成本控制方案

1、成本控制和降低方案 NO 费用 项目 上月 值 占收 入比 目标 值 实施细则或控制要点 考核办法或依据 主导部门 考核部门 （各责任单 位） 1 办公费 1:办公文具用品按规定标准定量领用，以旧 换新。责任到人。制疋办公用品管理制度。 2:复印机专人管理，复印需填写复印内容和 份烽，每月检讨合理性。 3:电脑等资讯设备可按座位特点，进行共享。 4:资讯耗材实行领用申请审批制度。 1人资部登记汇总各部门领用数 量，财务部对数据分类汇总（以责 任单位） 2 资讯每月定期26号对各复印机 的使用情况进行分部门归类汇总 后上交财务进行数据整理和考核。 3 人资、仓库分别做好文具收支 存明细帐。 人资

2、部 各部门 2 差旅费 1:公司附近如公明/石岩/龙华/松岗/沙井一 律自行坐车 2:外出公差，除紧急状况由经理批准外不可 坐的士。 3:出差人贝需在外住佰，事先请示后，按费 用报销制度规定执行。外出人员餐饮费按公 1 各部门严格审核，明确费用责 任承担单位。 2 财务部根据费用报销单据上确 认的责任单位分类归集分析方 法。 各部门 各部门 成本控制和降低方案 NO 费用 项目 上月 值 占收 入比 目标 值 实施细则或控制要点 考核办法或依据 主导部门 考核部门 （各责任单 位） 司规定开支。 4:各部门主管财务部严格按制度审核报销。 3 工资 费用 1:各部必须按架构定岗定员，不得超编。

3、2:人员晋升按人资标准作业，各岗位薪资必 须按薪资标准作业。 3:完善计件工资体糸，定期对计件工资方案 进行评审。 1. 每月对各工种工资进行分析， 分析小时工资率。 2. 每月分析工资占销售收入的比 例是否合理，（工资分析表） 各部门 4 业务招 待费 1:对不同等级客户及不同层别客人分别订立 标准对口招待。 2:各部经理及业务工程，严格遵守交际宴请 作业制度。 3:限制公司陪同人员名单须在交际宴请制度 中重新拟定。 4 统一实行对口招待，事先申请，再根据实 1. 财务部根据历史资料做好预 算。 2. 每月按各部门实际开支考核统 计，季度对比分析预算开支情 况。 各部门 各部门 成本控制和降

4、低方案 NO 费用 项目 上月 值 占收 入比 目标 值 实施细则或控制要点 考核办法或依据 主导部门 考核部门 （各责任单 位） 际开支审批报销，季度总量控制。 5 运输费 1:送货次数纳入KPI考核。（生产/PMC/跟单 员）的考核 2：要求跟单员在协调会上对次日送货状况作 好沟通，并将信息反馈至送货组统筹安 排好同一方向客户送货组。 3：对运输路程较远的客户交货频率不可超过 1次/每日。 1 各部门KPI指标考核总表。 2 每周路程转远送货登记表。（送 货组） 3 每月异常及送货统计表交财务 考核。 总经办 各部门 6 工程 打样费 1:对打样一次通过率进行统计分析，并计入 对工程师的绩

5、效考核 2： 工程部建立打样用料标准。严格按打样用 料标准用料 3:菲林异常的统计分析，责任归属，每月金 额统计。 每月打样费用统计表及与上月对 比分析（占销售收入比例） 营业部 营业部各部 成本控制和降低方案 NO 费用 项目 上月 值 占收 入比 目标 值 实施细则或控制要点 考核办法或依据 主导部门 考核部门 （各责任单 位） 4:建立工程打样费用统计标准：许经理6 月15日前 7 电话费 1加强拔号密码管制，定期对各用户话费额度 进行评估移动话费严格按补贴标准进行，多 出标准自行解决。 2:集群网用户之间通话，不可使用座机。 3:严格按额度报销话费，季度总量控制，超 额自补。部门主管加

6、强监督，禁止使用 座机打私人电话。并请资讯课进行系统 监控。食 总经办分部门汇总话费清单和话 费补贴母月定期3号交财务考核。 总经办 各部门 8 应销 未销 金额比 1:对已生产完工已入库及待入库成品金额与 当月销售金额进行比较得出应销未销金 额比率。 2:自6月份开始进行数据的统计。 依考核方案 营业部 成本控制和降低方案 NO 费用 项目 上月 值 占收 入比 目标 值 实施细则或控制要点 考核办法或依据 主导部门 考核部门 （各责任单 位） 3:考核目标值待三个月试运行后再行定案。 9 车辆费 1. 公司车辆的使用实行集中管理，统一高 度，日常维护费用与燃油费分开管理。 2. 课级以下人

7、员不得派坐公司车辆（业务 员、收款人员除外）出差 3. 送货等外勤差旅做好预约（含路线安排） 1 总经办每月30日统计各部 门小车使用开支情况。 2 汽车行驶公司数每月统计 分析 3财务每月对各部门费用开 支进行对比。 总经办 各部门 10 燃料费 1:统一加油地点.2:做好每月车辆行驶公里 数及分析3:私用车辆审核权统一由总经理 核准,相关费用由使用者承担. 1.每月分车辆进行月报统计分析。 总经办 总经办 11 水电费 1宿舍。所有宿舍控制用电量：其标准为：经 副理佰舍每月电费补助100兀，其他宿舍4 至11月20度，12月至3月为12度，超出部 分自付。 ME总务、每月26日统计报表上

8、交财务。（分车间、分宿舍），财务 部据此进费用归结和考核。 人资部 各责任单位 成本控制和降低方案 NO 费用 项目 上月 值 占收 入比 目标 值 实施细则或控制要点 考核办法或依据 主导部门 考核部门 （各责任单 位） 2餐厅每月用电为度/人，用水为3吨/人 3. 4至11月男佰舍热水器一律关闭.女佰舍 定时开放. 4. 保安加纺织品稽查,严格按 宿舍管理办 法执行. 5. 饮用水按规定申购发放。重大活动提前提 出申请。 12 伙食费 1 .按不高丁员工6元/人、干部8兀/人母月 底编制开支预算，对食堂开支进行总量管 理。 2.对食堂所购原料从采买、入库、耗用、保 管及供应咼管理各过程，制

9、定相应岗位责 任制。 每月预算执行情况考核。人资提供 实际用餐人数及报销费用清单。财 务考核。 人资部 人资部 13 维修费 1.建立维修申请审批制度。2。建立维修配 每月维修配件 领用明细统计表。 ME课（机器设 各部门 成本控制和降低方案 NO 费用 项目 上月 值 占收 入比 目标 值 实施细则或控制要点 考核办法或依据 主导部门 考核部门 （各责任单 位） 件领用审批制度。3。工装制具改良方法及用 料选定、旧物料翻新改良利用、来格审核搬 迁及工程改造可行性、严格按程序文件执行 验收设备和零配件。 备类） 总务课（办公 设备类） 14 财务 费用 1.定期对报关情况进行检讨。 2应收账款

10、及时跟追。 3. 合理安排应付账款付款时间。 4. 对现金流量进行分析和预测，及时开辟融 资渠。 5. 制订详细的资金计划，减少资金成本。 每月财务费用分析表 财务部 财务部 15 生产制 造成本 1. 严格领用制度，切实做到依单发料、依单 领用、依单生产2。 2. 定期检讨损耗标准。降低损耗。按确定的 损耗标准执行 1. 每月领用情况与计划对比分 析。 2. 每月进行实际消耗情况与计划 进行对比分析和考核。 生产部 生产部各责 任单位 成本控制和降低方案 NO 费用 项目 上月 值 占收 入比 目标 值 实施细则或控制要点 考核办法或依据 主导部门 考核部门 （各责任单 位） 3 确定各工序物料定额，生产车间严格控制 用量。 16 村料米 购成本 1 采用替代料。 2. 淘汰不合格的供应商，开发新供应商。 3. 要求供应商降价。 1每月单价分析表。 2.总米购成本与销售收入对比表。 采购部 说明：1.以下各项是对各