库存商品盘点管理制度

1、库存商品盘点管理制度（试行）目的：保证公司库存商品的安全、完整，同时也使盘点工作规范化，特制定本制 度。范围：本制度适用于物流中心和门店库存商品盘点管理。职责：财务部负责公司所有库存商品盘点的监督管理，不定期进行库存商品抽查、 负责盘点工作安排、负责库存修订、负责库存盘点工作总结。物流中心负责人及门店店长负责责任范圉内的库存商品盘点管理；不定期进行库存 商品抽查。监盘人员主要是指山财务部安排的公司总部各部门人员、负责监督物流中心和门店 的盘点组织工作、负责效期商品的核对、清理、销毁。1盘点原则真实原则：盘点所有资料必须是真实的，不允许作弊或弄虚作假，掩盖漏洞和失误。准确原则：盘点的过程要求准确

2、无误，无论是资料的输入、盘点的数量等都必须准 确。完整原则：所有盘点过程的流程，都必须完整，不要遗漏区域、遗漏商品。清楚原则：盘点过程属于流水作业，不同的人员负责不同的工作，所以所有资料必 须清楚，人员的书写必须清楚，货物的整理必须清楚，才能使盘点顺利进行。团队原则：盘点是公司全体人员都参加的核查商品的过程，为缩短盘点时间，公司 各个部门都必须有良好的协调配合意识，保证盘点工作的顺利进行。2盘点时间和方式2.1盘点时间每月25日为公司盘点日，物流中心和门丿占组织所有人员进行库存商品全盘，财务 部组织总部人员监盘。2. 2盘点方式动态盘点（即营业）与静态盘点（即不营业）相结合；定期盘点与不定期盘

3、 点相结合；自盘与复盘、抽盘相结合。3 盘点流程和要求厂物流中心、门店与信息中心核对数据。数据核对一致，、 登记账存。（暂停营业和收发商品，物料等同于商品，按商 品要求予以盘点）效期需下柜商品、包装损坏无法销售商品、中药饮片通过 养护后确认无法销售的商品，必须当月处理完毕 盘点内容包括：商品编码、商品划称、生产厂家、规格、J质量、效期、批次号、数量等J物流中心、门店负责人打印盘点表，盘点人员真实填列 盘点表中相关数据，盘点结果必须经各有关人员签名 确认，一经确认不得更改。盘点结果确认准确无误后，方 能进行盘点录入工作，盘点录单人员根据盘点表录入 盘点单并生效，然后点击“产生盈亏”，生成“盘点盈

4、亏报 J表”，确认第一次差异。y将第一次差异结果进行复盘校正，再将校正结果录入电 脑。厂生成最终盘点结果，门店修订库存，各直营店当月26日17： 00之前必须修正库存，物流中心当月27日8： 00之前 必须修正库存，并确认最终差异。各直营店当月28 B 17： 00之前、物流中心当月30日17:00之前，将差异原因分析 提交财务部库存核算会计。财务部库存核算会计对差异品种进行单品盈亏分析，商 品损失按销售价（盘亏售价金额）计算，在次月第二个工 作日前全部确认，并告诉相关责任人，由相关责任人赔偿， 财务计入当期损益。J 丿4库存盘点奖罚4.1库存损耗指标的核定物流中心损耗率应控制在实销金额的0.

5、 025%以内（包括物流损失）；门店损耗率应 控制在零售实收金额的0. 3%以内中药饮片单品盘亏售价金额在5元以下（含5元）可 以剔除，不做损耗处理，有实行中药贵细试点方案的门店依据签批方案执行。4.2库存损耗的计算方法当月门店应承担亏损总金额二“盘点盈亏报表”中单品盘亏售价总金额-5元以下 （含5元）中药饮片盘亏售价总金额-当月本门丿占的零售实收总金额*0. 3%-合理原 因可调整的亏损。当月配送中心应承担亏损总金额二盘点盈亏报表”中单品盘亏售价总金额-当月 实销总金额*0. 025% -合理原因可调整的亏损。每次盘点后山财务部库存会计在次月第二个工作日前根据盘点盈亏分析表核算 库存损耗，确

6、定部门和门店的奖罚，山部门和门店按责任大小分配到相关责任人。4. 3库存损耗及盘点奖罚4. 3.1库存损耗节约奖励按“超标全扣，节约奖励（库存损耗未超过限额的，节约部分的20%可进行奖励 返还。返还部分计入门丿占当月净利润。）”的办法执行。4.3.2库存盘点罚则（1）在盘点过程中，盘点人员全员应参予，对玩忽职守、隐瞒事实、不遵从盘 点程序、表现恶劣者予以相应的行政和经济处罚。（2）盘点采取见货盘货形式，门店丿占长、物流中心负责人及所有员工对责任范 围内的未转单商品、配送差异商品应当在盘点日前处理完毕，修订库存之后，因未转单、 配送差异原因等造成的商品信息不符，财务不予以调账（盘点日到货差异除外）。（3）盘点人员本着真实性原则对责任范围内的商品予以全部盘点，并且真实填 列盘点表内容，初盘完毕，盘点表必须有初盘人员签字确认，盘点表如有涂改，盘 点人须在涂改处签名。修订库存之后，因为漏盘、多盘、错盘、虚盘等原因造成的库存 差异，考核责任人员10元/单品。（4）盘点录入人员根据盘点表中相关数据，进行盘点录入工作。录入完毕 必须在盘点表上标记已录入，并签名确认。修订库之后，因为错输、漏输、多输、少输 等原因造成的库存差异，考核责任人（盘点录入人员）10元/单品。（5）盘点后，总部各部