风险管理与保险课 第一章第二节

1、2021-7-51风险管理与保险风险管理与保险Risk management and InsuranceRisk management and Insurance 2021-7-52风险管理的处理方法风险管理的处理方法控制型风险管理技术控制型风险管理技术财务型风险管理技术财务型风险管理技术避避免免预预防防抑抑制制隔隔离离自自留留转转移移2021-7-53 第二节第二节 、风险处理方法、风险处理方法一、风险控制型处理方法一、风险控制型处理方法（一）、回避风险（一）、回避风险（或避免风险（或避免风险 Risk avoidance)Risk avoidance)回避风险是采取主动放弃原先承担的风险或

2、完全拒绝回避风险是采取主动放弃原先承担的风险或完全拒绝承担该种风险的行动方案。承担该种风险的行动方案。例如，不引进一种新产品，停止某种原有产品的生产。例如，不引进一种新产品，停止某种原有产品的生产。2021-7-54回避风险方法的局限性：回避风险方法的局限性：n某些风险是无法避免的某些风险是无法避免的n风险的存在往往伴随着收益的可能，避免风险意味风险的存在往往伴随着收益的可能，避免风险意味着放弃收益着放弃收益n在采用改变工作性质或方式的措施来避免某种风险在采用改变工作性质或方式的措施来避免某种风险时很可能产生另一种风险时很可能产生另一种风险2021-7-55回避风险方法的适用情况：回避风险方法

3、的适用情况：n损失频率和损失程度都较大的特定风险损失频率和损失程度都较大的特定风险n损失频率虽不大但损失后果严重且无法得到补偿损失频率虽不大但损失后果严重且无法得到补偿n采用其他风险管理措施的经济成本超过了该活动采用其他风险管理措施的经济成本超过了该活动的预期收益的预期收益2021-7-56 （二）（二） 损失控制损失控制n（二）、损失控制（二）、损失控制n是指通过降低损失频率或者损失程度来控制风险是指通过降低损失频率或者损失程度来控制风险的风险处理方法。的风险处理方法。n按照可作用的时间分为两种：按照可作用的时间分为两种：n一是在损失发生之前尽量降低损失频率的行为称为一是在损失发生之前尽量降

4、低损失频率的行为称为损失预防损失预防(loss prevention)(loss prevention)，也称防损；，也称防损；n二是在损失发生之后努力减轻损失的程度称为损失二是在损失发生之后努力减轻损失的程度称为损失减少减少( (或损失抑制，或损失抑制，loss reduction) loss reduction) ，也称减损。，也称减损。2021-7-57 、损失控制的理论、损失控制的理论n损失控制是指有意识地采取行动防止或减少灾损失控制是指有意识地采取行动防止或减少灾害事故的发生以及所造成的经济及社会损失害事故的发生以及所造成的经济及社会损失n目标有二：目标有二：n损失发生前，全面消除损

5、失发生的根源，减损失发生前，全面消除损失发生的根源，减少损失发生频率少损失发生频率n损失发生后努力减轻损失的程度损失发生后努力减轻损失的程度损失根源损失根源减少减少风险因素风险因素减轻损失减轻损失 救助救助2021-7-581. 海因里希海因里希(H. W. Heinrich)的人为因素管理理论的人为因素管理理论n认为损失管理应重视人为因素管理，即，加强规章认为损失管理应重视人为因素管理，即，加强规章制度建设，向员工灌输安全意识，以杜绝容易导致制度建设，向员工灌输安全意识，以杜绝容易导致事故的不安全行为。事故的不安全行为。2021-7-59n海因里希海因里希通过对通过对2020世纪世纪2020

6、年代发生在美国的年代发生在美国的75,00075,000起工业事故的分析发现，起工业事故的分析发现，8888的事故是由人的不安全的事故是由人的不安全行为引起的，还有行为引起的，还有10%10%是由危险的物质或机械状态引是由危险的物质或机械状态引起的，剩下的起的，剩下的2%2%原因不明，姑且称为是原因不明，姑且称为是“上帝的行上帝的行为为”。有些事故的发生与人的不安全行为和危险的机。有些事故的发生与人的不安全行为和危险的机械与物质状态都有关系。由于人的行为和机械及物质械与物质状态都有关系。由于人的行为和机械及物质状态是可以控制的，因此，可以认为事故中的状态是可以控制的，因此，可以认为事故中的98

7、%98%是是可以得到控制的，其损失也是可以通过某种方式预防可以得到控制的，其损失也是可以通过某种方式预防的。的。2021-7-510n代表人物美国的海因里希的著名的多米诺骨牌理论：代表人物美国的海因里希的著名的多米诺骨牌理论：n把意外事故发生图解为一系列因素的连续作用把意外事故发生图解为一系列因素的连续作用n海因里希认为在损失控制时，必须对所有海因里希认为在损失控制时，必须对所有5 5个因素都予以个因素都予以关注，但重点要放在事故以及引起事故的直接原因。如关注，但重点要放在事故以及引起事故的直接原因。如果第果第3 3块骨牌可以被移去，连锁反应就会中断。块骨牌可以被移去，连锁反应就会中断。社会环

8、境社会环境人的过失人的过失不安全行为不安全行为意外事故意外事故 伤伤 害害2021-7-5112. 哈顿能量破坏性释放理论（能量控制理论）哈顿能量破坏性释放理论（能量控制理论）n19701970年，美国公路安全保险学会会长哈顿年，美国公路安全保险学会会长哈顿（W.HaddonW.Haddon）认为，损失控制应重视机械或物的因）认为，损失控制应重视机械或物的因素的管理，即为人们创造一个更为安全的环境。素的管理，即为人们创造一个更为安全的环境。n人和财产都可以看作结构物，它们在解体之前都有人和财产都可以看作结构物，它们在解体之前都有一个承受极限。当能量失控，压力超过这个极限时，一个承受极限。当能量

9、失控，压力超过这个极限时，事故就会发生。事故就会发生。n这个模型很具有一般性，其中能量失控的情形包括这个模型很具有一般性，其中能量失控的情形包括火灾、事故、工伤以及其他所有造成伤害或损失的火灾、事故、工伤以及其他所有造成伤害或损失的情况。通过能量控制，或者改变能量作用的人或财情况。通过能量控制，或者改变能量作用的人或财产的结构，事故就可以得到预防。产的结构，事故就可以得到预防。2021-7-512n该模型提出了该模型提出了1010种控制能量破坏性释放的策略：种控制能量破坏性释放的策略：n（1 1）防止能量的产生）防止能量的产生n旨在防止危险产生的损失预防工作有：对驾驶员要求旨在防止危险产生的损

10、失预防工作有：对驾驶员要求持有驾驶执照；通过严禁吸烟的规定在禁烟区消除烟持有驾驶执照；通过严禁吸烟的规定在禁烟区消除烟草的影响；为保护消费者，禁止生产销售危险玩具以草的影响；为保护消费者，禁止生产销售危险玩具以及其他危害消费者的产品的禁令等。及其他危害消费者的产品的禁令等。n（2 2）如果能量还是产生了，那么防止能量的聚集）如果能量还是产生了，那么防止能量的聚集n旨在控制危险数量的措施有：高速公路的行车速度限旨在控制危险数量的措施有：高速公路的行车速度限制、车辆马力限制、家用电器的电压限制等。制、车辆马力限制、家用电器的电压限制等。n（3 3）如果能量确实聚集了，那么防止能量的释放）如果能量确

11、实聚集了，那么防止能量的释放n这里主要包括控制能量爆发的方法，比如机器上的保这里主要包括控制能量爆发的方法，比如机器上的保险丝或者自动断开控制等。险丝或者自动断开控制等。2021-7-513n（4 4）如果能量确实释放了，那么从源头改变能量释放的）如果能量确实释放了，那么从源头改变能量释放的速度或空间分布速度或空间分布n包括车辆的刹车、电力变压器、防洪用的水坝大堤、锅炉包括车辆的刹车、电力变压器、防洪用的水坝大堤、锅炉的减压阀等。的减压阀等。n（5 5）将能量和需保护的结构物在时间或空间上加以隔离）将能量和需保护的结构物在时间或空间上加以隔离n 包括多种隔离措施，比如高速公路的车道划分、交通灯

12、、包括多种隔离措施，比如高速公路的车道划分、交通灯、步行街、单行道、对传染病的隔离等。步行街、单行道、对传染病的隔离等。n （6 6）用物质屏障将能量与需保护的结构物加以隔离）用物质屏障将能量与需保护的结构物加以隔离n比如用篱笆和其他屏障保护财产、防火墙、机器防护罩、比如用篱笆和其他屏障保护财产、防火墙、机器防护罩、防弹背心、汽车的安全带和安全气囊、保护儿童的药瓶、防弹背心、汽车的安全带和安全气囊、保护儿童的药瓶、将罪犯监禁等。将罪犯监禁等。2021-7-514n（7 7）改变能量的基本特性）改变能量的基本特性n如变压器、防腐清洁器、无铅涂料、无脂食品等。如变压器、防腐清洁器、无铅涂料、无脂食

13、品等。n（8 8）使结构物更加坚固，能抗击能量的冲击）使结构物更加坚固，能抗击能量的冲击n如防火和抗震建筑物、防撞车辆、恰当设计海运集装箱等。如防火和抗震建筑物、防撞车辆、恰当设计海运集装箱等。n（9 9）能量对结构物造成损害时，要对损害立即关注，减轻发生的事）能量对结构物造成损害时，要对损害立即关注，减轻发生的事故的损害故的损害n包括急救、紧急反应医疗服务，将已损和未损财产分开，以免它包括急救、紧急反应医疗服务，将已损和未损财产分开，以免它们遭受进一步的损害。们遭受进一步的损害。n（1010）对遭受损失的结构物予以修复）对遭受损失的结构物予以修复n包括受伤工人的康复、抢救手术、修复受损财产等

14、。包括受伤工人的康复、抢救手术、修复受损财产等。2021-7-515n哈顿的以上哈顿的以上1010个策略可以分成三组：个策略可以分成三组：n注重控制已经产生的注重控制已经产生的能量能量的数量或者能量的数量或者能量释放的速度（策略释放的速度（策略1-41-4）；）；n旨在保护受能量释放冲击的旨在保护受能量释放冲击的结构物结构物（策略（策略5-85-8）; ;n试图减轻能量对结构物的试图减轻能量对结构物的影响影响（策略（策略8-8-1010）。）。2021-7-516、 损失控制的方法损失控制的方法1. 1. 防损措施和减损措施并重防损措施和减损措施并重n预防损失措施能减少损失发生的频率，分为纯预

15、防措施预防损失措施能减少损失发生的频率，分为纯预防措施和保护措施和保护措施n减损措施减轻损失的程度和不利后果减损措施减轻损失的程度和不利后果2. 2. 人为因素和物质因素兼顾人为因素和物质因素兼顾n人为因素管理手段主要是加强员工的安全教育，包括：人为因素管理手段主要是加强员工的安全教育，包括：安全法制教育、风险知识教育、安全技能教育。安全法制教育、风险知识教育、安全技能教育。n物质因素：加强安全工程管理物质因素：加强安全工程管理 e.g.e.g.油库爆炸油库爆炸2021-7-5173. 3. 加强系统安全的观念加强系统安全的观念n把一家企业的各个工作部分同时纳入考察范围把一家企业的各个工作部分

16、同时纳入考察范围n安全系统工程应用系统工程的原理和数理方法：事故树、安全系统工程应用系统工程的原理和数理方法：事故树、概率统计和运筹学等，分析潜在缺陷之间的关系及后果，概率统计和运筹学等，分析潜在缺陷之间的关系及后果，做出定量和定性分析，预测事故发生的可能性，然后采取做出定量和定性分析，预测事故发生的可能性，然后采取相应的措施相应的措施2021-7-518 （三）（三） 风险隔离风险隔离风险隔离风险隔离n又称分离风险单位（又称分离风险单位（segregationsegregation）是指把风险单位）是指把风险单位进行分割或者复制，尽量减少经济单位对某种特殊资进行分割或者复制，尽量减少经济单位

17、对某种特殊资产、设备或个人的产、设备或个人的依赖性依赖性，以此来减少因个别设备或，以此来减少因个别设备或个别人员遭受意外事故而造成的总体上的损失。其主个别人员遭受意外事故而造成的总体上的损失。其主要方法包括要方法包括分割风险单位分割风险单位和和复制风险单位复制风险单位。2021-7-519n1. 1. 分割风险单位分割风险单位(separation of exposure units(separation of exposure units）n是将现在的资产或活动分散到不同的地点，而不是是将现在的资产或活动分散到不同的地点，而不是将它们全部集中在可能毁于一次损失的同一地点。将它们全部集中在可能

18、毁于一次损失的同一地点。这样万一有一处发生损失，不至于影响其他。最通这样万一有一处发生损失，不至于影响其他。最通俗的一个例子就是俗的一个例子就是“不要把所有的鸡蛋都放在一个不要把所有的鸡蛋都放在一个篮子里篮子里”，即，即“化整为零化整为零”。2021-7-520n2. 2. 复制风险单位复制风险单位n复制风险单位（复制风险单位（duplication of exposure duplication of exposure unitsunits），是指增加风险单位的数量，准备备用的），是指增加风险单位的数量，准备备用的生产资产或设备，以便在正在使用的资产或设备遭生产资产或设备，以便在正在使用的资

19、产或设备遭受损失后将其投入使用。例如，企业制作两套会计受损失后将其投入使用。例如，企业制作两套会计记录，储存设备的重要部件，配备后备人员等。记录，储存设备的重要部件，配备后备人员等。n此方法有什么局限性？此方法有什么局限性？ 2021-7-521风险处理方法风险处理方法控制型风险管理技术控制型风险管理技术财务型风险管理技术财务型风险管理技术避避免免预预防防抑抑制制隔隔离离自自留留转转移移2021-7-522二、风险融资型处理方法二、风险融资型处理方法（或称财务型风险处理方法、（或称财务型风险处理方法、风险补偿的筹资措施）风险补偿的筹资措施）n风险融资型处理方法（风险融资型处理方法（risk f

20、inancingrisk financing），是指通过），是指通过事先的事先的财务计划或者合同财务计划或者合同安排来筹措资金，以便对风安排来筹措资金，以便对风险事故造成的经济险事故造成的经济损失损失进行进行补偿补偿的风险处理方法。的风险处理方法。n根据资金来源的不同，风险筹资型处理方法可以分为根据资金来源的不同，风险筹资型处理方法可以分为风险自留和风险转移风险自留和风险转移两大类。两大类。2021-7-523（一）、风险自留（一）、风险自留风险自留是指由面临风险的企业自己承担风险所导致风险自留是指由面临风险的企业自己承担风险所导致的损失的损失. 自留风险的特点自留风险的特点n1. 1. 其实

21、质是当损失发生后受损单位通过资金融通其实质是当损失发生后受损单位通过资金融通来弥补经济损失来弥补经济损失n2. 2. 自留风险分为主动的、有意识、有计划的自留自留风险分为主动的、有意识、有计划的自留和被动的、无意识、无计划的自留（未意识到风险和被动的、无意识、无计划的自留（未意识到风险的存在或低估风险程度）的存在或低估风险程度）n3. 3. 按风险程度分为全部风险自留和部分自留风险按风险程度分为全部风险自留和部分自留风险（免赔额）（免赔额）2021-7-524. 主动风险自留的具体措施主动风险自留的具体措施n主要包括：主要包括：n将损失摊入经营成本：以公司的日常现金流应付损失的发将损失摊入经营

22、成本：以公司的日常现金流应付损失的发生生n建立非基金制的准备金：年初预提意外损失准备金建立非基金制的准备金：年初预提意外损失准备金n建立专用基金：设立意外损失专用基金，逐年累积，即自建立专用基金：设立意外损失专用基金，逐年累积，即自保基金（要纳税否？）保基金（要纳税否？）n组建专业自保公司组建专业自保公司n借款用以补偿风险损失借款用以补偿风险损失n保险中的自负额部分保险中的自负额部分 等等等等2021-7-525. 确定风险自留确定风险自留需考虑的因素需考虑的因素n1. 1. 成本与服务相比较：成本与服务相比较：n节省附加保费节省附加保费 v.v. 获取保险人的服务获取保险人的服务n2. 2.

23、 期望损失与财务实力相适应期望损失与财务实力相适应n3. 3. 机会成本的影响机会成本的影响2021-7-526n例如：企业年初支付保费例如：企业年初支付保费23.523.5万元，万元，3 3个月、个月、6 6个个月、月、9 9个月后分别从保险公司获得赔偿个月后分别从保险公司获得赔偿8 8万元，总万元，总计获赔计获赔2424万元，但如企业可以取得的资金年收益万元，但如企业可以取得的资金年收益率是率是12%12%，则各次损失赔付的现值分别为，则各次损失赔付的现值分别为7767077670元，元，7567075670元，元，7339473394元，现值总额为元，现值总额为226536226536元

24、，两种元，两种方法差额为方法差额为84648464元。元。2021-7-527(二二 )、合同转移、合同转移n合同转移是将自己面临的损失风险借助协议或合同，合同转移是将自己面临的损失风险借助协议或合同，将损失的法律责任或财务后果转移给其他个人或者组将损失的法律责任或财务后果转移给其他个人或者组织（非保险公司）承担，具体方法包括出售、租赁、织（非保险公司）承担，具体方法包括出售、租赁、分包和签订免除责任的协议等。分包和签订免除责任的协议等。2021-7-528n出售承担风险的财产出售承担风险的财产n财产租赁：通过租赁协议财产租赁：通过租赁协议n利用分包合同利用分包合同n签订免除责任协议，如医院手

25、术前协议签订免除责任协议，如医院手术前协议n利用合同中的转移责任条款利用合同中的转移责任条款(Hold-(Hold-harmless Agreement)harmless Agreement)，如：承包合同中，如：承包合同中的条款的条款2021-7-529 需需注意的问题注意的问题：n1 1）转移责任条款必须是一个合法、有效合同的）转移责任条款必须是一个合法、有效合同的有效组成部分有效组成部分n2 2）可能的费用问题）可能的费用问题n3 3）风险是否能真正实现转移）风险是否能真正实现转移2021-7-530(三三)、保险、保险n保险主要是处理纯粹风险的一种重要的风险融资保险主要是处理纯粹风险的一种重要的风险融资工具。通过签订保险合同，保险人向投保人收取工具。通过签订保险合同，保险人向投保人收取保险费，用集中起来的保险费建立保险基金，用保险费，用集中起来的保险费建立保险基金，用于补偿被保险人因为自然灾害或意外事故造成的于补偿被保险人因为自然灾害或意外事故造成的经济损失，或者承担因死亡、伤残、疾病或年老经济损失，或者承担因死亡、伤残、疾病或年老等产生的保险金给付责任。等产生的保险金给付责任。2021-7-531(四四)、通过衍生金融工具进行套期保值通过衍生金融工具进行套期保值n从从2020世纪末开始，风