企业所得税季度预缴申报表系统操作手册

1、中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表系统操作手册纳税人版2012 年2012年版企业所得税季度预缴申报表系统操作手册目录1. 引言31.1. 编写目的 31.2. 软件运行环境32. 基本操作33. 2012版企业所得税季度申报表系统操作说明43.1. 企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）（2012版） 43.1.1. 申报明细资料录入接口界面截图 43.1.2. 界面功能描述 53.1.3. 输入项要求 53.1.4. 输出名吉果提示 83.1.5. 操作步骤83.1.6. 注意事项 83.1.7. 操作举例 83. 2.企业所得税汇总纳税分支机构分配表93. 2.1.申报

2、明细资料录入接口界面截图 93.2. 2.界面功能描述103.2. 3.输入项要求 103.2. 4.输出结果提示 113.2. 5.操作步骤 113.3.企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（B类）（2012版）123. 3.1.申报明细资料录入接口界面截图 143.3. 2,界面功能描述 153.3. 3,输入项要求 153.3. 4.输出结果提示 163.3. 5.操作步骤 153.3. 6,注意事项 174.技术支持电话：171 .引言1.1 .编写目的本操作手册是指导纳税人在使用2012年新版企业所得税季度预缴申报表系统，进行各项操作而编写的使用操作说明书。预期读者：企业所得税纳税人。

3、12软件运行环境A. 使用IE 5.5以上，分辨率800*600浏览核心征管系统网站B. 本地操作系统必须安装JRE1.4.0或以上版本。2 .基本操作用户打开IE,在地址栏中输入 http:service. tax861. gov. cn/login. jsp访问北京市地方税务 局核心征 管系统外网页面。用户名方式（如图27）输入用户标识（计算机代码）和密码，点击登录，进入系统。（提示：如果图太小可以按住键盘的Ctrl键+滚动鼠标的滚轮来调整图的大小。北京地方税务烷含胆黑管理佶息系统Ml十童li dHUtM中齐童M3图2-1证书方式，点击图2T中右边，输入密码，点击登录，进入系统（如图2-2

4、 ） o北京地方税务烷合胆势督理佶息薪统T也计ft imqPd聂也只平时赞录耳尸并* U：iH 9 It右首：HE花？） Fft4i -T!P=W 5.5 IID ./巧 1 而切 M 比站图2-2“企业综合申报” “（有单击功能菜单项中的“网上纳税服务”“网上纳税申报”税申报）或（无税申报）”按钮，即可打开企业所得税季度申报菜单。3. 2012版企业所得税季度申报表系统操作说明2012版企业所得税季度申报系统包括的子菜单有：企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）（2012版）（对于属于查帐征收方式缴纳企业所得税的纳税人显示此菜单），企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（B类）（2012版）

5、（对实行核定征收方式缴纳企业所得税的纳税人显示此菜单）。31企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）（2012版）3- 1- 1-申报明细资料录入接口界面截图左业基本财茅言旨情况表电理期硕衰U逛业呛与蓄耳逵）度预稣轴申擢舌3势ja1 asm图 3.1.1单击“企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）（2012版）”，进入企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）（2012版）界面，如图3. 1.2。3J2界面功能描述“企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）（2012版）”的主要功能是查帐征收方式缴（A类）数据。HI as gr 三-辱沁纳企业所得税纳税人录入企业所得税月（季）度预缴纳税

6、申报表北京地方雄务综合月H务管理信烹兼城中华人艮井初国企业所斡税月洋血预？ m税印报和侣E）图 .1 入项要求以下表格式对图3.1.2的输入项按照从左往右，从上往下顺序描述，首先请各位纳税人 根据自己的情况选择好自己的填写报表的方式，即：汇总纳税（总机构、分支机构）、独立 纳税，然后再如实填写相关数据：行次项目累计金额汇总纳税独立纳税总机构分支机构1一、据实预缴2营业收入可填写不可操作可填写3营业成本可填写不可操作可填写4利润总额可填写不可操作可填写5、力口：特定业务计算的应纳税所得额可填写且大于等于0不可操作可填写且大于等于06、减：不征税收入可填写且大于等于0不可操作可填写

7、且大于等于07免税收入可填写且大于等于0不可操作可填写且大于等于08弥补以前年度亏损可填写且大于等于0,（小于等于4行+5行-6行-7行）不可操作可填写且大于等于0,（小于等于4行+5行-6行-7行）9实际利润额（4行+5行-6行-7行-8行）系统自动计算系统自动计算系统自动计算10税率（25%系统自带系统自带系统自带11应纳所得税额系统自动计算不可操作系统自动计算12减：减免所得税额可填写，小于等于第11行，且大于等于0不可操作可填写，小于等于第11行，且大于等于013减：实际已预缴所得税额可填写不可操作可填写14减：特定业务预缴（征）所得税额可填写不可操作可填写15应补（退）所得税额（11

8、行-12行-13行-14行）系统自动计算系统自动计算系统自动计算16减：以前年度多缴在本期抵缴所得税额可填写且小于等于第15行不可操作可填写且小于等于第15行、17本期实际应补（退）所得税额系统自动计算系统自动计算系统自动计算18二、按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴19上一纳税年度应纳税所得额20本月（季）应纳税所得额（19行X 1/4或1/12）21税率(25%)-22本月（季）应纳所得税额（20行X 21行）23三、按照税务机关确定的其他方法预缴24本月（季）确定预缴的所得税额25总分机构纳税人26总机构总机构应分摊所得税额（15行或22行或24行X总机构应分摊预缴比例）系统自动计算

9、不可填写不可填写27财政集中分配所得税额系统自动计算不可填写不可填写28分支机构应分摊所得税额（15行或22行或24行X分支机构应分摊比例）系统自动计算可填写不可填写29其中：总机构独立生产经营部门应分摊所得税额可填写不可填写不可填写30总机构已撤销分支机构应分摊所得税额可填写不可填写不可填写31分支机构分配比例不可填写可填写不可填写32分配所得税额不可填写可填写不可填写【保存】：将当前页面所属日期的申报数据保存到数据库中。【查看分配表】：查看分配表数据，如果为独立纳税则无需查看分配表。如果为总机构或是分支机构纳税，点击查看分配表，则首先要重新保存页面数据，重新保存成功后进入到【中华人民共和国

10、企业所得税汇总纳税分支机构分配表】中。按钮【删除】：删除当前页面税款所属日期内纳税人的申报数据和企业所得税汇总纳税分支机构分配表数据，系统中将不存在A类表和分配表申报数据。C青除】：初始化页面上的所有录入和计算项目，只是将页面中的数据重置为零或空值。如果纳税人之前保存过申报数据，点击清除后不影响已保存的数据，只是将页面的数据重置为零或空值。【返回】：退出本页面，返回上界面。3.1.4 输出结果提示申报信息保存成功。申报信息删除成功。3.1.5 .操作步骤第一步：打开北京地方税务局核心征管系统外网页面，输入用户标识（地税计算机代码）和密码，登录系统。第二步：单击“网上纳税服务”“网上纳税申报”“

11、企业综合申报”“（有税申报）或（无税申报）”按钮进入“企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）（2012版）”录入界面。第三步：选择纳税方法。第四步：输入申报表数据。第五步：点击【保存】按钮，提示保存成功。如纳税方法选择“汇总纳税一（总机构）或（分支机构）”，则 页面提示如图3.1.5后自动跳转到企业所得税汇总纳税分支机构分配表界面。图 3.1.5 13 3J.6.注意事项纳税人企业所得税季度申报时限：每季度终了后15日内完成。3.1.7. 操作举例实行汇总纳税总机构A要进行季度企业所得税申报，具体操作如下：第一步：打开北京地方税务局核心征管系统外网页面，输入用户标识（计算机代码）和密码，登

12、录系统。第二步：单击“网上纳税服务”“网上纳税申报”“企业综合申报”“（有税申报）或（无税申报）”按钮进入“企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）（2012版）”,进入界面。第三步：选择纳税方法汇总纳税-（总机构）或（分支机构）。第四步：输入申报表数据。第五步：点击【保存】按钮，提示保存成功，将转入业所得税汇总纳税分支机构分配表：点击【确定】按钮后自动跳转到企业所得税汇总纳税分支机构分配表界面，继续填写。 企业所得税汇总纳税分支机构分配表3.2.企业所得税汇总纳税分支机构分配表3.2.1 申报明细资料录入接口界面截图（总机构）申报明细资料隶入目“ 网一*歹反k： :匕电无空i_: ? ：

13、公ii-图 3.2.1单击“企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）（2012版）”如图3. 2.1,进入企业所得 税月（季）度预缴 纳税申报表（A类）（2012版）界面，纳税方法选择为“汇总纳税一一总机构”，此表保存成功后，系统自动跳转到 “企业所得税汇总纳税分支机构分配表”界面。3.2.2 界面功能描述（总机构）实行汇总缴纳企业所得税方法的总机构，须申报“企业所得税汇总纳税分支机构分配 表”。才 Jim Kv JJJa. aad. 1a.aa制 序蚩 iXiSftKf.Z bj-1 tEj naU EL5 &!. -TWI AWCEfl EE 玮网站图3.22本表输入项按照从左往右，从上

14、往下顺序描述:名称纳税人识别号应纳所得税额总机构分摊所得税额总机构财政集中分配所得税额分支机构分摊的所得税额值可填写可填写可填写可填写系统自动带出详细信息分支机构情况纳税人识别号分支机构名称三项因素分配比例分配税额收入总额工资总额分配税额详细数据系统自动带出（第1行）系统自动带出（第1行）可填写（第1行）可填写（第1行）可填写（第1行）系统自动带出（第1行）系统自动带出（第1行）可填写（其余行次）可填写（其余行次）可填写（其余行次）可填写（其余行次）可填写（其余行次）可填写（其余行次）可填写（其余行次）合计详细数据合计系统自动计算系统自动计算系统自动计算系统自动计算系统自动计算按钮【增加】：在

15、报表分支机构情况部分中增加行次。【保存】：将属于当前税款所属期的申报数据保存到数据库中。【全部删除】：删除当前页面税款所属日期内纳税人的申报数据，系统中将不存在申报数据。【清除】：初始化页面上的所有录入和计算项目，只是将页面中的数据重置为零或空值。如果纳税人之前保存过申报数据，点击清除后不影响已保存的数据，只是将贞面的数据重置为零或空值。【返回】：返回到企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）申报界面。注：返回时不会自动保存贞面上新填报的.出去保右的新幅【退出】：返回功能清单界面。3.2.9输出结果提示申报信息保存成功。申报信息删除成功。3210操作步骤实行汇总纳税方法的总机构按以下步骤操作

16、：第一步：打开北京地方税务局核心征管系统外网页面，输入用户标识（计算机代码）和密码，登录系统。第二步：单击“网上纳税服务”“网上纳税申报”“企业综合申报”“（有税申报）或（无税申报）”按钮 进入“企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）（2012版）”，录入页面。第三步：选择纳税方法汇总纳税-分支机构。第四步：输入申报表数据。第五步：点击【保存】按钮，提示保存成功，请继续填写企业所得税汇总纳税分支机构分配表，点击【确定】 按钮后自动跳转到企业所得税汇总纳税分支机构分配表页面。第六步：在企业所得税汇总纳税分支机构分配表页面输入申报数据。第七步：点击【保存】按钮，系统提示保存成功。如图323悄与

17、其他一料一忤加怨.哽1 月*曲费押慕脱少I应如涵的3d望饭曲）H；-国止a： I3.3企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（B类）（2012版）3.3.1 申报明细资料录入接口界面截图中报明细资料录入照免慢巾？ &表企业册本财务圈标惜I无表吧也.电过也.主一 安置残疾人就业企业言业税诫:受中邦表图 3. 3 J单击“企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（B类）（2012版）”，进入企业所得税月（季）度233.3.2界面功能描述“企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（B类）（2012版）”的主要功能是核定征收方式缴纳企业所得税纳税人录入企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（B类）数据。其中，实行应税所得

18、率征收方式缴纳企业所得税的纳税人填报页面如图3. 3. 2-1北京地方掘务综合盟务管理信息乘统KUr9L0Wlr?E-iUth： n中岱人艮共耳国世业所岳锐月申井哀（叹、不耗缔hHftAIKC1： |痛加前军HISNVWifiXitAifrDDDOWsate 111tvt- L *fSS 9IdL3ODDO.M图 3.3.2-13.3.3输入项要求本表输入项按照从左往右，从上往下顺序描述:项目行次累计金额应纳税所得额的计算按收入总额核定应纳税所得额收入总额1可填写减：不征税收入2可填写且大于等于0免税收入3可填写且大于等于0应税收入额（1-2-3）4系统自动计算税务机关核定的应税所得率（%）5核定征收率应纳税所得额（4行5行）6系统自动计算且计算结果小于 。时，自动归。按成本费用核定应纳税所得额成本费用总额7*税务机关木亥定的应税所得率（%）8*应纳税所得额7行* （ 1- 8行）X8行9*应纳所得税额的计算税率(25%)10系统自带应纳所得税额（6行0行）11系统自动计算应补（退）所得税额的计算已预缴所得税额12可填写且