限额以上房地产业财务状况

1、限额以上限额以上房地产业财务状况房地产业财务状况2010房山区统计局工业城建科房山区统计局工业城建科v修订内容修订内容v统计范围统计范围v报送要求报送要求v报表讲解报表讲解v填报注意点填报注意点p一、将原一、将原房地产业财务状况房地产业财务状况（x103x103表）表名改表）表名改为为限额以上房地产业财务状况限额以上房地产业财务状况（x103x103表），统表），统计范围仍为计范围仍为“全部房地产开发经营法人单位和年营全部房地产开发经营法人单位和年营业收入业收入500500万元及以上的物业管理、中介服务及其他万元及以上的物业管理、中介服务及其他房地产活动法人单位房地产活动法人单位”。 p二、增

2、加二、增加“货币资金货币资金”和和“银行存款银行存款”2 2个指标。个指标。 p三、取消三、取消“现金及银行存款现金及银行存款”、“内部往来资产内部往来资产”、“内部往来负债内部往来负债”和和“代扣代缴个人所得税代扣代缴个人所得税”4 4个指个指标。标。p四、所有指标均增加上年同期数据。四、所有指标均增加上年同期数据。 p将原房地产业财务状况（x203表）表名改为限额以上房地产业财务状况（x203表）。统计范围仍为“全部房地产开发经营法人单位，年营业收入500万元及以上的物业管理、中介服务及其他房地产活动法人单位”。 p取消“累计折旧”、“代扣代缴个人所得税”、“境内股市筹资额”和“境外股市筹

3、资额”4个指标。 p增加“货币资金”、“短期投资”、“负债合计”、“所有者权益合计”、“营业成本”、“利息收入”和“利息支出”7个指标。p所有指标均增加上年同期数据。仍为仍为2 2、5 5、8 8、1111月月报月月报所有房地产开发经营法人单位规模以上物业管理、中介服务及其它房地产活动法人单位有无项目均需填报v规上的x103表具体填报单位是已确认纳入年报的准规模单位（与填报x102-2表的单位保持一致）。v定报x203表单位确定规则如下：2011年2月x203表填报单位与填报2010年年报x103表的单位保持一致，从2011年5月月报起按照年报中年营业收入500万元及以上的单位进行调整。规模以

4、上物业管理、中介服务规模以上物业管理、中介服务及其它房地产活动法人单位及其它房地产活动法人单位 企业企业x103x103表填报截止时间为表填报截止时间为20112011年年3 3月月3 3日，开始填报时间初步定为日，开始填报时间初步定为20112011年年1 1月月1 1日。日。 企业企业x203x203表填报截止时间为月后表填报截止时间为月后1515日日， 开始填报时间为月后开始填报时间为月后1 1日。日。20102010年年报由以下六部分构成年年报由以下六部分构成共共7272个指个指标标（一）年初存货（一）年初存货（1 1个指标）个指标）（二）年末资产负债（二）年末资产负债（2929个指标

5、，增加个指标，增加2 2个减少个减少3 3个）个）（三）利润及分配（三）利润及分配（3030个指标，未变）个指标，未变）（四）其他资料（四）其他资料（8 8个指标，减少个指标，减少1 1个）个）（五）执行（五）执行20062006年年企业会计准则企业会计准则企业填写（企业填写（2 2个指标，未变）个指标，未变）（六）上市公司填写（六）上市公司填写（2 2个指标，未变）个指标，未变）一、年初存货一、年初存货011011 无形资产无形资产026026二、年末资产负债二、年末资产负债 资产总计资产总计029029 流动资产合计流动资产合计012012 流动负债合计流动负债合计030030 其中：货币

6、资金其中：货币资金002002 长期负债合计长期负债合计032032 其中：现金其中：现金213213 其中：应付债券其中：应付债券235235 银行存款银行存款320320 负债合计负债合计033033 短期投资短期投资013013 所有者权益合计所有者权益合计034034 应收账款（净额）应收账款（净额）014014 其中：实收资本其中：实收资本035035存货存货015015 1. 1.国家资本国家资本036036 长期投资合计长期投资合计018018 2. 2.集体资本集体资本037037 其中：长期股权投资其中：长期股权投资217217 3. 3.法人资本法人资本038038 长期债

7、权投资长期债权投资218218 其中：国有法人资本其中：国有法人资本 450450 固定资产合计固定资产合计019019 4. 4.个人资本个人资本039039 其中：固定资产原价其中：固定资产原价020020 5. 5.港澳台资本港澳台资本040040 减：累计折旧减：累计折旧022022 6. 6.外商资本外商资本041041 在建工程在建工程024024 可直接根据企业资产负债表中对应科目填报或相关科目明细分析填报。填报的注意事项：填报的注意事项：p上述指标都是时点指标，即取自资产负债表中对应科目的年末数值（年初存货除外）。v货币资金货币资金是指：单位的各种现金、银行存款和其他货币资金。

8、根据“资产负债表”中的“货币资金”项填列。v银行存款银行存款是指：单位存入银行和其他金融机构的款项。根据会计“资产负债表”中“银行存款”科目的期末数填列。货币资金现金+银行存款v短期投资：指企业购入的各种能随时变现、并准备随时变现的、持有时间不超过一年（含一年）的股票、债券和基金，以及不超过一年（含一年）的其他投资。v根据会计“资产负债表”中的“短期投资”的期末数填列。执行年企业会计准则的企业，根据“资产负债表”中“交易性金融资产”项和“可供出售金融资产”项的期末数分析填列。v负债合计：指企业所承担的能以货币计量，将以资产或劳务偿付的债务，偿还形式包括货币、资产或提供劳务。负债一般按偿还期长短

9、分为流动负债和长期负债。v根据会计“资产负债表”中“负债合计”的期末数填列。v所有者权益合计：指所有者在企业资产中享有的经济利益，它等于企业资产减去负债后的余额。包括实收资本（或股本）、资本公积、盈余公积和未分配利润等。v根据“资产负债表”中的“所有者权益合计”项填列。审核关系审核关系 (1) (1) 流动资产合计（）流动资产合计（）货币资金（）短期投资（货币资金（）短期投资（）应收账款（净额）（）存货（）应收账款（净额）（）存货（） (2) (2) 长期投资合计（）长期投资合计（）长期股权投资（）长期债权投长期股权投资（）长期债权投资（）资（） (3) (3) 固定资产合计（）固定资产合计（

10、）固定资产原价（）累计折旧固定资产原价（）累计折旧（）在建工程（）（）在建工程（） (4) (4) 固定资产原价（）固定资产原价（）累计折旧（累计折旧（） (5) (5) 资产总计（）资产总计（）流动资产合计（）长期投资合计流动资产合计（）长期投资合计（）固定资产合计（）无形资产（）（）固定资产合计（）无形资产（）（6 6）长期负债合计（）长期负债合计（）应付债券（）应付债券（） (7) (7) 负债合计（）流动负债合计（）长期负债合计负债合计（）流动负债合计（）长期负债合计（）（） （8 8）所有者权益合计（）资产总计（）负债所有者权益合计（）资产总计（）负债合计（）合计（） ( (9)9)

11、实收资本（）实收资本（） (10) (10) 实收资本（）国家资本（）集体资本实收资本（）国家资本（）集体资本（）法人资本（）个人资本（）港澳（）法人资本（）个人资本（）港澳台资本（）外商资本（台资本（）外商资本（ (11)(11)法人资本（）法人资本（）国有法人资本（国有法人资本（） 审核关系审核关系三、利润及分配三、利润及分配 管理费用管理费用054054 营业收入营业收入490490 其中：税金其中：税金055055 其中：主营业务收入其中：主营业务收入043043 财产保险费财产保险费056056 1. 1.土地转让收入土地转让收入044044 差旅费差旅费057057 2. 2.商品

12、房屋销售收入商品房屋销售收入045045 工会经费工会经费058058 3. 3.房屋出租收入房屋出租收入046046 财务费用财务费用062062 4. 4.其他收入其他收入047047 其中：利息收入其中：利息收入202202 营业成本营业成本134134 利息支出利息支出201201 其中：主营业务成本其中：主营业务成本048048 营业利润营业利润064064 营业税金及附加营业税金及附加497497 投资收益投资收益065065 其中：主营业务税金及附加其中：主营业务税金及附加050050 其中：股权投资收益其中：股权投资收益460460 主营业务利润主营业务利润051051 补贴收

13、入补贴收入066066 其他业务收入其他业务收入052052 营业外收入营业外收入067067 其他业务利润其他业务利润053053 营业外支出营业外支出068068 营业费用营业费用049049 利润总额利润总额069069 应交所得税应交所得税070070可直接根据企业利润表、管理费用明细表、财务费用明细表及相关财务明细资料填报。 v营业成本：指企业（单位）在报告期内从事销售商品、提供劳务等日常活动发生的各种耗费。v根据会计“利润表”中对应指标计算填列。v利息收入：指企业生产经营期间发生的各项利息收入。v根据会计“财务费用明细表”中“利息收入”项填列。v利息支出：指企业生产经营期间发生的短

14、期借款利息、长期借款利息、应付票据利息、票据贴现利息、应付债券利息、长期应付引进国外设备款利息等各项利息支出。v根据会计“财务费用明细表”中“利息支出”项填列。审核关系审核关系(1)(1)营业收入（）主营业务收入（）其他业务收入营业收入（）主营业务收入（）其他业务收入（）（）(2)(2)营业成本（）营业成本（）主营业务成本（）主营业务成本（）(3)(3)营业税金及附加（）营业税金及附加（）主营业务税金及附加（）主营业务税金及附加（）(4)(4)主营业务利润（）主营业务收入（）主营业务成主营业务利润（）主营业务收入（）主营业务成本（）主营业务税金及附加（本（）主营业务税金及附加（）(5)(5)管

15、理费用（）税金（）财产保险费（）管理费用（）税金（）财产保险费（）差旅费（）工会经费（差旅费（）工会经费（）(6)(6)投资收益（）投资收益（）股权投资收益（股权投资收益（(7)(7)当利润总额（）时，利润总额（）应交所得税当利润总额（）时，利润总额（）应交所得税（）（）不执行不执行20062006企业会计准则的企业企业会计准则的企业营业利润（营业利润（064064）= =主营业务收入（主营业务收入（043043）- -主营业务成本（主营业务成本（048048）- -主营业务税金及附加（主营业务税金及附加（050050）+ +其他业务利润（其他业务利润（053053）- -营业费用营业费用（0

16、49049）- -管理费用（管理费用（054054）- -财务费用（财务费用（062062）执行执行20062006企业会计准则的企业企业会计准则的企业营业利润（营业利润（064064）= =营业收入（营业收入（490490）- -营业成本（营业成本（134134）- -营业税金营业税金及附加（及附加（497497）- -营业费用（营业费用（049049）- -管理费用（管理费用（054054）- -财务费用财务费用（062062）+ +投资收益（投资收益（065065）- -资产减值损失（资产减值损失（332332）+ +公允价值变动公允价值变动收益（收益（466466）营业利润（营业利润（

17、064064）= =主营业务收入（主营业务收入（043043）- -主营业务成本（主营业务成本（048048）- -主营业务税金及附加（主营业务税金及附加（050050）+ +其他业务利润（其他业务利润（053053）- -营业费用营业费用（049049）- -管理费用（管理费用（054054）- -财务费用（财务费用（062062）+ +投资收益（投资收益（065065）- -资产减值损失（资产减值损失（332332）+ +公允价值变动收益（公允价值变动收益（466466）营业利润审核营业利润审核四、其他资料四、其他资料应付工资总额（贷方累计发生额）应付工资总额（贷方累计发生额）076076

18、职工福利费职工福利费078078应交增值税应交增值税080080应付利润应付利润071071固定资产折旧固定资产折旧023023社会保险费社会保险费094094住房公积金和住房补贴住房公积金和住房补贴075075从业人员平均人数从业人员平均人数( (人人) )340340填报注意问题填报注意问题v指企业在报告期内支付给本单位从业人员的全部工资，它反映企业本期累计应付的工资总额，而不是会计“应付工资”科目的余额。v执行2006年新会计准则的企业，根据“资产负债表”中“应付职工薪酬”项下“职工工资”的期末数填列，或直接根据企业“成本、费用明细表”中“工资”项本期累计发生额填列。 p什么是从业人员什

19、么是从业人员在报告期内与单位订立劳动合同的所有人员，在报告期内与单位订立劳动合同的所有人员，含全职、兼职和临时职工。含全职、兼职和临时职工。未与单位订立劳动合同但由单位正式任命的未与单位订立劳动合同但由单位正式任命的人员，如董事会成员、监事会成员等。人员，如董事会成员、监事会成员等。未与单位订立劳动合同或未由其正式任命，未与单位订立劳动合同或未由其正式任命，但为其提供与职工类似服务的人员，如劳务但为其提供与职工类似服务的人员，如劳务用工合同人员。用工合同人员。p如何计算年平均如何计算年平均从业人员平均人数从业人员平均人数各月从业人员平均人数之和各月从业人员平均人数之和/ /报告期内报告期内月数

20、月数 各月平均人数（月初从业人员数月末从业人员数）各月平均人数（月初从业人员数月末从业人员数）/2/2报告期内月数的计算报告期内月数的计算 年报的报告期内月数为年报的报告期内月数为1212。 定报的报告期内月数为报告期的月数，即：定报的报告期内月数为报告期的月数，即：2 2、5 5、8 8、1111月月月报的报告期内月数分别为月报的报告期内月数分别为2 2、5 5、8 8、1111个月。个月。五、执行五、执行20062006年年企业会计准则企业会计准则企业填写企业填写 资产减值损失资产减值损失332332 公允价值变动收益公允价值变动收益466466p资产减值损失： 指企业各项资产发生的减值损失。p公允价值变动收益： 指企业应当计入当期损益的资产或负债公允价值变动收益。l可直接取自利润表中相对应科目本年累计发生额。六、上市公司填写六、上市公司填写 境内股市本年筹资额境内股市本年筹资额473473 境外股市本年筹资额境外股市本年筹资额475475l股市筹资额：在此只填列股票形