流动资金贷款管理办法培训1PPT学习教案

1、会计学1 流动资金贷款管理办法培训流动资金贷款管理办法培训1 2 2021-7-19 第1页/共55页 3 2021-7-19 第2页/共55页 4 2021-7-19 全行流动资金贷款情况全行流动资金贷款情况 u数据：流动资金贷款是我行主要的信贷产品之数据：流动资金贷款是我行主要的信贷产品之 一，截止一，截止2010年年4月末，全行流动资金贷款余额月末，全行流动资金贷款余额 为为13229亿元，约占法人客户贷款余额的亿元，约占法人客户贷款余额的42%。 第3页/共55页 5 2021-7-19 我行原我行原流动资金贷款管理办法流动资金贷款管理办法自自2006年年10月开始月开始 实施，原办法

2、基本适应了我行业务经营管理的要求，并实施，原办法基本适应了我行业务经营管理的要求，并 具有一定的科学性具有一定的科学性 。 针对流动资金贷款支付频繁、周转速度快、管理控制针对流动资金贷款支付频繁、周转速度快、管理控制 成本高的特点，原办法将流动资金贷款额度的核定作为成本高的特点，原办法将流动资金贷款额度的核定作为 流动资金贷款管理的重点和难点，并设定了流动资金贷流动资金贷款管理的重点和难点，并设定了流动资金贷 款额度核定的参考公式，银监会办法同样将流动资金贷款额度核定的参考公式，银监会办法同样将流动资金贷 款需求的测算作为办法的核心指导思想，并设计了专门款需求的测算作为办法的核心指导思想，并设

3、计了专门 的流动资金贷款需求测算方法，与我行的管理思路是一的流动资金贷款需求测算方法，与我行的管理思路是一 致的；致的； 第4页/共55页 6 2021-7-19 原办法对流动资金贷款约期做了科学规定，根据客户原办法对流动资金贷款约期做了科学规定，根据客户 经营周转和资金回笼的时间长短将流动资金贷款区分为经营周转和资金回笼的时间长短将流动资金贷款区分为 短期和中期流动资金贷款，体现了银监会办法根据借款短期和中期流动资金贷款，体现了银监会办法根据借款 人生产经营周期特点合理设定业务品种和期限、实现对人生产经营周期特点合理设定业务品种和期限、实现对 资金回笼进行控制的原则；资金回笼进行控制的原则；

4、 原办法规定符合一定条件的借款人可使用可循环流动原办法规定符合一定条件的借款人可使用可循环流动 资金贷款，增强了产品的竞争力，体现了对优质客户快资金贷款，增强了产品的竞争力，体现了对优质客户快 捷高效服务的原则捷高效服务的原则 。 第5页/共55页 7 2021-7-19 一、适应监管要求一、适应监管要求 银监会贷款新规提出了以资金支付管理为核心的一些新的监管要求，与国内商业银行现行操作有很大差异，特别是受托支付的要求在我行原办法中没有相关规定，需尽快落实银监会办法中提出的新要求。银监会贷款新规提出了以资金支付管理为核心的一些新的监管要求，与国内商业银行现行操作有很大差异，特别是受托支付的要求

5、在我行原办法中没有相关规定，需尽快落实银监会办法中提出的新要求。 二、适应现行信贷管理体制要求二、适应现行信贷管理体制要求 近年来我行信贷业务经营管理体制进行了一系列重大调整，近年来我行信贷业务经营管理体制进行了一系列重大调整，0606年修订了信贷新规则，年修订了信贷新规则，0707年调整了信贷管理基本制度基本规程等一系列制度办法，年调整了信贷管理基本制度基本规程等一系列制度办法，0808年以来推行了信贷审批体制改革，年以来推行了信贷审批体制改革，20092009年又推出了授信执行相关制度，现行信贷管理体制与当时相比有了很大变化，原办法中的业务流程等部分内容实际已不再执行，需要进行修订。年又推

6、出了授信执行相关制度，现行信贷管理体制与当时相比有了很大变化，原办法中的业务流程等部分内容实际已不再执行，需要进行修订。 三、适应市场竞争需要三、适应市场竞争需要 同业竞争、客户结构及需求等方面发生了较大变化，需要对流动资金贷款业务品种进行创新和优化。如原办法中可循环流动资金贷款合同期限原则上不超过同业竞争、客户结构及需求等方面发生了较大变化，需要对流动资金贷款业务品种进行创新和优化。如原办法中可循环流动资金贷款合同期限原则上不超过1 1年，单笔借款期限原则上也不超过年，单笔借款期限原则上也不超过1 1年，且合同项下单笔用信仍需履行审批程序，有必要适当进行调整。年，且合同项下单笔用信仍需履行审

7、批程序，有必要适当进行调整。 第6页/共55页 8 2021-7-19 银监会银监会流动资金贷款管理办法流动资金贷款管理办法制定遵循以下七制定遵循以下七 大原则：大原则： 原则一、全流程管理原则原则一、全流程管理原则 原则二：诚信申贷原则原则二：诚信申贷原则 原则三、协议承诺原则原则三、协议承诺原则 原则四、实贷实付原则原则四、实贷实付原则 原则五、贷放分控原则原则五、贷放分控原则 原则六、贷后管理原则原则六、贷后管理原则 原则七、罚则约束原则原则七、罚则约束原则 第7页/共55页 9 2021-7-19 银监会银监会流动资金贷款管理办法流动资金贷款管理办法共分为七章共分为七章 四十二条，具体

8、章节包括：总则四十二条，具体章节包括：总则 、受理与调查、受理与调查 、风险评价与审批、风险评价与审批 、合同签订、合同签订 、发放和支付、发放和支付 、贷后管理、贷后管理 、法律责任、法律责任 、附则；在附件中给出、附则；在附件中给出 了流动资金贷款需求量测算的参考方法。了流动资金贷款需求量测算的参考方法。 第8页/共55页 102021-7-19 第9页/共55页 112021-7-19 参照银监会办法结构，新办法共分十章五十六条参照银监会办法结构，新办法共分十章五十六条 （原办法共八章四十五条），具体包括总则；业务（原办法共八章四十五条），具体包括总则；业务 对象、种类及条件；申请、受理

9、与调查；审查、审对象、种类及条件；申请、受理与调查；审查、审 议与审批；贷款额度、定价、期限和还款方式；合议与审批；贷款额度、定价、期限和还款方式；合 同签订；贷款发放与支付；贷后管理、可循环流动同签订；贷款发放与支付；贷后管理、可循环流动 资金贷款、附则。资金贷款、附则。 与原办法相比，新办法将贷后管理单列一章，并与原办法相比，新办法将贷后管理单列一章，并 增加了合同管理、发放与支付管理的内容。此外参增加了合同管理、发放与支付管理的内容。此外参 照银监会做法在附件中给出了流动资金贷款额度核照银监会做法在附件中给出了流动资金贷款额度核 定的参考方法。定的参考方法。 第10页/共55页 1220

10、21-7-19 一、明确了贷款支付管理要求一、明确了贷款支付管理要求 二、调整了流动资金贷款额度核定方法二、调整了流动资金贷款额度核定方法 三、细化了合同管理要求三、细化了合同管理要求 四、增加了资金账户监管相关内容四、增加了资金账户监管相关内容 五、对贷款准入条件做了适当调整五、对贷款准入条件做了适当调整 六、结合市场竞争需要对可循环流动资金贷款相关六、结合市场竞争需要对可循环流动资金贷款相关 内容作了调整内容作了调整 第11页/共55页 132021-7-19 第三部分第三部分 流动资金贷款支付管理流动资金贷款支付管理 第12页/共55页 142021-7-19 贷款支付管理是银监会贷款新

11、规的核心内容，同贷款支付管理是银监会贷款新规的核心内容，同 时也是我行此次时也是我行此次流动资金贷款管理办法流动资金贷款管理办法修订修订 的重点。的重点。 主要内容：主要内容： u一、流动资金贷款支付管理的两种方式一、流动资金贷款支付管理的两种方式 u二、流动资金贷款与固定资产贷款支付的区别二、流动资金贷款与固定资产贷款支付的区别 u三、具体操作要求三、具体操作要求 第13页/共55页 152021-7-19 两种贷款支付方式：两种贷款支付方式： u一、贷款人受托支付：经营行根据借款人的提款申请和一、贷款人受托支付：经营行根据借款人的提款申请和 支付委托，将贷款资金通过借款人账户支付给符合合同

12、支付委托，将贷款资金通过借款人账户支付给符合合同 约定用途的借款人交易对手。受托支付方式下贷款资金约定用途的借款人交易对手。受托支付方式下贷款资金 原则上应于发放当天支付给借款人交易对手，确因客观原则上应于发放当天支付给借款人交易对手，确因客观 原因在贷款发放当天不能将贷款资金支付给借款人交易原因在贷款发放当天不能将贷款资金支付给借款人交易 对手的，应在下一工作日完成受托支付。对手的，应在下一工作日完成受托支付。 u二、借款人自主支付：经营行根据借款人的提款申请将二、借款人自主支付：经营行根据借款人的提款申请将 贷款资金发放至借款人账户后，由借款人自主支付给符贷款资金发放至借款人账户后，由借款

13、人自主支付给符 合合同约定用途的借款人交易对手。合合同约定用途的借款人交易对手。 第14页/共55页 162021-7-19 支付方式支付方式固定资产贷款固定资产贷款流动资金贷款流动资金贷款 贷款人受贷款人受 托支付托支付 办法中设置了明确的金额标办法中设置了明确的金额标 准：准： 单笔支付金额超过项目总投单笔支付金额超过项目总投 资资5%5%或超过或超过500500万元人民币万元人民币 办法中仅做了原则性规定：办法中仅做了原则性规定： 1 1、与借款人新建立信贷管理、与借款人新建立信贷管理 且借款人信用状况一般；且借款人信用状况一般； 2 2、支付对象明确且单笔支付、支付对象明确且单笔支付

14、金额较大金额较大 3 3、贷款人认定的其他情形、贷款人认定的其他情形 借款人自借款人自 主支付主支付 单笔支付金额不超过项目总单笔支付金额不超过项目总 投资投资5%5%且不超过且不超过500500万元人万元人 民币民币 除上述情形之外的其他情形除上述情形之外的其他情形 第15页/共55页 172021-7-19 根据工农中建协商，我行办法中将实行受托支付的条根据工农中建协商，我行办法中将实行受托支付的条 件细化为具有以下情形之一的流动资金贷款，原则上件细化为具有以下情形之一的流动资金贷款，原则上 应采用受托支付方式应采用受托支付方式 ： u一、从未在我行办理过信贷业务，且信用等级在一、从未在我

15、行办理过信贷业务，且信用等级在A+级级 以下（不含）；以下（不含）； u二、申请放款时支付对象明确（有明确的账户、户名二、申请放款时支付对象明确（有明确的账户、户名 ）且单笔支付金额超过）且单笔支付金额超过3000万元（不含）；万元（不含）； u三、以贸易链、产业链为依托，依据特定交易进行融三、以贸易链、产业链为依托，依据特定交易进行融 资，以交易相关的存货、应收账款对应的未来的现金资，以交易相关的存货、应收账款对应的未来的现金 流为还款保障，需全程控制资金流的贷款及农业银行流为还款保障，需全程控制资金流的贷款及农业银行 认为有必要采用受托支付的其他情形。认为有必要采用受托支付的其他情形。 第

16、16页/共55页 182021-7-19 新办法中受托支付的特别规定：新办法中受托支付的特别规定： u对综合实力一般的中小型贸易类客户，一级分对综合实力一般的中小型贸易类客户，一级分 行应结合具体情况从严掌握支付标准；对于资行应结合具体情况从严掌握支付标准；对于资 信良好、综合实力强、无贷款挪用记录的重点信良好、综合实力强、无贷款挪用记录的重点 客户确实难以实施受托支付的，经一级分行确客户确实难以实施受托支付的，经一级分行确 定名单后，可适度放宽支付标准。定名单后，可适度放宽支付标准。 第17页/共55页 192021-7-19 说明：与银监会办法相比，我行办法中对受托说明：与银监会办法相比，

17、我行办法中对受托 支付的条件作了细化，规定了信用等级和金额支付的条件作了细化，规定了信用等级和金额 标准，使受托支付在各级行更具操作性。标准，使受托支付在各级行更具操作性。 第18页/共55页 202021-7-19 贷款人受托支付具体操作要求：贷款人受托支付具体操作要求： u采用贷款人受托支付的，借款人支付贷款资金时需向经采用贷款人受托支付的，借款人支付贷款资金时需向经 营行提供委托支付通知单、交易合同、订单或其他能证明营行提供委托支付通知单、交易合同、订单或其他能证明 借款人及其交易对手交易行为的资料。客户经理应根据合借款人及其交易对手交易行为的资料。客户经理应根据合 同约定的贷款用途，审

18、核借款人提供的支付申请所列支付同约定的贷款用途，审核借款人提供的支付申请所列支付 对象、支付金额等信息是否与相应的交易合同等证明材料对象、支付金额等信息是否与相应的交易合同等证明材料 相符。审核同意后，由客户经理在委托支付通知单上签字相符。审核同意后，由客户经理在委托支付通知单上签字 ，将相关资料交放款审核岗审核。放款审核岗审核同意的，将相关资料交放款审核岗审核。放款审核岗审核同意的 ，在委托支付通知单上签字确认，通知客户部门办理放款，在委托支付通知单上签字确认，通知客户部门办理放款 手续并将有关资料提交柜员进行账务处理手续并将有关资料提交柜员进行账务处理 。 第19页/共55页 212021

19、-7-19 借款人自主支付具体操作要求：借款人自主支付具体操作要求： u采用借款人支付的，经营行应要求借款人定期汇总采用借款人支付的，经营行应要求借款人定期汇总 报告贷款资金自主支付情况，并通过账户分析、凭证报告贷款资金自主支付情况，并通过账户分析、凭证 查验、现场调查等方式核查贷款自主支付是否符合约查验、现场调查等方式核查贷款自主支付是否符合约 定用途。定用途。 第20页/共55页 222021-7-19 流动资金贷款支付管理其他规定：流动资金贷款支付管理其他规定： u对低信用风险流动资金贷款，经营行可视情况合理对低信用风险流动资金贷款，经营行可视情况合理 选择贷款支付方选择贷款支付方 式。

20、式。 u贷款支付过程中，借款人信用状况下降、主营业务贷款支付过程中，借款人信用状况下降、主营业务 盈利能力不强、贷款资金使用出现异常的，经营行应盈利能力不强、贷款资金使用出现异常的，经营行应 与借款人协商补充贷款发放和支付条件，或根据合同与借款人协商补充贷款发放和支付条件，或根据合同 约定变更贷款支付方式、停止贷款资金的发放和支付约定变更贷款支付方式、停止贷款资金的发放和支付 。 第21页/共55页 232021-7-19 第四部分第四部分 流动资金贷款额度核定方法流动资金贷款额度核定方法 第22页/共55页 242021-7-19 科学核定流动资金贷款额度是流动资金贷款管理科学核定流动资金贷

21、款额度是流动资金贷款管理 的重点和难点。银监会办法及我行办法均设定了的重点和难点。银监会办法及我行办法均设定了 流动资金贷款额度测算的参考方法，指导商业银流动资金贷款额度测算的参考方法，指导商业银 行科学合理地测算借款人流动资金贷款需求。行科学合理地测算借款人流动资金贷款需求。 主要内容：主要内容： u一、流动资金贷款额度核定的意义一、流动资金贷款额度核定的意义 u二、流动资金贷款额度核定的参考方法二、流动资金贷款额度核定的参考方法 u三、流动资金贷款额度核定应注意的其他事项三、流动资金贷款额度核定应注意的其他事项 u四、案例分析四、案例分析 第23页/共55页 252021-7-19 流动资

22、金贷款管理中存在的普遍问题流动资金贷款管理中存在的普遍问题： u流动资金贷款支付频繁，周转速度快，商业银行对流动流动资金贷款支付频繁，周转速度快，商业银行对流动 资金贷款的管理控制的成本较高。实践中部分银行为扩大资金贷款的管理控制的成本较高。实践中部分银行为扩大 业务规模，放松了流动资金贷款管理，常常超过客户需求业务规模，放松了流动资金贷款管理，常常超过客户需求 发放流动资金贷款，将流动资金贷款做成无所不能、无所发放流动资金贷款，将流动资金贷款做成无所不能、无所 不包的不包的“产品筐产品筐”，以流动资金贷款包打天下，导致流动，以流动资金贷款包打天下，导致流动 资金贷款经常被挪用作其他用途和短贷

23、长用的现象，造成资金贷款经常被挪用作其他用途和短贷长用的现象，造成 流动资金贷款风险。流动资金贷款风险。 第24页/共55页 262021-7-19 流动资金贷款额度的核定以贷款需求的真实性为出发流动资金贷款额度的核定以贷款需求的真实性为出发 点，通过分析借款人的业务规模、经营特点，综合考点，通过分析借款人的业务规模、经营特点，综合考 虑影响借款人生产经营资金需求的各种因素等，科学虑影响借款人生产经营资金需求的各种因素等，科学 合理地测算借款人流动资金贷款的需求。通过对流动合理地测算借款人流动资金贷款的需求。通过对流动 资金贷款需求的合理测算，能够做到既有效满足借款资金贷款需求的合理测算，能够

24、做到既有效满足借款 人正常经营对流动资金贷款的需求，也同时防止对借人正常经营对流动资金贷款的需求，也同时防止对借 款人超额授信导致的贷款资金挪用风险，促进贷款资款人超额授信导致的贷款资金挪用风险，促进贷款资 金真正流向实体经济。同时，按借款人真实需求发放金真正流向实体经济。同时，按借款人真实需求发放 贷款也有利于商业银行形成良好的信贷文化，有利于贷款也有利于商业银行形成良好的信贷文化，有利于 保证商业银行的利益，促进商业银行的稳健经营。保证商业银行的利益，促进商业银行的稳健经营。 第25页/共55页 272021-7-19 流动资金贷款额度核定原则：流动资金贷款额度核定原则： u根据借款人生产

25、经营的实际资金需求和现有流动根据借款人生产经营的实际资金需求和现有流动 资金的差额，按照需求匹配和风险控制原则合理资金的差额，按照需求匹配和风险控制原则合理 确定，做到既能满足借款人的正常生产经营，又确定，做到既能满足借款人的正常生产经营，又 能防止过度放贷引发的风险。能防止过度放贷引发的风险。 第26页/共55页 282021-7-19 流动资金贷款额度核定的步骤：流动资金贷款额度核定的步骤： u第一步：以借款人当前的经营规模和营运效率为基础第一步：以借款人当前的经营规模和营运效率为基础 ，结合预期变化估算其未来的营运资金总需求量，结合预期变化估算其未来的营运资金总需求量 ； u第二步：根据

26、借款人已投入生产经营的自有、自筹资第二步：根据借款人已投入生产经营的自有、自筹资 金及其预期变化估算其营运资金缺口金及其预期变化估算其营运资金缺口 ； u第三步：结合借款人的财务杠杆情况、借款期间可取第三步：结合借款人的财务杠杆情况、借款期间可取 得的现金收入或其他偿债资金规模等情况合理确定流得的现金收入或其他偿债资金规模等情况合理确定流 动资金贷款额度动资金贷款额度 。 第27页/共55页 292021-7-19 测算公式：测算公式： u营运资金总量营运资金总量上年度销售收入上年度销售收入（预计销售收（预计销售收 入年增长率）入年增长率）（上年度销售利润率）营运资（上年度销售利润率）营运资

27、产周转次数产周转次数调节系数调节系数 u营运资产周转次数上年度销售收入平均有效营运营运资产周转次数上年度销售收入平均有效营运 资产资产 u平均有效营运资产（年初有效营运资产年末有效平均有效营运资产（年初有效营运资产年末有效 营运资产）。营运资产）。 第28页/共55页 302021-7-19 公式中有关指标的说明：公式中有关指标的说明： u有效营运资产：有效营运资产应以流动资产为基础，有效营运资产：有效营运资产应以流动资产为基础， 扣除账龄扣除账龄2年以上的应收款项、难以参与周转的存货、年以上的应收款项、难以参与周转的存货、 1年内到期长期债权投资、各项待处理流动资产净损失年内到期长期债权投资

28、、各项待处理流动资产净损失 等不参与或未有效参与生产经营周转的资产。等不参与或未有效参与生产经营周转的资产。 第29页/共55页 312021-7-19 公式中有关指标的说明：公式中有关指标的说明： u调节系数：根据借款人的经营波动大小和贷款风险程调节系数：根据借款人的经营波动大小和贷款风险程 度，结合信用等级在以下范围内合理确定。对落实了度，结合信用等级在以下范围内合理确定。对落实了 足额房地产抵押的借款人，该调节系数可适度扩大，足额房地产抵押的借款人，该调节系数可适度扩大， 但增加最高不得超过但增加最高不得超过0.2。 借款人信用等级借款人信用等级调节系数调节系数 、 1.2 、 1 其他

29、其他0.9 第30页/共55页 322021-7-19 公式：公式： u营运资金缺口营运资金总量流动资金贷款其他营运资金缺口营运资金总量流动资金贷款其他 渠道提供的营运资金借款人自有资金渠道提供的营运资金借款人自有资金 通常上式中的流动资金贷款和其他渠道提供的营运资通常上式中的流动资金贷款和其他渠道提供的营运资 金之和即为流动负债，这时上述公式可简化为：金之和即为流动负债，这时上述公式可简化为： u营运资金缺口营运资金总量流动负债借款人自营运资金缺口营运资金总量流动负债借款人自 有资金有资金 第31页/共55页 332021-7-19 公式中有关指标的说明：公式中有关指标的说明： u流动资金贷

30、款：包括借款人在各家金融机构的全部流流动资金贷款：包括借款人在各家金融机构的全部流 动资金贷款。动资金贷款。 u其他渠道提供的营运资金：指除流动资金贷款以外其其他渠道提供的营运资金：指除流动资金贷款以外其 他用于营运的负债，包括应付账款、应付票据、预收他用于营运的负债，包括应付账款、应付票据、预收 账款、其他应付款等。账款、其他应付款等。 u借款人自有资金：指借款人所有者权益中用于日常营借款人自有资金：指借款人所有者权益中用于日常营 运的部分。运的部分。 第32页/共55页 342021-7-19 在计算营运资金缺口基础上，综合考虑各种因素，审在计算营运资金缺口基础上，综合考虑各种因素，审 慎

31、确定流动资金贷款额度。慎确定流动资金贷款额度。 需考虑的因素主要包括：借款人的信用状况、经营的需考虑的因素主要包括：借款人的信用状况、经营的 稳定性和前景、流动比率、速动比率、可现金实现的稳定性和前景、流动比率、速动比率、可现金实现的 收入和其他可还债资金的规模和时间分布、借款人负收入和其他可还债资金的规模和时间分布、借款人负 债结构、我行可控的可还债资金回笼、担保保障等。债结构、我行可控的可还债资金回笼、担保保障等。 第33页/共55页 352021-7-19 一、测算公式中的各项要素一般应以当前数据为准。对预期有变化的要素，在调查核实、依据可信的前提下，可合理估测并在以下范围内审慎调整一、

32、测算公式中的各项要素一般应以当前数据为准。对预期有变化的要素，在调查核实、依据可信的前提下，可合理估测并在以下范围内审慎调整 ： u预期的销售收入年增长率一般不超过国资委统计评价局发布预期的销售收入年增长率一般不超过国资委统计评价局发布企业绩效评价标准值企业绩效评价标准值中对应行业的销售（营业）增长率的优秀值，或借款人最近中对应行业的销售（营业）增长率的优秀值，或借款人最近2-3年的销售收入年平均增长率；年的销售收入年平均增长率； u预期的销售利润率一般不低于国资委统计评价局发布预期的销售利润率一般不低于国资委统计评价局发布企业绩效评价标准值企业绩效评价标准值中对应行业的主营业务利润率或销售（

33、营业）利润率的平均值，或借款人最近中对应行业的主营业务利润率或销售（营业）利润率的平均值，或借款人最近2-3年的销售利润率平均值；年的销售利润率平均值； u预期的营运资产周转次数一般不低于国资委统计评价局发布的预期的营运资产周转次数一般不低于国资委统计评价局发布的企业绩效评价标准值企业绩效评价标准值中对应行业的流动资产周转次数平均值，或借款人最近中对应行业的流动资产周转次数平均值，或借款人最近2-3年的营运资产周转次数平均值；年的营运资产周转次数平均值； u即将到期结清且不再续借的银行贷款可在当前流动负债中予以剔除；在风险可控的前提下，借款人自有资金中可剔除将用于购置长期资产或分红的部分。即将

34、到期结清且不再续借的银行贷款可在当前流动负债中予以剔除；在风险可控的前提下，借款人自有资金中可剔除将用于购置长期资产或分红的部分。 第34页/共55页 362021-7-19 二、对资金需求波动较大、产能增加、原材料成本剧烈变动、临时性大二、对资金需求波动较大、产能增加、原材料成本剧烈变动、临时性大 宗购销、小企业融资、订单融资、预付租金等情况，在交易真实、用款宗购销、小企业融资、订单融资、预付租金等情况，在交易真实、用款 和回款可控的前提下和回款可控的前提下, ,可根据实际交易需求确定流动资金贷款额度。可根据实际交易需求确定流动资金贷款额度。 三、对季节性生产经营的借款人，可按每年的连续生产

35、时段作为计算周三、对季节性生产经营的借款人，可按每年的连续生产时段作为计算周 期估算流动资金需求，贷款期限应根据回款周期合理确定。期估算流动资金需求，贷款期限应根据回款周期合理确定。 四、对集团客户可采用合并报表估算集团整体的营运资金总量、营运资四、对集团客户可采用合并报表估算集团整体的营运资金总量、营运资 金缺口和流动资金贷款额度。除了总公司集中管理资金并统一承贷的集金缺口和流动资金贷款额度。除了总公司集中管理资金并统一承贷的集 团客户外，应同时对各贷款成员企业分别测算流动资金贷款额度，且其团客户外，应同时对各贷款成员企业分别测算流动资金贷款额度，且其 总和原则上不应超过根据集团合并报表测算

36、的总额。总和原则上不应超过根据集团合并报表测算的总额。 五、对事业单位等非生产经营类客户，可比照上述原理根据借款人的实五、对事业单位等非生产经营类客户，可比照上述原理根据借款人的实 际营运资金需求和我行的风险控制要求合理确定流动资金贷款额度。际营运资金需求和我行的风险控制要求合理确定流动资金贷款额度。 第35页/共55页 372021-7-19 A A企业为主营电力设备制造的工业企业，在我行企业为主营电力设备制造的工业企业，在我行 信用等级为信用等级为AA+AA+级。级。20102010年由于订单量持续增加年由于订单量持续增加 ，销售收入预计有较大幅度增长，为满足营运需，销售收入预计有较大幅度

37、增长，为满足营运需 求，向我行申请流动资金贷款求，向我行申请流动资金贷款50005000万元。万元。 第36页/共55页 382021-7-19 A A企业部分财务数据如下表：企业部分财务数据如下表： 单位：万元单位：万元 科目科目期初余额期初余额期末余额期末余额 货币资金货币资金6000600070007000 应收账款应收账款16000160001850018500 其中：账龄其中：账龄2 2年以上的应收账款年以上的应收账款10001000800800 预付款项预付款项4000400050005000 存货存货10000100002050020500 1 1年内到期的长期债权投资年内到期的

38、长期债权投资90090010001000 流动资产合计流动资产合计36900369005200052000 短期借款短期借款6900690053005300 应付账款应付账款16500165001500015000 预收款项预收款项5500550060006000 流动负债合计流动负债合计28900289002630026300 第37页/共55页 392021-7-19 A A企业的其他资料如下：企业的其他资料如下： ： u1 1、上年度销售收入总额为、上年度销售收入总额为1010亿元，销售成本为亿元，销售成本为7 7 亿元，销售利润率约为亿元，销售利润率约为30%30%； u2 2、预计第

39、二年的销售收入年增长率为、预计第二年的销售收入年增长率为10%10%； u3 3、经调查分析，估算企业用于营运周转的自有、经调查分析，估算企业用于营运周转的自有 资金为资金为20002000万元；万元； u4 4、企业近期有一笔、企业近期有一笔10001000万元的短期流动资金贷万元的短期流动资金贷 款需要归还。款需要归还。 第38页/共55页 402021-7-19 具体测算过程如下：具体测算过程如下： 1 1、估算营运资产周转次数：、估算营运资产周转次数： 平均有效营运资产平均有效营运资产= =（年初有效营运资产年（年初有效营运资产年 末有效营运资产）末有效营运资产）= =（36900-1

401000-900）+ + （52000-800-100052000-800-1000） =42600=42600。 营运资产周转次数营运资产周转次数= =上年度销售收入平均有上年度销售收入平均有 效营运资产效营运资产=100000 =100000 42600=2.3542600=2.35（次）（次） 第39页/共55页 412021-7-19 2 2、估算借款人营运资金需求总量：、估算借款人营运资金需求总量： 营运资金总量营运资金总量 上年度销售收入上年度销售收入（预（预 计销售收入年增长率）计销售收入年增长率）（上年度销售利润（上年度销售利润 率）营运资产周转次数率

41、）营运资产周转次数 调节系数调节系数=100000 =100000 （10%10%）（ 30% 30% ）2.352.351 1 =32766 =32766（万元）（万元） 第40页/共55页 422021-7-19 3 3、估算营运资金缺口：、估算营运资金缺口： 营运资金缺口营运资金总量流动资金贷款营运资金缺口营运资金总量流动资金贷款 其他渠道提供的营运资金借款人自有资金其他渠道提供的营运资金借款人自有资金 32766-530032766-5300（短期借款）（短期借款）-15000-15000（应付账款）（应付账款）- - 60006000（预收账款）（预收账款）-2000=4466-20

42、00=4466（万元）（万元） 注：其他渠道提供的营运资金包括应付账款和注：其他渠道提供的营运资金包括应付账款和 预收账款。预收账款。 第41页/共55页 432021-7-19 4 4、对估算结果进行调整，确定最终的流动资金、对估算结果进行调整，确定最终的流动资金 贷款额度：贷款额度： 考虑到考虑到企业需要归还企业需要归还10001000万元额度的短期流动万元额度的短期流动 资金贷款，因此对其营运资金缺口调增资金贷款，因此对其营运资金缺口调增10001000万元万元 ，调整后企业营运资金缺口为，调整后企业营运资金缺口为54665466万元。综合考万元。综合考 虑各种因素，企业申请的虑各种因素

43、，企业申请的50005000万元流动资金贷款万元流动资金贷款 额度可以满足。额度可以满足。 第42页/共55页 442021-7-19 第五部分第五部分 修订的其他内容修订的其他内容 第43页/共55页 452021-7-19 第44页/共55页 462021-7-19 根据监管要求及我行用信管理办法规定，在流动资金贷款根据监管要求及我行用信管理办法规定，在流动资金贷款 合同中应约定以下贷款发放与支付条件：合同中应约定以下贷款发放与支付条件： u1 1、合同签订前尚未落实的信用发放条件及贷款使用条件、合同签订前尚未落实的信用发放条件及贷款使用条件 u2 2、贷款资金的支付方式；、贷款资金的支付

44、方式； u3 3、受托支付的金额标准、支付方式变更及触发变更条件、受托支付的金额标准、支付方式变更及触发变更条件 ； u4 4、支付时应提供的贷款资金使用记录和资料、支付时应提供的贷款资金使用记录和资料 u5 5、贷款资金支付接受农业银行管理和控制等与贷款使用、贷款资金支付接受农业银行管理和控制等与贷款使用 相关的条款。相关的条款。 第45页/共55页 472021-7-19 合同中应对账户管理内容做以下约定：合同中应对账户管理内容做以下约定： u1 1、要求借款人指定专门的资金回笼账户，并及、要求借款人指定专门的资金回笼账户，并及 时提供该账户资金进出情况；时提供该账户资金进出情况； u2

45、2、采用贷款人受托支付方式的，必要时对相关、采用贷款人受托支付方式的，必要时对相关 账户限制网上银行、现金管理客户端、电话银行账户限制网上银行、现金管理客户端、电话银行 等非柜台渠道的支付行为及通兑功能。等非柜台渠道的支付行为及通兑功能。 第46页/共55页 482021-7-19 与原办法相比，新办法按监管要求对合同中借款人承诺事项做了与原办法相比，新办法按监管要求对合同中借款人承诺事项做了 规定。借款人应在合同中对下列事项作出承诺：规定。借款人应在合同中对下列事项作出承诺： u1 1、承诺不将贷款用于固定资产、股权等投资和国家禁止生产、承诺不将贷款用于固定资产、股权等投资和国家禁止生产、 经营的领域和用途；经营的领域和用途； u2 2、及时向农业银行提供真实、完整、有效的材料；、及时向农业银行提供真实、完整、有效的材料； u3 3、配合农业银行进行贷款支付管理、贷后管理及相关检查；、配合农业银行进行贷款支付管理、贷后管理及相关检查； u4 4、进行对外投资、实质性增加债务融资，以及进行合并、分立、进行对外投资、实质性增加债务融资，以及进行合并、分立 、股权转让等重大事项前征得农业银行同意；、股权转让等重大事项前征得农业银行同意； u5 5、借款人