1.会电原理课内实训报告（专业版）第15组

1、1 财务业务一体化系统实训财务业务一体化系统实训 （基于金蝶（基于金蝶 kiskis 专业版专业版 v8.1v8.1） 1.1.实训资料实训资料.1 1.1 实训资料说明 .1 1.2 基础设置资料 .1 1.3 初始化资料 .6 1.4 账务处理资料 .8 1.5 采购业务资料 .9 1.6 仓库管理业务资料 .10 1.7 销售管理业务资料 .10 1.8 应收应付业务资料 .11 1.9 固定资产业务资料 .11 1.10 工资管理资料 .12 1.11 出纳管理业务资料 .14 1.12 期末结账业务资料 .15 1.13 自定义报表要求 .15 2.2.基础设置实训基础设置实训.16

2、 2.1 实训内容 .16 2.2 实训过程 .16 2.3 问题研究 .20 3 3 初始化实训初始化实训.21 3.1 实验内容 .21 3.2 实验过程 .21 3.3 问题研究 .25 4.4.账务处理实训账务处理实训.25 4.1 实训内容 .25 4.2 实训过程 .25 4.3 问题研究 .28 5.5.采购管理业务采购管理业务.28 5.1 实训内容 .28 5.2 实训过程 .28 5.3 问题研究 .31 6.6.仓存管理实训仓存管理实训.31 6.1 实训内容 .31 6.2 实训过程 .31 6.3 问题研究 .31 7.7.销售管理实训销售管理实训.32 2 7.1

3、实验内容 .32 7.2 实验过程 .32 7.3 问题研究 .34 8.8.应收应付业务应收应付业务.34 8.1 实验内容 .34 8.2 实验过程 .35 8.3 问题研究 .36 9.9.存货核算实验存货核算实验.37 9.1 实验内容 .37 9.2 实验过程 .37 9.3 问题研究 .39 10.10.固定资产固定资产.40 10.1 实验内容 .40 10.2 实验过程 .40 10.3 问题研究 .42 11.11.工资管理实训工资管理实训.42 11.1 实训内容 .42 11.2 实训过程 .43 11.3 问题研究 .47 12.12.出纳管理实训出纳管理实训.47 1

4、2.1 实训内容 .47 12.2 实训过程 .47 12.3 问题研究 .49 13.13.期末结账实训期末结账实训.49 13.1 实训内容 .49 13.2 实训过程 .49 13.3 问题研究 .51 1414、报表分析、报表分析.52 14.1 实训内容 .52 14.2 实验过程 .52 14.3 问题研究 .54 1 财务业务一体化系统实训财务业务一体化系统实训 （基于金蝶（基于金蝶 kiskis 专业版专业版 v8.1v8.1） 1.1.实训资料实训资料 1.11.1 实训资料说明实训资料说明 本章所用案例主要是为了达到掌握软件应用的方法为目的，因此为了能应用和展现软 件的一些

5、功能，设计上有可能并不一定完全符合业务规则。有关会计的准则、制度、法规 等请参考其他资料。在掌握本案例应用的基础上，同时应尽量以实际情况来思考怎样规划 和应用，以及建立相应的业务处理机制。 1.21.2 基础设置资料基础设置资料 1.2.11.2.1 新建帐套新建帐套 建账的基本参数如下： 账套号：satr99.在实验中，学生用学生号作为账套号，以便于区分。 账套名称：星月 账套存放路劲：d：programfilesmicrosoftsqlserver 新建账套存放路劲：自行选定 公司名称:重庆星月科贸有限责任公司 1.2.21.2.2 设置系统参数设置系统参数 （1）基本情况。重庆星月科贸有

6、限责任公司是一家批发企业，一般纳税人，存货采用 数量进价金额核算法。 （2）建账基本参数。 行业：新会计准则；应用模式：标准财务+业务模式。 记账本位币：人民币；会计期间界定方式：自然月份。 帐套财务启动期间：本年 1 月；业务和出纳启用日期：本年 1 月。若本年 2012 年，则 为 2012 年 1 月。 （3）帐套属性相关参数。 1）基本参数。 单位法人：孙正；联系人：孙正；办公室电话：023686699999；邮政编码：4011 纳税人类型：一般纳税人；会计主管：王少红。 联系人职务：总经理；税务登记号 123456. 2）业务参数。除系统已有的默认参数外，进行以下设置： 财务参数：本

7、年利润科目：4103；利润分配科目：4104。 2 数量单位小数位：4。 启用往来业务核销，凭证过账前必需审核；银行存款科目必须输入结算信息。 出纳参数：允许从总账引入日记账。 存货名称：商品。 1.2.31.2.3 设置用户设置用户 会计工作分工和各岗位权限资料详如表 1 所示： 表表 1 1 岗位分工岗位分工 操作员姓名主要操作权限 业务单据权 限 操作员 组 王少红全部功能 系统管理员 组 李东平（上 机时用个人 姓名） 基础资料、账务处理、工资、固定资产、报表、 财务分析、存货核算、应收应付、购销存公共 设置、出纳管理、采购管理、仓库管理、销售 管理 所有用户 张中杨 账务处理（查询权

8、） 财务分析（查询权，管理权） 基础资料（查询权） 账务处理_凭证（审核、过账、反过账） 所有用户 会计组 赵小兵 基础资料（查询权） 出纳管理 本组用户出纳组 孙胜业 基础资料（查询权） 采购管理 应收应付（查询权） 本组用户采购组 刘一江 基础资料（查询权） 销售管理 应收应付（查询权） 本组用户销售组 李天华 基础资料（查询权） 仓库管理 本组用户库房租 1.2.41.2.4 设置凭证类型设置凭证类型 凭证类型（凭证字）如表 2 所示： 表表 2 2 凭证类型凭证类型 凭证字凭证名称科目范围限制 收收款凭证借方必有：10011002 付付款凭证贷方必有：10021002 转转账凭证借和贷

9、必无：10011002 3 1.2.51.2.5 设置外币及汇率设置外币及汇率 币种编号：usd；币种名称：美元；折算方式：原币汇率=本位币；期初汇率：6.50 1.2.61.2.6 设置核算项目设置核算项目 （1）部门及职员。相关资料如表 3 所示：员工的工资卡均在工商银行开户。 表表 3 部门及职员部门及职员 部门编码部门名称职员编码职员姓名性别职员类别职务工资账号 01行政部0101张文峰男管理人员部门经理510-100 01行政部0102李天华男管理人员职员510-101 01行政部0103孙正男管理人员总经理510-102 01行政部0104黄文胜男管理人员职员510-103 02财

10、务部0201李东平男管理人员职员510-104 02财务部0202王少红女管理人员部门经理510-105 02财务部0203张中杨男管理人员职员510-106 02财务部0204赵小兵女管理人员职员510-107 03销售部0301周力男经营人员部门经理510-108 03销售部0302刘一江男经营人员职员510-109 03销售部0303朱小明女经营人员职员510-110 04采购部0401赵希文男经营人员部门经理510-111 04采购部0402孙胜业男经营人员职员510-112 04采购部0403杨真女经营人员职员510-113 （2）往来单位。往来单位资料如表 4 所示： 表表 4 往

11、来单位往来单位 性质编码单位名称单位简称 供应商01海华集团公司海华 供应商01大元商贸公司大元 供应商03联星批发部联星 客户01天华商场天华 客户02大江集团公司大江 客户03大坤商贸公司大坤 客户04东新风华公司东新 1.2.7 设置结算方式设置结算方式 （1）结算方式有许多种类，如表 5 所示： 表表 5 结算方式结算方式 结算方式结算方式名称票据管理 01现金否 02现金支票否 03信用卡否 04电汇否 05信汇否 06银行汇票否 4 07商业汇票否 08银行本票否 09转账支票否 1.2.81.2.8 设置仓库、商品和计量单位设置仓库、商品和计量单位 （1）仓库：设有两个仓库：01

12、 总库，02 批发库 （2）商品属性：外购，自制 （3）商品信息： 成本计价方法：全月平均（加权平均） 科目：6001主营业务收入；6401主营业务成本；1405库存商品 单位小数位数：4 位 税率：17% （4）商品：共有 4 种商品，如表 6 所示： 表表 6 6 商品基本信息商品基本信息 编码名称商品属性基本单位其他单位常用单位 001宇宙牌外购包1 箱=5 件=250 条=2500 包条 002太阳牌外购包同上条 003月亮牌外购包同上条 004星星牌外购包同上条 最高库存量均为 1000000 条，最低库存量为 0；计量单位组为“品牌组” 。 1.2.91.2.9 会计科目会计科目

13、（1）根据科目和余额如表 7 所示： 表表 7 会计科目及期初余额会计科目及期初余额 编码名称借方余额贷方余额辅助核算设置 1001库存现金8000.00 1002银行存款475000.00 1002.01工行存款407000.00 1002.02中行存款65000.00 美元：10000.0 0 期末调汇 1012其他货币资金42675.21 1012.01外埠存款42675.21 1101交易性金融资产15000.00 1101.01成本15000.00 1101.02公允价值变动 1122应收账款29300.00往来业务核算，客户 1123预付账款往来业务核算，供应 商 1221其他应收

14、款2700.00 1221.01其他应收个人款2700.00职员+部门 1221.02其他应收单位款 5 1231坏账准备 1402在途物资 1405库存商品140000.00 1406发出商品 1408委托加工物资 1503可供出售金融资产 1503.01成本 1503.02利息调整 1503.03应计利息 1503.04公允价值变动 1601固定资产645000.00 1602累计折旧145803.26 1604在建工程 1701无形资产 1702累计摊销 2001短期借款79000.00 2201应付票据20000.00 2202应付账款 29800.00 往来业务核算，供应 商 220

15、3预收账款往来业务核算，客户 2211应付职工薪酬80071.95 2211.01工资70000.00 2211.02职工福利10071.95 2221应交税费 2221.01应交增值税 2221.01.0 1 进项税额 2221.01.0 2 销项税额 2221.02 应交城市维护建设 税 2701长期应付款 4001实收资本 1000000.0 0 4103本年利润 6001主营业务收入 6051其他业务收入 6101公允减值变动损益 6111投资收益 6401主营业务成本 6403营业税金及附加 6601销售费用 6601.01办公费部门 6601.02差旅费部门 6 6601.03招待

16、费部门 6601.04折旧费部门 6601.05工资部门 6601.06福利费部门 6601.09其他费用部门 6602管理费用 6602.01办公费部门 6602.02差旅费部门 6602.03招待费部门 6602.04折旧费部门 6602.05工资部门 6602.06福利费部门 6602.99其他费用部门 6603财务费用 6603.01利息支出 6603.02利息收入 6603.03汇兑损益 合计1354675.211354675.21 1.31.3 初始化资料初始化资料 1.3.11.3.1 输入科目数据资料输入科目数据资料 （1）使用表 7 所示：的会计科目及期初余额。 （2）客户往

17、来资料：应收账款科目余额表如表 8 所示： 表表 8 客户往来客户往来 单位：元 日期单位名称摘要金额 (本年-1).12.10天华商场售宇宙牌商品款 4000.00 (本年-1).12.03大江集团公司售月亮牌商品款 8000.00 (本年-1).12.25大坤商贸公司售宇宙牌商品款 10300.00 (本年-1).12.10东新风华公司售太阳牌商品款 7000.00 合计 29300.00 收款期限均为：本年-01-31。 （3）供应商往来资料：应付账款科目余额表如表 9 所示： 表表 9 9 供应商往来供应商往来 单位：元 日期单位名称摘要金额 (本年-1).12.20海华集团公司购宇宙

18、牌商品款 21000.00 (本年-1).12.25大元商贸公司购月亮牌商品款 5800.00 (本年-1).12.10联星批发部购太阳牌商品款 3000.00 合计 29800.00 付款期限均为：本年-01-31。 (4）个人往来资料：其他应收款明细（科目代码：1221.01）科目余额表如表 10 所示： 7 表表 1010 个人往来个人往来 单位:元 部门姓名金额 销售部周力 1000.00 采购部赵希文 1700.00 合计 2700.00 (5）期初库存资料：商品期初库存如表 11 所示： 表表 11 期初库存期初库存 商品货位单位数量单价（元）金额（元） 001 宇宙牌01 总库条

19、 100050.00000050000.00 002 太阳牌01 总库条 250016.00000040000.00 003 月亮牌01 总库条 80037.50000030000.00 004 星星牌01 总库条 22090.90909120000.00 1.3.21.3.2 固定资产初始数据资料固定资产初始数据资料 （1）固定资产类别。具体设置如表 12 所示： 表表 1212 固定资产类别固定资产类别 类别 编码 类别名称折旧类型折旧方法 预计使用 年限 净残 值率 编码 规则 1 通用设备正常计提折旧平均年限法 33%ty00 2 专用设备正常计提折旧平均年限法 53%zy00 3 交

20、通运输设备正常计提折旧工作量法 200000 千米 （总工 作量） 5%ys00 4 电气设备正常计提折旧 双倍余额递 减法 53%dq00 5 电子产品及通 信设备 正常计提折旧平均年限法 53%dz00 6 仪器仪表正常计提折旧平均年限法 53%yq00 7 家具用具及其 他 正常计提折旧年数总和法 53%jj00 8 房屋及建筑物正常计提折旧平均年限法 305%fw00 9 土地不计提折旧不计提折旧 td00 对固定资产是否计提折旧，均由使用状态决定。平均年限法均设为“基于入账净值和 入账剩余使用期间”计提折旧。 （2）固定资产变动方式。将“购入”变动方式中的对应科目设置为“1604 在

21、建工程” ， 凭证字设置为转账凭证；将“出售”变动方式的对应科目设置为“1606 固定资产清理” ， 凭证字设置为转账凭证，其余变动方式不变。 （3）固定资产期初数据。期初数据如表 13 所示： 表表 1313 固定资产期初数据固定资产期初数据 8 说明：使用状态均为正常使用中，增加方式均为购入。 1.3.31.3.3 出纳初始数据资料出纳初始数据资料 （1）开户行资料。工商银行（账号：111222333） ；中国银行（账号：222333 444） 。 （2）银行期初资料。工商银行期初资料如表 14 所示： 表表 1414 上年上年 1212 月末工商银行存款余额调节表月末工商银行存款余额调节

22、表 项目余额项目余额 银行账账面余额 407000.00 对账单账面余额 407376.44 卡 片 编 号 编码名称类别原值累计折旧 已提 折旧 期间 使用部门 折旧费 用科目 001ty01 dell 计算 机 通用设备 135004365.0012 财务部 管理费 用折 旧费 002ty02 hp 计算机通用设备 150001212.513 行政部 管理费 用折 旧费 003yq01 验钞机仪器仪表 3000242.505 财务部 管理费 用折 旧费 行政部 (40%) 财务部 (40%) 管理费 用折 旧费 80% 004fw01 办公楼 房屋及建 筑物 500000105555.20

23、80 销售部 (10%) 采购部 (10%) 销售费 用折 旧费 20% 005jj01 沙发 家具用具 及其他 2000485.019 行政部 管理费 用折 旧费 006jj02 办公桌 家具用具 及其他 1500873.0024 财务部 管理费 用折 旧费 007dq01 格力空调电气设备 80004000.0417 销售部 销售费 用折 旧费 008ys01 长安汽车 交通运输 设备 10200029070.00 60000 千米 采购部 销售费 用折 旧费 9 加：银行已收，企业未收加：企业已收，银行未收 1：上年-12-26 2000.00 1：上年-12-27 1498.20 减：

24、银行已付，企业未付减：企业已付，银行未付 1：上年-12-30 125.36 银行账调节后余额 408874.64 对账单调节后余额 408874.64 中国银行户无银行未达账。 1.41.4 账务处理资料账务处理资料 （1）1 月 2 日，收到工商银行通知，用银行存款支付到期的商业承兑汇票 20000 元， 转账支票号 456321。 借：应付票据 20000 贷：银行存款工商银行 20000 （2）1 月 2 日，收到工商银行通知，将利息收入 5000 元入账。 借：银行存款工行存款 5000 贷：财务费用利息收入 5000 （3）1 月 4 日，从工商银行提取现金 100000 元，现金

25、支票号 658741。 借：库存现金 100000 贷：银行存款工行存款 100000 （4）1 月 5 日，发放上月工资。 借：应付职工薪酬工资 70000 贷：库存现金 70000 （5）1 月 7 日，用工商银行存款购买某公司股票，公允价值为 100000 元，预计持有 2 年后出售，转账支票号 456323.。 借：可供出售金融资产成本 100000 贷：银行存款工行存款 100000 （6）1 月 12 日，处理交易性金融资产（即原取得成本）5000 元，处理时的市场公允 价值（即出售价）为 8000 元。 借：银行存款工行存款 8000 贷：交易性金融资产成本 5000 投资收益

26、3000 （7）1 月 17 日，销售部周力报销去年预借的差旅费 800 元，退回现金 200 元。 借：销售费用差旅费 800 库存现金 200 贷：其他应收款其他应收个人款（周力）1000 （8）1 月 22 日，采购部赵希文报销差旅费 1000 元，招待费 700 元。 借：销售费用差旅费 1000 招待费 700 贷：其他应收款其他应收个人款（赵希文）1700 （9）1 月 26 日，付水电费 350 元，其中：行政部 200 元，财务部 150 元。 借：管理费用其他费用（行政部）200 其他费用（财务部）150 贷：库存现金 350 1.51.5 采购业务资料采购业务资料 (1)(

27、1)业务业务 1.1. 1)本年 1 月 1 日订货，预计交货日期为本年 1 月 3 日，具体资料见表 15. 10 2)票货同到。单位：海华集团公司；日期：本年 1 月 3 日。付款期限为 1 月 31 日。 表 15 采购信息金额单位：元 商品货位单位数量 不含税 单价 含税单价 001 宇宙 牌 01 总库条 5043.000050.3100 002 太阳 牌 01 总库条 130016.000018.7200 (2)(2)业务业务 2.2. 1)本年 1 月 3 日订货，预计交货时间为本年 1 月 10 日。 2)发票到货未到。单位：大元商贸公司；日期：本年 1 月 5 日。具体资料见

28、表 16. 表 16 采购信息金额单位：元 商品单位数量不含税单价含税单价 003 月亮牌条 50036.000042.1200 004 星星牌条 25090.0000105.3000 (3)(3)业务业务 3.3. 1)本年 1 月 4 日订货，预计交货时间为本年 1 月 8 日。 货到票未到。单位：联星批发部；日期：本年 1 月 6 日。具体资料见表 17. 表 17 采购信息金额单位：元 商品货位单位数量不含税单价含税单价 001 宇宙牌01 总库条 250042.000049.1400 002 太阳牌01 总库条 200013.000015.1200 003 月亮牌01 总库条 150

29、36.000042.1200 004 星星牌01 总库条 10089.0000104.1300 (4)(4)业务业务 4.4. 本年 1 月 10 日“业务 b”货物到，单据与发票数据一致，填制该单据并核销对应单据。 两种商品存放货位均为 01 总库。 (5)(5)业务业务 5.5. 本年 1 月 11 日“业务 c”发票到，发票上商品 004 星星牌不含税单价 89.6800，其他 数据一致，请填制该发票并核销对应单据。注意发票上的价格要按照 89.6800 填制。 (6)(6)业务业务 6.6. 1)本年 1 月 25 日订货，预计交货时间为本年 1 月 27 日。 2)货与票同到。单位：

30、联星批发部；日期：本年 1 月 27 日。具体资料见表 18. 表 18 采购信息金额单位：元 商品货位单位数量 不含税单价（暂估价） 含税单价（暂估价） 004 星星牌01 总库条 20089.0000104.1300 (7)(7)业务业务 7.7. 1)本年 1 月 25 日订货，预计交货时间为本年 1 月 28 日。 2)货到票未到。单位：联星批发部；日期：本年 1 月 28 日。具体商品见表 19. 表 19 采购信息金额单位：元 商品货位单位数量不含税单价含税单价 001 宇宙牌01 总库条 100042.000049.1400 002 太阳牌01 总库条 50012.000014.

31、0400 到月末，本业务发票未到。将以上单据生成凭证，暂估入库。 注意： 11 制作相关的凭证。 没有特别说明，发票采用年、月、日再加业务编号来代替，如业务 2，设本年为 2012，则发票号为 2012010502.也可采用自动编号方式。 1.61.6 仓库管理业务资料仓库管理业务资料 库房调拨业务。日期:本年 1 月 15 日,具体调拨信息如表 20 所示： 表表 2020 调拨信息调拨信息 商品调出货位计量单位调入货位调拨数量 001 宇宙牌01 总库条02 批发库 2000 002 太阳牌01 总库条02 批发库 3000 003 月亮牌01 总库条02 批发库 700 004 星星牌0

32、1 总库条02 批发库 310 1.71.7 销售管理业务资料销售管理业务资料 (1)(1)业务业务 1.1. 1)销售订货：本年 1 月 10 日。 2)销售即开票。单位：天华商场；日期：本年 1 月 16 日。具体资料见表 21. 表表 2121 销售信息金额单位：元销售信息金额单位：元 商品调出货位单位数量不含税单价含税单价 001 宇宙牌02 批发库条 150050.000058.5000 002 太阳牌02 批发库条 250020.000023.4000 003 月亮牌02 批发库条 60040.000046.8000 004 星星牌02 批发库条 30085.000099.4500

33、 (2)(2)业务业务 2 2，销售订货：本年 1 月 13 日。 已经销售未开票。单位：04 东新风华公司；日期：本年 1 月 17 日。具体资料见表 22. 表表 2222 销售信息金额单位：元销售信息金额单位：元 商品调出货位单位数量不含税单价含税单价 001 宇宙牌02 总库条 200052.000060.8400 002 太阳牌02 总库条 300023.000026.9100 003 月亮牌02 总库条 65044.000051.4800 004 星星牌02 总库条 400116.0000135.7200 (3)(3)本年 1 月 20 日，业务 2 开出发票，录入发票并核销。 1

34、.81.8 应收应付业务资料应收应付业务资料 （1）1 月 21 日收到东新风华公司支付货款的转账支票一张，金额 150000 元，工商银 行支票号为 587135. （2）1 月 22 日收到天华商场支付货款的转账支票一张，金额 50000 元，工商银行转 账支票 631258。 12 （3）1 月 25 日收到天华商场支付货款的转账支票一张，金额 80000 元，工商银行转 账支票号为 631592. （4）1 月 23 日开出转账支票一张 150000 元，付联星批发部货款，工商银行支票号为 456322. （5）1 月 24 日开出转账支票一张 40000 元，付海华集团公司货款，工商

35、银行支票号 为 456324. 1.91.9 固定资产业务资料固定资产业务资料 （1）1 月 25 日，用中国银行美元账户存款购买服务器一台，价格 3000 美元，当天汇 率为 1 美元=6.45 元人民币，同时用工商银行存款支付关税 3000 元，运费 9340 元，工商 银行转账支票号 456325，中国银行转账支票号 151521.按原值和预计试用期间计提折旧。 详细资料见表 23。 表表 2323 固定资产信息表固定资产信息表 卡片 编号 固定资产 编码 固定资产 名称 固定资产 类别 原值 （元） 使用 状态 增加 方式 使用 部门 折旧费用科 目 009ty03 hp 服务器通用设

36、备 31690 使用 中 购入 财务 部 管理费用 折旧费 支付相关款项，在账务处理模块处理直接录入。 借：在建工程 12340 贷：银行存款工行存款 12340 借：在建工程 19350 贷：银行存款中行存款（美元：3000）19350 1） 增加固定资产，在固定资产模块中自动生成，不需要录入。 借：固定资产 31690 贷：在建工程 31690 （2）1 月 26 日用工商银行存款购入办公用空调一台（转账支票号 456326） ，安原值和 预计使用期间计提折旧。具体资料见表 24。 表表 24 固定资产信息表固定资产信息表 卡片 编号 固定资产 编码 固定资产 名称 固定资产 类别 原值

37、（元） 使用 状态 增加 方式 使用 部门 折旧费用科 目 010dq02 海尔空调电气设备 20000 使用 中 购入 财务 部 管理费用 折旧费 1）支付相关款项，在账务处理模块处理直接录入。 借：在建工程 20000 贷：银行存款工行存款 20000 2）增加固定资产，在固定资产模块中自动生成，不需要录入。 借：固定资产 20000 贷：在建工程 20000 （3）1 月 29 日，录入长安运输车本期工作量：3000 千米。 （4）1 月 31 日，将编码为 ty01 的固定资产出售，款未收到，暂时只作清理凭证。以 下分录在“固定资产”模块中自动生成，不需要录入。 借：固定资产清理 87

38、71.25 累计折旧 4728.75 13 贷：固定资产 13500 （5）1 月 30 日，按固定资产的使用部门计提折旧，下面的凭证自动生成，不需要手 工录入。 借：管理费用折旧费（财务部）964.28 折旧费（行政部）985.84 折旧费（销售部）291.95 折旧费（采购部）1585.44 贷：累计折旧 3827.51 1.101.10 工资管理资料工资管理资料 1.10.11.10.1 工资基础资料工资基础资料 （1）工资项目包括： 基本工资、职务工资、书报费、应发合计、病假天数、病假扣款、事假天数、事假扣 款、养老保险、代扣税、扣款合计、实发合计等。其中清零项目有：病假天数、病假扣款

39、、 事假天数、事假扣款等。 （2）计算公式。 1）职务工资：职务为“部门经理”的职务工资为 800 元，职务为“科员”的职务工资 为 500 元，职务为“总经理”的职务工资为 1500 元。 2）书报费：职员类别为“管理人员”的“书报费”为 80 元，职员类别为“经营人员” 的“书报费”为 50 元。 3）病假扣款：病假扣款=病假天数基本工资/210.6 4）事假扣款=事假天数基本工资/21。 5）应发合计=基本工资+职务工资+书报费-病假扣款-事假扣款。 6）养老保险=应发合计0.05 7）计算个人所得税的扣税项目为“应发合计” ，每个职员需选择“征收个人所得税” ， 扣税起点为每月 350

40、0 元。个人所得税的计算，会随着个人所得税法的改变而改变，具体请 参照当时的法规确定。个人所得税计算方法见表 25 表 25 工资、薪金所得适用个人所得税七级超额累进税率表 级数全月应纳税所得额税率（%）速算扣除数 1 不超过 1500 元的 30 2 超过 1500 元至 4500 元的部分 10105 3 超过 4500 元至 9000 元的部分 20555 4 超过 9000 元至 35000 元的部分 251005 5 超过 35000 元至 55000 元的部分 302755 6 超过 55000 元至 80000 元的部分 355505 7 超过 80000 元的部分 451350

41、5 8）扣款合计=养老保险+代扣税。 9）实发合计=应发合计-扣款合计。 14 1.10.21.10.2 工资录入资料工资录入资料 基本工资及考勤资料，如表 26 所示： 表表 2626 基本工资考勤资料表基本工资考勤资料表 序号职员代码职员姓名基本工资（元）病假天数事假天数 10101 张文峰 40001.5 20102 李天华 30002 30103 孙正 9000 40104 黄文胜 35005 50201 李东平 3600 60202 王少红 42000.53 70203 张中杨 31003 80204 赵小兵 39003 90301 周力 45002 100302 刘一江 32004

42、1 110303 朱小明 29006 120401 赵希文 50003 130402 孙胜业 30000.5 140403 杨真 2500 1.10.31.10.3 工资费用分配资料工资费用分配资料 表 27 工资费用分配 部门职员类别工资项目费用科目 核算项目 类别及明细 工资科目 核算 项目 行政部管理人员应发合计 管理费用 工资 （部门）行政部 应付职工薪 酬工资 无 财务部管理人员应发合计 管理费用 工资 （部门）财务部 应付职工薪 酬工资 无 销售部经营管理人员应发合计 销售费用 工资 （部门）销售部 应付职工薪 酬工资 无 采购部经营管理人员应发合计 销售费用 工资 （部门）采购部

43、 应付职工薪 酬工资 无 1.10.41.10.4 银行代发工资资料银行代发工资资料 银行代发表的构成为：职员代码、职员姓名、个人账号、实发合计。按照职员代码排 序。 表 28 工资费用分配表 15 费用科目代码 费用科目名称金额 行政部 管理人员6602.05工资21829.5321829.53 小计21829.5321829.53 财务部 管理人员6602.05工资15982.8515982.85 小计15982.8515982.85 销售部 经营人员6601.05工资11106.2011106.20 小计11106.2011106.20 采购部 经营人员6601.05工资11950.00

44、11950.00 小计11950.0011950.00 总计60868.5860868.58 工工资资费费用用分分配配表表 分分配配名名称称：工工资资费费用用分分配配 职员列表 应发合计 合计 1.111.11 出纳管理业务资料出纳管理业务资料 （1）工商银行。本年 1 月对账单数据，如表 29 所示： 表 29 银行对账单 日期摘要 票据 号 付款方式借方贷方 本年-01-02支付到期商业承兑汇票45632 1 转账支票20000 本年-01-02工行利息5000 本年-01-04提取现金备用65874 1 现金支票100000 本年-01-05转账45632 2 转账支票58500 本年-

45、01-06待查1498.20 本年-01-10购买某公司股票45632 3 转账支票100000 本年-01-13处置交易性资产收入8000 本年-01-18转账58713 5 转账支票35100 本年-01-20转账45632 5 转账支票4340 本年-01-22转账45632 6 转账支票20000 本年-01-30现金支票00035 8 现金支票40000 16 （2）中国银行存款期初及期末均无未达账，不进行银行对账。 1.121.12 期末结账业务资料期末结账业务资料 （1）1 月 31 日，按当月应缴增值税额计算应交城市维护建设税 2330.1 元 (33299.947%)。 借：

46、营业税金及附加 2330.10 贷：应交税费应交城市维护建设税 2330.10 （2）按当月应发工资总额的 14%，计提职工福利费。注：采用账务处理“自动转账” 功能完成。 借：销售费用福利费（销售部）1554.87 福利费（采购部）1673.00 管理费用福利费（行政部）3056.13 福利费（财务部）2237.60 贷：应付职工薪酬职工福利 8521.60 （3）1 月 31 日，调整期末汇率。期末汇率为 1 美元=6.45 元人民币（使用账务处理的 “期末调汇”功能生成） 。 借：财务费用汇兑损益 500 贷：银行存款中行存款 500 （4）1 月 31 日，结转损益（由账务处理的“结转

47、损益”功能自动生成） 。 1.131.13 自定义报表要求自定义报表要求 自定义报表具体格式如表 30 所示： 表 30 费用统计表 单位名称：重庆星月科贸公司 日期： 单位：元 行次项目本期金额 1差旅费 2工资 3福利费 4折旧费 5业务招待费 6办公费 7其他 合计 编制人： 编制说明：按照“销售费用”和“管理费用”对应明细科目进行汇总计算。 17 2.2.基础设置实训基础设置实训 2.12.1 实训内容实训内容 （1）新建账套。 （2）设置系统参数。 （3）用户权限管理。 （4）设置凭证类型、外币及汇率、核算项目、结算方式。 （5）数据备份与恢复。 （6）设置仓库、商品和计算单位。 （

48、7）设置会计科目。 2.22.2 实训过程实训过程 2.2.12.2.1 新建帐套新建帐套 建立账套建立账套 选择“全部程序”“金蝶 kis 专业版”“金蝶 kis 专业版”软件安装时在桌面上 建立了“金蝶 kis 专业版”图标，点击该图标作用是一样的。 第一次启动时，若要进入系统进行了解，可选择“kis 演示账套”进入“系统登录” 界面，如图 1 所示： 输入有关建账的参数和信息，如图 2 所示： 点击“确定”之后，需等待一会儿，系统完成建立账套文件。 在建立账套的目录中，生成账套文件。后缀为data.mdf 的文件是数据库文件，后缀 为log.ldf 的是日志文件。图 3 是建立的“重庆星

49、月科贸有限责任公司”的账套数据库 文件。 账套管理账套管理 对建立后的账套以及以前存在的账套，可以通过“帐套管理”功能进行管理。点击 “系统登录”界面的“账套管理” （如图 1 所示：） ，进入后输入用户名和密码。 初次使用时用户名用“admin” ，密码为空，点击“确定”进入。 新建立的账套和已经有的账套会显示在账套目录中，账套目录会显示每个账套的相关 信息，如图 4 所示： 在“账套管理”中，可以进行密码修改、账套备份、账套恢复等相关的账套维护工作。 账套备份账套备份 在实验中，要注意经常备份账套文件，以备在操作中的账套文件因机器故障、病毒等 原因造成文件或数据出错时进行恢复，或者在某一步

50、骤发现前面的数据输入有误时，可以 用以前的账套进行恢复、修改错误后继续进行。 在“账套管理”中，使用”备份”功能来进行备份工作。如图 5 所示：备份路径需要 自行选择，存放备份账套的默认路径就是账套所在的路径。 备份的文件名称也可以更改。点击“确定“进行备份。备份完成后，显示备份的结果 18 提示。需要注意的是，要记住数据库账套备份到了哪个目录，以便复制出来或者恢复时使 用。 账套恢复账套恢复 点击“恢复”功能，然后选择备份的文件，再选择要恢复到的目录，并设定账套号、 账套名称。如图 6 所示： 2.2.22.2.2 设置系数参数设置系数参数 账套登录账套登录 先启动金蝶 kis 专业版，进入

51、系统登录界面，点击“登录到”后面的文件夹图标，就 显示出所有已经建立的账套，如图 7 所示： 选择“重庆星月科贸有限责任公司” ，用户名选择默认的“manager”,密码为空，点击 “确定”进入软件操作界面。 当选择一个账套登录后，以后的登录界面就默认上次选择的帐套。 软件操作的主功能界面软件操作的主功能界面 金蝶 kis 专业版软件的主功能界面也称为“主控台” ，主控台分为几个区域，首先要熟 悉功能的布局方式，以便于应用，主控台的构成如图 8 所示： 我的工作台我的工作台 由于软件的功能众多，对每个业务操作者来讲，常用功能基本是稳定的，为方便起见， 软件提供了“我的工作台” ，可以按照自己的

52、需要进行设定，专供自己使用。 设置工作台的方法是，选择“系统”“设置我的工作台” ，如图 9 所示： 设置系统参数设置系统参数 系统参数的各选项包括整个系统的重要信息及重大会计政策，如记账凭证字号的设定、 账簿余额输出方向、固定资产折旧要素变动后的会计政策等。因而必须慎重定义此选项的 有关参数，其中的一些选项一经选定，则不宜经常变动，否则会影响会计处理的一致性。 某些项目，一旦开始业务应用，系统就自动锁定了有关参数，不再允许修改。 1）进入基础设置。选择“基础设置”模块，如图 10 所示： 2）设置系统参数。选择“基础设置”“系统参数” ，进入相关参数的设置。系统信 息包括一些常规信息，根据实

53、际需要设置，记账本位币选择默认值，其他信息按照案例录 入。 3）设置会计期间。进入设置会计期间后，进行会计期间的相关设置，如图 11 所示： 点击“设置会计期间” ，进入具体的会计期间设置。按照案例要求，会计期间数为 “12” 。然后可以设置每个月的会计期间。如图 12 所示：点击“确认”会计期间设置完成。 4）设置财务参数。启用会计年度：设本年为 2012，则启用年度为 2012；启用会计期 间：第 1 期。增加设置“启用往来业务核销” ， “凭证过账前必须审核” 、 “银行存款科目必 须输入结算信息” ，数量和单价小数位设置为 4 位。本年利润科目和利润分配科目在设置科 目后进行补充设置。

54、如图 13 所示： 5）设置出纳参数。设置出纳模块的启用期间为“1” ，如图 14 所示： 6）设置业务基础参数。启用年度设为“2012” ，启用会计期间为“1” ，存货名称为 “商品” ，其他选择默认值。如图 15 所示： 7）设置业务参数。业务参数的设置，如图 16 所示：: 导入预置科目导入预置科目 在后面的相关设置中，有些需要设置相关的科目参数。建账后，系统提供的科目表是 19 空的，可以将系统提供的预置科目导入。 选择“基础设置”“会计科目” ，然后再选择“文件”“从模块中引人科目” ，如 图 17 所示： 选择了“从模块中引人科目”后，选择“新会计准则科目” ，点击“引人” ，然后

55、再选 择“全选” ，点击“确定”后系统自动引人会计科目，如图 18 所示： 补充设置财务参数补充设置财务参数 在前面的系统参数设置中，本年利润科目和利润分配科目没有设置，现进行设置，如 图 19 所示： 2.2.32.2.3 设置用户设置用户 选择“基础设置”“用户管理” ，进入用户设置。如图 20 所示： 建立用户组建立用户组 选择“新建用户组” ，完成用户组的建立，如图 21 所示：设置完成用户组的操作员信 息，如图 22 所示： 实验提示： 系统设置了系统管理员组，该组具有最大限度的操作权限，隶属于这个组的组员具有 操作系统所有功能权利，查询所有数据和报表。除系统管理员外，其他各种组的权

56、限都与 “users”组一样，可以通过“权限设置”对其进行明细授权。对组进行授权，可以简化对 用户的一一授权，简化授权的步骤。 系统预设的用户组和用户是不可以删除的，但是可以修改用户名字。 设置用户设置用户 选择“新建用户” ，增加操作人员。如图 23 所示： 说明：密码可为空或者设置一个通用的初始密码，然后由操作者重新设定。 在用户表下，双击某用户，可以查看用户的属性，如果选择“此账号禁止使用” ，则停 止该用户进入系统的权利。一般用于该用户离开本单位或者不再从事具体业务。 点击“用户组” ，双击“系统管理员组” ，如图 24 所示：然后单击“确定” ，一个用户 资料设置就完成了。 建立好用

57、户账号后，应修改系统管理员的密码，这对于系统的安全很重要，一般不要 直接使用系统管理员的账号进入系统开展日常工作。设置后的人员，如图 25 所示： 可以通过双击用户组名称，显示该组的成员，如会计组的人员如图 26 所示： 操作员授权操作员授权 权限的设置既要达到权力约束的目的，又要追求简化，太过细致的设置可能导致使用 效率降低。为了系统的安全性，在用户授权时，虽然给予操作员某个模块操作的权限，但 是应该限制其权限只限于具体的某项操作，或者本人、本组录入系统的单据，不能是所有 单据或凭证，此项设置在“高级”权限设置中完成。 1）简单授权方式。这种方式只是按照模块的查询权和管理权进行授权。一般适用

58、于单 位较小、会计人员不多的简单授权方式。 在进行授权时，如果用户所在的组已经获得授权，那么该用户在授权时，对应该用户 组的权限字体都显示为蓝色，表示用户所在的用户组已有的权限。 选择“基础设置”“用户管理”进行授权。先选择要授权的用户，然后点击“权限 管理” ，授权完毕后点击“授权” ，如图 27 所示：设置后点击“授权”完成。 2）详细权限设置。在简单授权的基础上，点击“高级”可进入详细授权方式，这种方 式适用于权限的详细控制，满足精细化授权管理的需要。如图 28 所示：，设置后点击“授 20 权”完成。 更改用户密码更改用户密码 系统管理员完成初始设置后，一般密码设置为空或者特定密码。操

59、作者登录系统后， 进入“基础设置”“用户管理”中，双击本人的名称，就可以更改密码，如图 29 所示： 日常工作中，应定期更改自己的密码。 2.2.42.2.4 设置凭证类型设置凭证类型 凭证类型在“基础设置”的“凭证字”功能中设置。点击“新增”进入设置，如图 30 所示：注意科目中的分隔号为英文减号“” 。 2.2.52.2.5 设置外币及汇率设置外币及汇率 选择“基础设置”“币别” ，再选择“新增” ，增加币别，如图 31 所示： 2.2.62.2.6 设置核算项目设置核算项目 部门部门 选择“基础设置”“核算项目” ，进入核算项目管理界面，点击“部门” ，然后点击 右边部门内容的空白处，再

60、点击工具栏中的“新增” ，进行部门新增。如图 32 所示：: 设置人员设置人员 按照前面设置部门的操作方法，进行人员的设置。如图 33 所示： 在“职员类别”处按 f7 键，可以调出“职员类别” ，然后新增“管理人员”和“经营 人员”两个类别。如图 34 所示：“职务”的设置方法与此相同。 一个人的信息设置完成后，点击“保存” ，然后自动进入下一个人员信息的设置。 【实训提示实训提示】 增加职员类别、职务等，也可以在基础设置中的“辅助资料”设置中完成。 职员设置的结果如图 35 所示： 设置往来单位设置往来单位 1）设置客户。点击“基础设置”“核算项目” ，进入核算项目管理界面。选择“客 户”