浠水月份财务分析PPT学习教案

1、会计学1浠水月份财务分析浠水月份财务分析费用超支情况及原因分析财务管理及下一步管控措施收入及利润完成情况第1页/共16页157.2422.46% 。n固网业务全年收入计划140万元，截止8月份计划实际完成91.93万元，完成率68.21%，欠产1.4万元，欠产率1%。n对比7月份总收入增加8.08个百分点, 较1-7月份2G收入增长，3G和固网业务均为欠产，且3G收入欠产数额较大.第2页/共16页第3页/共16页项目项目8 8月月累计累计预算完成率预算完成率差进度绝对值差进度绝对值浠水浠水64.364.3552.73552.7364.65%64.65%-17.27-17.27 浠水分公司浠水分

2、公司2011年利润计划年利润计划855万，截止到万，截止到8月，考核利润累计完成月，考核利润累计完成552.73万元，预算完成率为万元，预算完成率为64.65%，差进度绝对值，差进度绝对值17.27万元。万元。第4页/共16页成本超支情况及原因分析财务管理及下一步管控措施成本费用超支情况收入及利润完成情况第5页/共16页项目项目 2011年预年预算算 1-8月可使月可使用用1-8月已使月已使用用占计划比占计划比例例超支金额超支金额广告宣传广告宣传费费2013.3317.8281.41%-4.49超支超支代理佣金代理佣金 230 153.33157.3868.47%-4.05超支超支 渠道补贴渠

3、道补贴2214.672.4511.3%12.22节约节约客户维系客户维系成本成本 5033.3340.3781.42%-7.04超支超支 用户获取用户获取成本成本 2013.3312.2462%1.09节约节约其他业务其他业务支出支出103.5869.0537.428.13%31.65节约节约 坏账坏账5033.3382.85165.7%-49.52超支超支 客户接入客户接入成本成本11 7.330.786.82%6.55节约节约 第6页/共16页第7页/共16页项目项目 2011年年预算预算1-8月可月可使用使用 1-8月已使月已使用用 占计划比占计划比例例 超支超支 业务招待费业务招待费

4、7.3 4.874.8566.44%0.02节约节约办公水电费办公水电费4.412.944.295.24%-1.26超支超支 会议费会议费 0.830.550.6375.9%-0.08超支超支 车辆使用费车辆使用费 8.245.496.8282.77%-1.33超支超支差旅费差旅费0.830.551.48178.31%-0.93超支超支 交通费交通费4.182.791.8744.74%0.92节约节约行政收费行政收费4.532.8563.33%0.15节约节约修理费修理费 1.761.171.1163.07%0.06节约节约 办公费办公费4.052.72.2355.06%0.47节约节约 第8

5、页/共16页第9页/共16页第10页/共16页第11页/共16页项目项目 2011年预算年预算1-8月可使用月可使用 1-8月已使用月已使用 占计划比例占计划比例 超支超支 修理运行修理运行维护费维护费9.66.47.2675.63%-0.86超支超支基站房屋基站房屋租赁费租赁费8.165.442.4930.51%2.95节约节约营业房屋营业房屋租赁费租赁费5.13.42.7353.53%0.67节约节约基站水电基站水电费费153.2102.1380.6652.65%21.47节约节约第12页/共16页14成本费用超支及原因分析财务管理及下一步管控措施收入及利润完成情况第13页/共16页151

6、、加强财务基础管理，提升财务管理水平：、加强财务基础管理，提升财务管理水平： 加强财务专业知识的学习，提高财务管理能力，逐步规范财务基础管理工作。加强财务专业知识的学习，提高财务管理能力，逐步规范财务基础管理工作。 提高财务管理意识，确保在财务管理准则下开展各项经营活动。提高财务管理意识，确保在财务管理准则下开展各项经营活动。 2、配合省份加强营业资金管理，提高资金归集率和缴存率；为大、配合省份加强营业资金管理，提高资金归集率和缴存率；为大ERP上线做好清理工作：上线做好清理工作： （1）完善稽核系统与渠道系统余额对比工作，保证两个系统数据一致）完善稽核系统与渠道系统余额对比工作，保证两个系统数据一致 ； (2)市分近期下发自有渠道资金管理办法，即自有渠道月末欠款不得超过最后一天营业收入的市分近期下发自有渠道资金管理办法，即自有渠道月末欠款不得超过最后一天营业收入的50%，且自有渠道欠款直接与公司当月收入挂钩，可有效的降低资金的欠缴。从实施的情况来看，且自有渠道欠款直接与公司当月收入挂钩，可有效的降低资金的欠缴。从实施的情况来看，8月份我公司自有营业厅欠缴率为月份我公司自有营业厅欠缴率为45%，控制在市分要求的，控制在市分要求的50%范围内；范围内； （3）配合市分清理未付完款的合同及收集需付款账号，为即将上线的大）配合市分