形成进行责任追究，严格问责。）对不良贷款的形成进行责任追究，严格问责。 （8）加强信贷人员的业务

41、培训。）加强信贷人员的业务培训。 风险防范必须树立的几个观点风险防范必须树立的几个观点 要自觉执行内部控制的一切规章制度要自觉执行内部控制的一切规章制度 1、需每一岗位员工、需每一岗位员工共同努力共同努力。 2、风险防范无小事。、风险防范无小事。 3、违规操作都具有、违规操作都具有累积效应累积效应，量变会导致质变，防止最终，量变会导致质变，防止最终 酿成酿成 “压跨的骆驼最后一根稻草压跨的骆驼最后一根稻草” 。 4、措施、手段必须、措施、手段必须与时俱进与时俱进 。 5、风险防范必须、风险防范必须常抓不懈。常抓不懈。 （一）树立科学的发展观和正确的业绩观（一）树立科学的发展观和正确的业绩观 应

42、追求依法应追求依法合规的发展、和谐的发展、有质量有合规的发展、和谐的发展、有质量有 效益的发展、可持续地发展效益的发展、可持续地发展。要正确对待指标和。要正确对待指标和 业绩。应该处里好显绩和潜绩，短期利益与长期业绩。应该处里好显绩和潜绩，短期利益与长期 利益，个人利益与集体利益，局部利益和全局利利益，个人利益与集体利益，局部利益和全局利 益关系。不搞急功近利、杀鸡取卵、竭泽而渔，益关系。不搞急功近利、杀鸡取卵、竭泽而渔， 决不能将今天的发展建立在明天的风险上。决不能将今天的发展建立在明天的风险上。 （二）认真学习制度，严格执行制度（二）认真学习制度，严格执行制度 制度问题带有根本性、全局性、

43、稳定性和长期性，它在规制度问题带有根本性、全局性、稳定性和长期性，它在规 范我们经营行为，提高我们的工作水平和防范经营风险能范我们经营行为，提高我们的工作水平和防范经营风险能 力中发挥极大的作用。因此我们必须认真学习制度，真正力中发挥极大的作用。因此我们必须认真学习制度，真正 理解和掌握制度的精神实质。但是再好的规章制度如果不理解和掌握制度的精神实质。但是再好的规章制度如果不 去执行，也会形同虚设。去执行，也会形同虚设。我们许多很好的办法、制度之所我们许多很好的办法、制度之所 以没有发挥应有的效力，没有达到预期的效果，其中最重以没有发挥应有的效力，没有达到预期的效果，其中最重 要的原因就是执行

44、不力。要的原因就是执行不力。因此作为分管内控的负责人一定因此作为分管内控的负责人一定 要认认真真、踏踏实实地抓好规章制度的贯彻落实，确保要认认真真、踏踏实实地抓好规章制度的贯彻落实，确保 规章制度真正落到每个业务环节和每个员工身上。规章制度真正落到每个业务环节和每个员工身上。 （三）加强规章制度执行情况的检查，严格问责（三）加强规章制度执行情况的检查，严格问责 做到日常检查和阶段性重点检查内容相结合。要做到日常检查和阶段性重点检查内容相结合。要 在调查研究基础上，确定阶段性检查的重点内容，在调查研究基础上，确定阶段性检查的重点内容， 制定检查方案，明确检查方法。对检查发现的问制定检查方案，明确

45、检查方法。对检查发现的问 题要严格问责，对重大违规违纪问题必须严肃处题要严格问责，对重大违规违纪问题必须严肃处 理。要把严肃纪律、严格问责作为提高执行力的理。要把严肃纪律、严格问责作为提高执行力的 重要手段。重要手段。 （三）加强规章制度执行情况的检查，（三）加强规章制度执行情况的检查，严格问责严格问责 做到日常检查和阶段性重点检查内容相结合。要做到日常检查和阶段性重点检查内容相结合。要 在调查研究基础上，确定阶段性检查的重点内容，在调查研究基础上，确定阶段性检查的重点内容， 制定检查方案，明确检查方法。对检查发现的问制定检查方案，明确检查方法。对检查发现的问 题要严格问责，对重大违规违纪问题

46、必须严肃处题要严格问责，对重大违规违纪问题必须严肃处 理。要把严肃纪律、严格问责作为提高执行力的理。要把严肃纪律、严格问责作为提高执行力的 重要手段。重要手段。 （四）注意案件防范方面的宏观、微观信息，提（四）注意案件防范方面的宏观、微观信息，提 高敏感性高敏感性 “祸患常积于忽微祸患常积于忽微”。要。要善于见微知著善于见微知著，提高敏，提高敏 锐性，学会以小见大，要经常思考，着重锐性，学会以小见大，要经常思考，着重抓住五抓住五 个个“W”：即：即“where”（高发部位在哪里）；（高发部位在哪里）； “who”（谁有可能违规或作案）；（谁有可能违规或作案）；“way”（违规、（违规、 作案手

47、段和教训）；作案手段和教训）；“what”（应针对性地整改（应针对性地整改 什么）；什么）；“when”（具体分条分段的整改时间）。（具体分条分段的整改时间）。 （五）抓好整改（五）抓好整改 整改要举一反三，就事论理，同类型问题同时整改要举一反三，就事论理，同类型问题同时 对照整改对照整改 （六）认真调阅、观看监控录像（六）认真调阅、观看监控录像 因为在监控录像中能历史、真实地反映经办人员因为在监控录像中能历史、真实地反映经办人员 当时当地的实际操作情况，能及时发现经办员工当时当地的实际操作情况，能及时发现经办员工 违规或错误操作行为，有利于及时化解风险。违规或错误操作行为，有利于及时化解风险

48、。 （七）要加强对要害岗位的管理，对每个员工要做（七）要加强对要害岗位的管理，对每个员工要做 到到“五个关注五个关注” 对支行每个员工要做到对支行每个员工要做到“五个关注五个关注”： 1、知道员工住址、电话、婚姻状况、家庭成员；、知道员工住址、电话、婚姻状况、家庭成员； 2、关注员工及家庭成员是否涉黄、赌、毒和经商、关注员工及家庭成员是否涉黄、赌、毒和经商 办企业；办企业； 3、关注员工的业余生活方式；、关注员工的业余生活方式； 4、关注员工的社交圈；、关注员工的社交圈； 5、关注员工的经济状况。、关注员工的经济状况。 （八）负责人要（八）负责人要率先垂范率先垂范，成为依法合规，成为依法合规

49、经营、认真执行各项内控制度的榜样经营、认真执行各项内控制度的榜样 商业银行风险收益分析商业银行风险收益分析 我国商业银行的情况是：风险最高的贷款 业务占据了资产的最大份额，利息收入占 据了营业收入的最大份额，而且比重相当 高；风险较低甚至没什么风险的中间业务 收入在总营业收入中所占的比重却很低。 这种情况给我国商业银行带来了较大的风 险，也是国有商业银行经营较差的原因。 业务风险在营业收入中所占 比重 今后发展方针 中间业务极低低大力发展 表外业务高低慎重发展 资产业务 票据业务较低低稳定发展 贷款业务较高高控制发展 证券投资业务较低较低稳定发展 一、商业银行信用风险 (一)信用风险的内涵 银

50、行信用风险是经济活动风险在信贷领域的表现，由于受到各种不确 定性因素的影响，使银行在信贷经营与管理过程中，实际收益目标与 预期收益目标发生背离、遭受信贷损失或获取信贷额外收益的一种可 能性。 (二)信用风险的特征 1信用风险的客观性 2信用风险的相关性 3信用风险的不确定性 4信用风险的可控性 三、银行业风险管理的策略三、银行业风险管理的策略 、贷款风险管理的策略 回避策略 分散策略：资产多样化、单个贷款比例限制、 贷款方分散 转嫁策略：保险、保证、信用衍生产品 抑制策略：加强贷款风险监督，发现问题及时 处理 补偿策略：风险自担 (三)信用风险的组成 1违约风险 (1) 违约风险的定义 (2)

51、 违约概率的计算 2暴露风险 3补偿风险 (1) 抵押一直被视为控制信用风险的普遍办法。 (2) 第三方担保风险。 (3) 法律风险。 (四)信用风险的相关市场因子 二、商业银行流动性风险概论 (一)流动性风险概述 如果一家商业银行在需要资金时能以合理的价格立即获取 可动用资金，那么就可认为该商业银行具有良好的流动性。 商业银行的流动性体现在资产和负债两个方面。 商业银行的流动性风险有狭义和广义之分。前者是指商业 银行没有足够的现金来弥补客户存款的提取而产生的支付 风险；而后者除狭义内容之外，还包括因商业银行资金来 源不足而未能满足客户合理的信贷需求或其他即时现金需 求而引起的风险。 商业银行

52、每天有大量的现金收入和支出，即流动性的供给 和需求，两者共同决定了每个商业银行在某个时点的流动 性净头寸。 在某一时点商业银行的流动性净头寸按如下公式计算： 商业银行流动性净头寸(J)=商业银行流动性供给-商业银行流动性需求，其中： 商业银行流动性供给=存款流入+客户贷款偿还+商业银行资产出售+出售非存 款服务的收入+货币市场的借款 商业银行流动性需求=存款提取+可接受的贷款申请+商业银行贷款偿还+商业 银行股东红润+其他的业务经营支出 不难看出，当商业银行在t时点的流动性总需求超过总供给(即J0)时，管理 人员必须预见到该流动性赤字，并做好相应准备，决定在何时、何地筹集所 需的流动资金以消除

53、预期的流动性赤字。 另一方面，当商业银行在t时点的流动性总供给超过其总需求(即J0)时，管 理人员必须预见到该流动性剩余，并做好相应准备，决定何时、何地对剩余 的流动资金进行投资，直到将来须动用该剩余以弥补更大的流动性需求。 在一定的时点上，商业银行的流动性需求和供给很少相等，其必须不停地处 理流动性赤字或流动性剩余。商业银行的流动性与盈利性之间存在着一种置 换关系，在其他条件不变的情况下，商业银行用于满足流动性需求的资源愈 多，预期的盈利就愈低，风险也随之而产生。因此，确保充足的流动性对商 业银行管理来讲是一个永远不会完结的问题，它将对商业银行的盈利产生重 大影响。 (二)流动性风险的特点

54、(1) 商业银行经常从其他的金融机构借入大量的短 期存款和隔夜储备，然后对其客户发放信贷。 (2) 商业银行持有负债的很大一部分是可以即时提 取和支付的负债，如活期存款和货币市场的借款。 (3) 商业银行的流动性风险与利率变动息息相关。 (4) 公众信心对商业银行的流动性风险影响巨大。 (三)流动性风险的相关市场因子 三、商业银行利率风险 (一)利率风险概述 市场利率的波动不但会造成商业银行的资本损失，而且会对商业银行 收支的净差额产生较大的影响：一方面，利率的上升(或下降)将会使 商业银行在出售(或购入)资产时产生资本损失；另一方面，如果商业 银行持有的浮动利率负债(或资产)超过其浮动利率资

55、产(或负债)，那么 利率的上升(或下降)将减少商业银行的净盈利。因此，商业银行所面 临的利率风险实际上就是由于市场利率的意外变动而造成的商业银行 的盈利或市场价值与预期值的偏离。 在进行商业银行利率风险研究时，我们必然要提及有关利率风险函数 的问题。利率风险的形成可简单归因于两方面：一是商业银行资产负 债结构的不匹配导致了利率风险敞口；二是市场利率的意外变动导致 了商业银行市场价值的盈亏。上述理论可用如下函数形式来表示： 利率风险=F(利率风险敞口,利率的变动) 关于利率风险函数存在两种不同的观点：一是认为利率风险是商业银 行资产利息收入与负债利息支出的不同等变化而造成的，它用商业银 行的利润

56、或净利息的潜在损失来表示，这种注重商业银行利润变化的 观点称为“经理观点”，这是因为当商业银行经理人员利益与经营利 润相挂钩时，商业银行经营风险就会转化为经理利益的风险；二是 “股东观点”，认为利率风险应该用商业银行市场价值的变动来反映， 这在很大程度上代表了股东的意愿，因而被称为“委托人观点”。由 于存在信息不对称，银行经理掌握着大多数股东所不了解的信息，在 商业银行股票能上市的情况下，股东更无从了解商业银行市场价值的 变动，因此，“经理观点”和“股东观点”的分歧就较大。我国由于 产权代表的缺位，国有商业银行的经营目标更多地反映为“经理观点” 而不是“股东观点”，这就很容易造成商业银行更多地

57、注重短期利润 的变动，而将现值指标置于次要地位，所以构造一套利率风险评估体 系能使“经理”行为透明化，体现广大股东的利益。 函数中的利率风险敞口是利率风险产生的基础，如不存在利率风险敞 口，则利率的任何变动均不影响商业银行的经营业绩。换言之，商业 银行的利率风险可根据对其敞口的测度来加以衡量。 (二)决定利率风险的市场因子 只有利率发生波动使未来收益不确定，或者由于这种利率的波动导致 了另一种固定利率收益发生机会损失的时候，我们才能认定发生了利 率风险。因此，如果我们将这些因子剥离开来，就可得到决定利率风 险的市场因子。引起利率波动的市场因子包括以下几种。 (1)借贷资金的供求状况a。 (2)

58、社会经济运行状况b。 (3)通货膨胀水平c。 (4)税收政策与税率d。 (5)国家或金融当局的经济政策e。 (6)国际利率、汇率水平g。 以上为影响利率水平的因素。除此之外，商业银行所持有的浮动利率 资产及负债的数额也是影响利率风险的重要因素，我们在此用h表示。 总而言之，我们可写出利率风险的决定函数： ( , , , , , , )Df a b c d e g h 四、商业银行表外业务风险 商业银行表外业务是指商业银行所从事的不列入资产负债表而且不影响资产 负债总额的经营活动，其特点是由商业银行提供非资金的金融服务，服务生 产与资金流动相分离，银行只以中间人的角色为客户提供资金保证或风险规

59、避。当客户根据银行的承诺要求进行资金交割或当约定的或有事件发生时， 潜在的或有资产和或有负债才会全部或部分地反映在银行的资产负债表上(如 银行的放款承诺，当借款人要求银行履行承诺时，承诺资产就会转化为信贷 资产；银行开立的保函或备用信用证大部分都被放在表外，当开证的客户不 能履行付款义务时，保函或备用信用证就会转化为实际负债)。 权威人士认为，表外业务包括有风险的表外业务和无风险的业务活动。后者 主要以收取手续费为目的，其业务内容包括结算、代理收付、代理保管、代 理保险、代理发行证券、代理发放股利、代理承销政府债券、代理清欠等代 理业务，以及信息咨询、情报服务、计算机服务等，此类业务通常被称为

60、中 间业务。 有风险的表外业务的风险性表现在某种情况发生的条件下，原来的表外业务 将引起资产或负债的增减变化，从而使银行出现价值损失的可能性。带有风 险的表外业务主要包括以下种类：贸易融通业务(银行承兑汇票、商业信用证 等)、金融保证业务(担保、备用信用证、贷款承诺、贷款销售、资产证券化 等)、衍生产品业务(互换交易、期货和远期交易、期权交易等)。按照一般分 类，我们将有风险的表外业务归为三类。 1担保和类似的负债 与担保有关的银行业务往往被看做对直接信贷不同程度的替代，它使 银行对被担保者承担了以下义务。 (1)在商品交易中作为第三者现行交易的支持者或金融后盾。 (2)在第三者没用能力履行债