09-出纳专业任职资格标准

1、出纳专业任职资格标准2014北京A科技有限公司. 版权所有最后修订日期：2014年 3月13日版本：2014版法律声明：本专业标准著作权归属于北京A科技有限公司享有，其所涉及的内容和资料只限于个人或公司自用，非经北京A科技有限公司的书面授权同意前，任何机构不得将本标准全部或部分地用于印刷、咨询、培训等获取商业利益，违者将追究经济及法律责任。目录一、关于任职资格标准4二、出纳专业级别划分及资格条件51.出纳级别划分52.各级资格条件5三、行为标准6二级（熟手/专员级）出纳61 保管重要票据61.1.保管支票61.2.保管重要票据61.3.保管网银盾6知识技能要求：62 办理银行开户72.1.开户

2、手续操作72.2.特殊帐户的开立7知识技能要求：73 支付审核73.1.审批流程审核73.2.付款执行 复核7知识技能要求：74 资金计划的实施管理84.1.资金支付登记84.2.资金计划的实施8知识技能要求：8三级（骨干/高级专员）出纳91 监督重要支付凭证的登记保管91.1.保管并监督财务章的使用91.2.核心证件的登记保管9知识技能要求：92 审核资金风险92.1.定期检查外埠账户资金余额92.2.银行印签借寄管理9知识技能要求：93 审核网银银行支票的支付流程103.1.复核审批流程的实施103.2.支票、汇票的登记管理审核10知识技能要求：104 现金及银行账实审核104.1.核对现

3、金收支明细及账实相符情况104.2.核对银行余额，配合会计复核银行余额调节表10知识技能要求：10四、胜任能力104.1.精确操作审核能力114.2.风险评估控制能力114.3.沟通协调能力11一、 关于任职资格标准适合受众各级各类从事出纳工作的财务专业人员、其他具有出纳职能的人员使用此标准出纳专业任职资格标准主要适用于对各类财务从业人员的等级认定，本标准为申报、评审准则。标准更新请注意，此标准会定期更新。在标准的开始处检查最后修订日期，以确保这是最新的版本。若要报告有关标准的任何注解或建议，请联络北京A科技有限公司认证项目负责人。二、 出纳专业级别划分及资格条件1. 出纳级别划分等级含义达到

4、的专业水平3级三级（骨干/高级专员）具备良好的职业道德，基本的财务核算知识；丰富的出纳操作经验，熟练掌握各类支付工具，掌握一定的数据操作，能统计资金收支，具有一定的资金调配能力，组织能力和协调能力，能熟练操作计算机。2级二级（熟手/专员级）具备良好的职业道，基础的财务核算知识，能独立完成各类支付工具的操作，具备基础的计算机操作能力。2. 各级资格条件2.1. 学历及岗位经验要求2级3级学历大专3大专5岗位经验1年以上出纳操作经验2年以上IT行业出纳操作经验备注：本指本科、硕指硕士2.2. 项目经验要求级别经验要求（同一级别经验要求必须同时具备）2级1.负责公司资金管理工作，严格按照公司收付款流

5、程及完善的审批手续办理收付款业务，做到日清月结，确保帐目清晰、资金安全完整；2.记录现金、票据及银行存款收支情况，编制资金日报表，并定期与会计账核对货币资金余额；3.确保库存现金及各类有价证券、金融机构各类票证的安全完整。妥善保管各类政府机构权利证书及财务需留存的各类合同范本，并对各类有价证券及权利证书、合同等进行登记造册，建立借用登记手续；4.负责办理税务申报事宜；5.负责本部门有关文件传递及考勤记录、办公用品购领等事宜；3级1.记录现金、票据及银行存款收支情况，编制资金日报表，并定期与会计账核对货币资金余额；2.确保库存现金及各类有价证券、金融机构各类票证的安全完整；3.妥善保管各类政府机

6、构权利证书及财务需留存的各类合同范本，并对各类有价证券及权利证书、合同等进行登记造册，建立借用登记手续；4.负责办理税税款缴纳事宜；5.负责本部门有关文件传递及考勤记录、办公用品购领等事宜；三、 行为标准二级（熟手/专员级）出纳1 保管重要票据1.1. 保管支票 根据会计法票据管理规定，做好现金支票保管工作，建立健全支票领购及使用的登记管理，保障支票的存放的安全，数量的完整，登记记录的完备。 根据会计法票据管理规定，做好转帐支票保管工作，建立健全转帐支票领购及使用的登记管理，保障支票的存放的安全，数量的完整，登记记录的完备。1.2. 保管重要票据 企业应设专人保管应收票据，且保管人员不得经办会

7、计记录。对已贴现的票据应在备查簿中登记，以便日后追踪管理。对于即将到期的应收票据，应及时向付款人提出付款。应当设置“应收票据备查簿”，逐笔登记每一商业汇票的种类、号数和出票日期、票面金额、交易合同号和付款人、承兑人、背书人的姓名或单位名称、到期日期和利率以及收款日期和收回金额等资料，商业汇票到期结清票款后，应在备查簿内逐笔注销。 保管应付票据；企业应设置应付票据备查簿，详细登记每一应付票据的种类、号数、签发日期、到期日、票面金额、合同交易号、收款人的姓名或单位名称，以及付款日期和金额等资料。应付票据到期付清后，应当及时在备查簿中逐笔注销 保管银行汇票；对于即将到期的票据，应当及时到银行办理入帐

8、手续。1.3. 保管网银盾 做好网银盾密码的控制，包括：下载网上银行所需的安全控件，安装，插入网银盾，设置网银盾口令密码，修改网银盾登录密码。 做好多种网银盾的集中管理，多钟网银盾按不同的公司登记并区分，制单部分由出纳保管，审核由上级领导或主办会计保管。知识技能要求： 证件印章管理知识； 票据管理知识; 2 办理银行开户2.1. 开户手续操作 严格规范执行开户手续，及时准备关键证件：1.营业执照复印件 （正本) 2.组织机构代码证3.税务登记证（国税地税） 4.法人代表或负责人身份证5.经办人员身份证6.公章、财务章、法人章开户行会将以上材料交人民银行审核。 新增的开户凭证印卡的保管：印鉴卡片

9、需要妥善保管，因为它相当于单位办理资金结算的支付密码，并且在客户办理更换印鉴或是办理销户手续时，需要提供预留银行的印鉴卡片。2.2. 特殊帐户的开立 要求熟悉相关特殊账户开立的条件及所需资料，能协助进行相关资料的收集，包括业务数据的整理工作。知识技能要求： 银行账户开立登记管理知识3 支付审核3.1. 审批流程审核 严格审核确认领导审批流程的完整，包括： 经办人，部门领导，公司领导，财务主管，记账会计。 核对支付凭证提示付款金额，包括：付款单、领款单、借款单、报销单等大小写必须一致，核对附件或原始票据是否一致。 信息确认 ：确认合同、协议、发票等收、付款单位是否一致。3.2. 付款执行 复核

10、操作网银支付制单，收款单位、账号、金额复核，建立健全收款人档案，收款人档案变化时的及时登记更新。 操作支票支付制单，收款单位、账号、金额复核。在具备密码器功能的情况下，实施密码安全控制。 银行承兑汇票填制，登记管理，往来单位对账；组织其他财务人员或业务人员提供相关的合同、销售发票等业务资料。知识技能要求： 支票支付管理知识 网上银行支付管理知识 外汇管理知识4 资金计划的实施管理 4.1. 资金支付登记 汇总每日付款类型，对比资金计划，按计划所列条目、分部门、付款类型计算一个阶段的付款总额。对计划外的付款在获取上级领导的审批后进行单独列示。 月底或次月初进行资金收支差异计算 ，月底或次月收集下

11、月的各部门的资金计划，合计当月实际收支情况，对比差异，同时获取业务部门收支差异的原因分析。 4.2. 资金计划的实施 支付额度控制：按实际支付登记资金计划对比，超出计划一般不允许支付，如需支付需要另外进行审批。 资金收支差异分析 ：按实际支付登记资金计划对比，询问、分析该部门超出计划或未完成计划的原因。知识技能要求： 资金计划管理知识 三级（骨干/高级专员）出纳1 监督重要支付凭证的登记保管 1.1. 保管并监督财务章的使用 建立用印登记管理流程；印鉴章带离财务部门，必须进行登记注明用途，财务负责人审核，同时报公司主要负责人审批。 审核用印登记管理流程的实施 ：印鉴章加盖在非银行票据的纸质文件

12、，必须报财务负责人审核，公司主要负责人批准，并进行登记。印鉴章加盖在非银行票据的纸质单据（如收据、优惠券等）上，必须有本公司相关文件的规定，财务负责人批准后予以盖章。1.2. 核心证件的登记保管 建立证件登记管理流程，建立登记簿，设立登记台帐，登记证件内容，借用人，借用日期。证件使用时及时提醒相应人员办理审批手续，进行登记。 审核证件登记管理流程的实施 ；用件人写明用件用途并签字，写明借用日期及归还日期；事项完毕证件归还时进行核销登记；对于超期领用证件及时向领用人催收，重大问题及时向相关主管领导进行汇报。知识技能要求： 证件印章管理知识 2 审核资金风险 2.1. 定期检查外埠账户资金余额 外

13、埠银行资金余额的定期核对；定期打印银行对账单，与公司明细账核对无误后。2.2. 银行印签借寄管理 借用登记管理；建立印章登记簿，设立登记台帐，借印人写明用印用途，盖章份数，并由主管领导签字，用印人签字方可借用。 建立印签借用限期催收制度进行回收登记控制 ：用印人归还印章后，在印章登记簿上注明归还日期，在备注栏上写明已还；逾期借用催收无效及时汇报上级主管领导。知识技能要求： 资金风险管理知识 3 审核网银银行支票的支付流程 3.1. 复核审批流程的实施 复核单据及审批流程：审核付款单据签字的完整性，内容的准确性；审核付款单据和网银制单内容的一致性。 进行付款方式复核，认真审核各付款单据上的的付款

14、类型信息，即对付款单、领款单、暂支单进行复核，准确无误后通过复核。3.2. 支票、汇票的登记管理审核 支票登记管理审核：审核是否做到签发支票须办理登记手续，写明用途及预计金额 ，登记支票领用登记簿 汇票登记管理审核 ：审核是否做到领用汇票须办理登记手续，写明用途及金额 ，登记汇票领用登记簿知识技能要求： 支票支付管理知识 网上银行支付管理知识4 现金及银行账实审核 4.1. 核对现金收支明细及账实相符情况 定期核对制度的建立：逐笔登记现金日记帐；公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金；严格执行现金盘点制度，保证现金的安全。 定期核对机制的实施审核 ：定期盘点库存现金，做到帐帐相符。4.2. 核对银行余额，配合会计复核银行余额调节表 银行明细账的审核 ：打印各银行的明细和帐上登记的明细审核，查看是