银行从业《中级个人理财》复习题集(第4946篇)

1、2019 年国家银行从业 中级个人理财 职业资格考前 练习、单选题1. ( ) 便于客户快速掌握理财规划书的整体架构和主要内容，也便于具体部分内容的查找。A、理财规划书的封面B、理财规划书的摘要C理财规划书的客户信件D、理财规划书的目录点击展开答案与解析【知识点】：第 11 章第 2 节 目录【答案】： D【解析】：因为一份完整的理财规划书内容很多， 长度可达几十页。 目录便于客户快速掌握理财规 划书的整体架构和主要内容，也便于具体部分内容的查找。2. 关于家庭收入支出表，说法错误的是() 。A、通常以月度为单位B、需有表头C金额和占比分别标明单位元，或者万元和百分比D、体现了客户家庭在统计期

2、间收入、支出的占比情况点击展开答案与解析【知识点】：第 1 章第 2 节家庭收入支出表的制作【答案】：A【解析】：收入支出表通常以年度为单位 (也可以用季度、月度 )。3. 下列不属于评估风险管理效果这一工作包括的内容的是( )A、风险覆盖评估B、可行性评估C整体性评估D、单项评估点击展开答案与解析【知识点】：第 10 章第 4 节家庭财富保障规划及建议【答案】：D【解析】：评估风险管理效果是指对风险管理策略的适用性及收益性情况的分析、检查、 评估和修正。这一工作包括以下三个方面的内容：风险覆盖评估；可行性评估；整体性评估。4. 陈波的妻子在保险公司为其购买了 15万元的终身保险。陈波在保险期

3、间不幸因交通事故身亡。按照有关法律规定，肇事司机应该赔偿其家属5万元。陈波的妻子持保单向保险公司索赔，保险公司对该案件的正确处理方式是 ( ) 。A、赔偿15万元B、先赔偿15万元，然后再向肇事司机追偿 5万元赔款C赔偿10万元D、不赔，因为不属于保险责任点击展开答案与解析【知识点】：第 2 章第 2 节保险的基本原则【答案】： A【解析】：根据我国保险法 的规定，人身保险不受损失补偿原则的限制， 肇事司机赔偿后不影 响被保险人向保险公司索赔，因此保险公司应赔偿死亡赔偿金15万元。5. 中小企业理财的特点不包括 () 。A、企业融资需求迫切B、资产保值需求强烈C风险隔离要求规范D、财务管理需求

4、强烈点击展开答案与解析【知识点】：第 8 章第 3 节中小企业理财的特点和需求【答案】： B【解析】： 中小企业理财的特点包括： 企业融资需求迫切、 风险隔离要求规范以及财务管理需求强 烈。6. 下列选项中，不属于保险规划作用意义的是( ) 。A、资金融通B、损失补偿C精神补偿D、社会管理点击展开答案与解析【知识点】：第 2 章第 2 节保险规划的意义【答案】：C【解析】：保险的作用主要有： 保险的保障作用， 包括财产保险的补偿和人身保险的给付； 保 险的防灾减损作用；保险的资金融通作用；4.保险的社会管理作用。7. 彬彬今年 8岁，他不能实施 ( ) 行为。A、接受遗嘱B、行使继承权C订立遗

5、嘱D、以上三项点击展开答案与解析【知识点】：第 7 章第 2 节遗嘱继承【答案】： C【解析】：遗嘱的有效须具备的条件为： 立遗嘱人在立遗嘱时必须有行为能力； 遗嘱必须是遗 嘱人的真实意思表示；遗嘱的内容必须合法；遗嘱的形式必须符合法律规定。8. 老张在 1997年以前参加工作，在 2015年4月1日退休，那么根据我国养老政策的规定，老张属于) 。A、老人B、中人C、新人D、不确定点击展开答案与解析【知识点】：第 4 章第 4节基本养老保险的资金筹集与发放【答案】： B【解析】： 相关法规中指出，以国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定(国发199726 号)(以下简称决定 )为分

6、界线， 在决定实施前参加工作， 决定实施后退休的人群称 为“中人 ”。9. 根据税法规定，下列说法错误的是 ( ) 。A、个人所得税是指以个人的各种所得为课税对象的多个税种组成的课税体系B、税率形式包括比例税率、累进税率、定额税率C代扣代缴个人所得税是扣缴义务人的法定义务，必须依法履行D、工资薪金所得基本减除费用标准为每月3500元点击展开答案与解析【知识点】：第 6章第 3节个人所得税概述【答案】： D【解析】：个人所得税是国家对本国公民、 居住在本国境内的个人的所得和境外个人来源于本国的 所得征收的一种所得税。在有些国家，个人所得税是主体税种，在财政收入中占较大比重， 对经济也有较大影响。

7、 根据 2018年 8月 31 日第十三届全国人民代表大会常务委员会第五次 会议关于修改 (中华人民共和国个人所得税法 )的决定第七次修正，修改后的个人所得税 法从 2019年 1月 1日起实施，为了让纳税人尽早享受减税红利， 2018年 10 月 1日起，我 国先将工资薪金所得基本减除费用标准提高到每月 5000 元，并按新的税率表计算纳税。 2019 年 1 月 1 日起新10. 李某取得稿酬 10000元，业余时间为外单位讲课取得讲课费4000元，李某应缴纳个人所得税税额为 ( ) 元。A、2240B、2040C、1920D、670点击展开答案与解析【知识点】：第 6章第 3节个人所得税

8、概述【答案】： D【解析】：应纳税额 =10000 x (1-20%) x70% +4000x (1-20%) =8800 ; 个人所得税 =8800x 10%-210=670 元11. 王先生夫妇年龄相差不大，打算购买年金型的保险。则王先生夫妇购买( ) 比较合适。A、最后生存者年金保险B、共同生存年金保险C最后死亡者年金保险D、共同死亡年金保险点击展开答案与解析【知识点】：第 2章第 3节年金保险【答案】：A【解析】：最后生存者年金是指以两个或两个以上被保险人中至少还有一人生存为年金给付条件的年金保险。这种年金的给付将持续到最后一个被保险人死亡为止，且给付金额保持不变。12. 对于受益人来

9、说， ( ) 是索赔和获得保险保障的最高数额。A、可保利益B、保险价值C保险金额D、保险费点击展开答案与解析【知识点】：第 2 章第 2 节保险的相关要素【答案】： C【解析】：保险金额是指保险人承担赔偿或者给付保险金责任的最高限额。 保险金额既是计算保险 费的依据， 也是保险合同双方当事人享有权利承担义务的重要依据， 因此必须在保险合同中 明确规定。13. 以下选项属于契税计税依据的是 ( )A、不动产的价格B、纳税人实际缴纳的增值税C纳税人实际缴纳的消费税D、纳税人实际缴纳的营业税 点击展开答案与解析【知识点】：第 6 章第 4 节房产交易相关税种【答案】：A【解析】：契税(1) 征收范围

10、及纳税人：是指在中国境内转移土地、房屋权属，就当事人所订契约，向产权 承受人征收的一种税。纳税人为承受土地房屋权属的单位和个人。(2)课税对象：国有土地使用权出让、土地使用权转让、房屋买卖、房屋赠予、房屋交换。(3)计税依据：计税依据为不动产的价格。14.资本市场线(CML)表示()。A、有效组合的期望收益和方差之间的一种简单的线性关系B、有效组合的期望收益和风险报酬之间的一种简单的线性关系C有效组合的期望收益和标准差之间的一种简单的线性关系D、有效组合的期望收益和B之间的一种简单的线性关系点击展开答案与解析【知识点】：第 5 章第 2 节资本资产定价模型【答案】：C【解析】：证券市场线与资本

11、市场线， 都是描述资产或资产组合的期望收益率与风险之间关系的曲 线。资本市场线的横轴是标准差， 既包括系统性风险又包括非系统性风险， 它所反映的是这 些资产组合的期望收益与其全部风险间的依赖关系。15. 甲某通过设立信托，可以在自己遭受商业风险时，家庭经济能力不会受到影响，这是利 用了信托 ( ) 特性。A、财产的独立性B、受托人的专业性C受托人的独立性D、制度的复杂性点击展开答案与解析【知识点】：第 7 章第 3 节家族信托概述【答案】： A【解析】：如果设立家庭信托将财富通过信托收益的方式传承给下一代的话， 因信托财产的独立性 (家庭信托资产不列入委托人的遗产)，就可以合法规避遗产税和赠与

12、税。16. ( ) 是商业保险的承保对象。A、雇佣劳动者B、工薪劳动者C自愿按照合同缴纳保险费的人D、法律法规规定的社会劳动者点击展开答案与解析【知识点】：第 2 章第 2 节保险的相关要素【答案】： C【解析】：商业保险法律关系的确立， 是投保人与保险人根据意思自治原则， 在平等互利、 协商一 致的基础上通过自愿订立保险合同来实现的。17. 孙先生与张女士均为外企职员，夫妇俩的税后家庭年收入约为40万元。 2001年夫妇俩购买了一套总价为 90万元的复式住宅，该房产还剩10万左右的贷款未还，因当初买房时采用等额本息还款法，孙先生没有提前还贷的打算。夫妇俩在股市的投资约为70万元 ( 现值)

13、。银行存款 25万元左右。则该家庭的资产负债率为( ) 。A、 0 05B、01C、015D、02点击展开答案与解析【知识点】：第 1 章第 3 节家庭债务管理状况的分析【答案】：A【解析】：负债总额为 100000 元，总资产为 1850000(900000+700000+250000) 元。资产负债率 = 总 负债主、资产=100000/1850000=0 . 05。18. 理财规划的各部分是相互联系的，其中某些产品的设计要同时考虑多个规划的需要。比 如年金保险产品除了是风险管理和保险规划的重要工具，还是 ( ) 规划经常需要考虑的。A、现金B、消费支出C子女教育D、退休养老点击展开答案与

14、解析【知识点】：第 2 章第 3 节年金保险【答案】： D【解析】：年金保险是指以生存为给付保险金条件， 并按约定的时间间隔分期给付生存保险金的人 身保险。在保险实务中年金保险通常也有保险金按年给付或按月给付等形式供保险消费者选 择。目前在保险市场上，年金保险多数为养老金保险。19. 扩大生产、提高产量成为企业经营的核心是 () 的显著特征。A、产值中心论B、销售中心论C利润中心论D、客户中心论 点击展开答案与解析【知识点】：第 9 章第 1 节客户关系管理理念产生的社会原因【答案】： A【解析】：产值中心论认为， 行业或产品市场发展初期， 由于产品供不应求， 企业生产几乎没有竞 争，因此扩大

15、生产、提高产量成为企业经营的核心。20. 小何与朋友合伙购买了一辆卡车，小何负责驾驶与经营，他为车投保了第三者责任险和 车损险，并指定自己为受益人。不久，小何在一次交通意外中死亡，车辆全损，则 ( )A、保险公司不赔，因为小何与朋友合伙购车B、保险公司赔付，因为小何负责驾驶经营，有可保利益C保险公司不赔，因为小何已死亡D、保险公司赔付，保险金给小何的朋友点击展开答案与解析【知识点】：第 2 章第 2 节保险的基本原则【答案】： B【解析】：保险利益是保险合同有效成立的要件， 保险合同有效必须建立在投保人对保险标的具有 保险利益的基础， 题中小何与朋友合伙买车且负责驾驶与经营， 具有可保利益，

16、保险合同成 立，保险公司应该理赔。21. 李先生在 2019年3月工资、薪金收入 7200元，国债利息收入 500元，国家发行的金融债券 利息收入 400元，教育储蓄存款利息收入 200元，则李先生应纳所得税 ( ) 元。A、66B、195C、205D、255点击展开答案与解析【知识点】：第 6 章第 3 节个人所得税概述【答案】：A 【解析】：薪金所得，应纳所得税 =(7200 5000) X3% =66(元)。国债利息收入、国家发行的金融债 券利息收入和教育储蓄存款利息收入均免税。因此，李先生该月应纳所得税66 元。22. 客户关系管理发展的历程为 ( )。A、接触管理-客户关怀 关系营销

17、 客户关系价值 CRMB、接触管理 客户关系价值客户关怀关系营销 CRMC、接触管理 关系营销 客户关怀 客户关系价值 CRMD、接触管理 关系营销 客户关系价值客户关怀 CRM点击展开答案与解析知识点】：第 9 章第 1 节客户关系管理理念产生的社会原因【答案】：C【解析】：客户关系管理起源于 20 世纪初，最早发展的国家是美国，在 1980 年初便有了 “接触管 理”，即专门整理、收集客户与公司联系的所有信息；1985 年，巴巴拉。本德杰克逊提出了关系营销的概念，使人们对市场营销理论的研究又迈上了一个新的台阶；到 20 世纪 90 年代则演变成包括电话服务中心支持资料分析的客户关怀； 19

18、98年罗伯特韦兰和保罗 科 尔在走进客户的心 中首次提出 “客户关系价值 ”的概念，认为客户关系是企业最有价值的 资产。 1999 年， GartnerGroup 首先提出了 CRM 这个概念，加速了客户关系管理理论和方法 的发23. 个人对企事业单位承包、承租经营后，工商登记改为个体工商户的，应 ( ) 。A、按个体工商户的生产经营所得计征个人所得税，不再征收企业所得税B、按工资、薪金所得计征个人所得税，不再征收企业所得税C先按照企业所得税法的有关规定缴纳企业所得税，再按个体工商户的生产经营所得 计征个人所得税D、先按照企业所得税法的有关规定缴纳企业所得税，再按工资、薪金所得计征个人所 得税

19、点击展开答案与解析【知识点】：第 8 章第 4 节案例分析以及规划建议【答案】： A【解析】：如果将所承租企业的工商登记变更为个体工商户， 则其经营所得按个体工商户的生产经 营所得计算缴纳个人所得税； 如果仍使用原企业的营业执照， 则按规定在缴纳企业所得税后， 还要就其税后所得按承包、承租经营所得缴纳个人所得税。24. 下列属于对中小企业进行界定的定量方面的指标是 () 。A、企业的组织形式B、所处行业地位C融资方式D、资产总值点击展开答案与解析【知识点】：第 8 章第 1 节中小企业的界定【答案】： D【解析】：多数国家对中小企业的界定从定性和定量两方面进行。 其中， 定性的指标主要包括企业

20、 的组织形式、融资方式及所处行业地位等；定量的指标则主要包括雇员人数、实收资本、资 产总值等。25. 家庭的应急能力指标通过 ()进行衡量。A、流动性资产额度除以家庭月支出B、总资产额度除以家庭月支出C总资产额度除以家庭生活支出D、流动性资产额度除以家庭生活支出点击展开答案与解析【知识点】：第 1 章第 3 节家庭收支状况的分析【答案】：A【解析】：家庭的应急能力是收支管理中的一项重要指标。 这项指标是通过资产负债表中的流动性 资产额度除以家庭月支出 (收入支出表中的总支出额度除以12)而得到的家庭紧急预备金月数而进行衡量的。26. 资产负债率等于负债总额除以 ( )。A、流动负债B、流动资产

21、C资产总额D、资产负债点击展开答案与解析【知识点】：第 8 章第 3 节企业财务管理需求【答案】： C【解析】：资产负债率等于负债总额除以资产总额。27. 以下不属于狭义的薪酬的是 ( )。A、奖金B、非货币形式的满足C津贴D、福利点击展开答案与解析【知识点】：第 4 章第 4 节薪酬构成与福利【答案】： B【解析】：狭义的薪酬指货币和可以转化为货币的报酬， 一般包括基本薪酬、 奖金、津贴、福利等。28. 属于家庭财产保险保障范围的是 ( ) 。A、朋友寄存在家的一把红木椅子B、一盆花C 一包现金D、一把红木椅子点击展开答案与解析【知识点】：第 2 章第 3 节财产保险【答案】： D【解析】：

22、家庭财产保险简称家财险， 凡存放、 坐落在保险单列明的地址， 属于被保险人自有的家 庭财产， 都可以向保险人投保家庭财产保险。 保险公司对家庭财产进行区分， 将家庭财产分 为一般可保财产、 特保财产和不可保财产三类。 一把红木椅子属于室内装修、 装饰及附属设 施，是可保财产。 A 项，朋友寄存在家的一把红木椅子不属于被保险人自有的家庭财产；B项，花的价值无法鉴定，是不可保财产；C项，现金属于不可保财产。29. 个人住房贷款不包括 （） 。A、自营性个人住房贷款B、政府住房贷款C公积金个人住房贷款D、个人住房组合贷款点击展开答案与解析【知识点】：第 1 章第 4 节家庭债务管理的综合运用【答案】

23、： B【解析】：按照资金来源划分，个人住房贷款包括自营性个人住房贷款（即商业性个人住房贷款 ）、公积金个人住房贷款和个人住房组合贷款。30. 下列关于资本资产定价（CAPM）莫型的假设，错误的是（）。A、存在许多投资者B、所有投资者行为都是理性的C投资者的投资期限相同D、市场环境是有摩擦的点击展开答案与解析【知识点】：第 5 章第 2 节资本资产定价模型【答案】： D【解析】：D 项，资本资产定价模型假设资本市场是完全有效的市场，没有任何摩擦阻碍投资。31. 下列关于继子女的遗产继承权，说法不正确的是（ ） 。A、已形成扶养关系的继子女的生子女可代位继承B、继子女只有与继父母形成教育抚养关系，

24、才有权继承其继父母的遗产C继子女既有权继承其继父或者继母的遗产，也有权继承其生父母的遗产D、与被继承人已形成扶养关系的继子女的养子女不可以代位继承点击展开答案与解析【知识点】：第 7 章第 2 节法定继承【答案】： D【解析】：D 项，被继承人亲生子女的养子女可代位继承；被继承人养子女的养子女可代位继承； 与被根据继承法 的有关规定，被继承人的养子女、已形成扶养关系的继子女的生子女可 代位继承；继承人已形成扶养关系的继子女的养子女也可以代位继承；丧偶儿媳对公、婆、 丧偶女婿对岳父、岳母，无论其是否再婚，依据继承法第十二条规定作为第一顺序继承 人时，不影响其子女代位继承。32. 于某由江西老家进

25、京打工，从事建筑工作，月收入1200元，家中母亲年迈，没有收入来源，于某最需要的保险产品为 ( ) 。A、长期重大疾病保险B、人身意外伤害保险C万能保险D、养老保险点击展开答案与解析【知识点】：第 2 章第 3 节人身意外伤害保险【答案】： B【解析】：人身意外伤害保险是指被保险人因遭受意外伤害， 而导致身体残疾、 死亡或保险合同约 定的其他事故时， 保险公司按照合同约定的残疾给付比例支付残疾保险金、或者按规定的保险金额支付身故保险金、 或其他事故的保险金额支付保险金的一种人身保险产品。 于某属于 低薪阶层，其收入是家庭的主要收入来源，人身意外伤害保险最适合于某购买。33. ( ) 给出了单位

26、风险的平均超额收益率。A、詹森指数B、特雷诺指数C夏普比率D、威廉指数点击展开答案与解析知识点】：第 5 章第 3 节投资组合业绩的评价【答案】：B【解析】：特雷诺指数给出了单位风险的平均超额收益率。 其风险使用的是系统性风险。 当投资人 除当前投资组合外，还有其他若干投资组合，亦即投资完全分散化时，则选择B系数作为当前投资组合的风险指标是合适的。34. 某人某月取得工资收入 7000元，该笔工资收入的实际税率约为( ) 。A、0.86B、1.07C、1.25D、1.31点击展开答案与解析【知识点】：第 6 章第 3 节个人所得税概述【答案】： A【解析】：应纳税所得额=7000-5000=2

27、000(元)，适用税率为3 %。应纳税额=2000X3 % =60(元)。因 此，实际税率 =607000=0.86。35. ( ) 通常是指家庭的财产性收入。A、工作收入B、投资收入C其他收入D、不合法的收入点击展开答案与解析【知识点】：第 1 章第 1 节家庭收入的分类【答案】： B【解析】：投资收入通常是指家庭的财产性收入。36. 姚先生 2018年11月出版一本小说稿酬 85000元，因大受欢迎而在 12月份加印，并获得稿酬7000元，则该著作应缴纳的个人所得税为( ) 元。A、9520B、11046C、12880D、14720点击展开答案与解析【知识点】：第 6 章第 3节个人所得税

28、税务规划【答案】：B【解析】：同一作品出版、 发表后， 因添加印数而追加稿酬的，应与以前出版、发表时取得的稿酬合并计算为一次，计征个人所得税。因此，该著作应缴纳的个人所得税 =(85000+7000) *1-20 %) 70% X30%-4410=11046(元)。37. 评估风险管理效果是指对风险管理策略的 ( )及收益性情况的分析、 检查、修正和评估。A、适用性B、最优性C普遍性D、简便性点击展开答案与解析【知识点】：第 10 章第 4节家庭财富保障规划及建议【答案】： A【解析】：评估风险管理效果是指对风险管理策略的适用性及收益性情况的分析、检查、 评估和修正。风险管理效益的大小， 取决

29、于是否能以最小成本获得最大保障， 同时在实务中还要考虑 风险管理和整体目标是否一致，是否可行，即可操作性和有效性。38. 下列关于保证的说法不正确的是 ( ) 。A、保险保证必须是书面的B、保险合同中均存在默示保证C保险保证必须是保险合同的一部分D、在没有法律规定特别限制的情况下，保险人可以要求投保人同意投保书中所申明的 事实或承诺均被视为保证点击展开答案与解析【知识点】：第 2 章第 2节保险的基本原则【答案】： B【解析】：保证是指保险人和投保人在保险合同中约定， 投保人或被保险人在保险期限内担保对某 种特定事项的作为或不作为或担保其真实性， 可见， 保险合同保证义务的履行主体是投保人 或

30、被保险人。 保证是保险人接受承保或承担保险责任所需投保人或被保险人履行某种义务的 条件， 因此，保证是影响保险合同效力的重要因素，保险保证的内容是合同的组成部分。保 证通常分为明示保证和默示保证。39.保险人的告知形式有 ( ) 。A、明确列明和明确说明B、有限告知C主观告知D、询问回答告知点击展开答案与解析【知识点】：第 2章第 2节保险的基本原则【答案】：A【解析】：按照惯例投保人的告知形式有无限告知和询问回答告知两种， 保险人的告知形式有明确 列明和明确说明两种。40.( ) 是指当义务人不履约而使权利人遭受损失时，由保险人提供经济赔偿的一种保险。A、财产保险B、人身保险C信用保险D、保

31、证保险点击展开答案与解析【知识点】：第 2章第 3节财产保险【答案】： C【解析】：信用保险是以各种信用风险为保险标的的保险。 当义务人不履约而使权利人遭受损失时， 由保险人提供经济赔偿。信用保险主要包括商业信用保险、出口信用保险和投资保险。 二、多选题1. 女性的退休养老金需求高于男性的原因是 ( ) 。A、男性的风险承受能力比女性低B、女性平均寿命高于男性C女性在工作期间平均收入低于男性D、女性的消费普遍比男性高E、女性的风险偏好程度较低，更愿意选择保守的投资理财方式点击展开答案与解析【知识点】：第 4章第 2节性别差异【答案】： B,C,E【解析】：造成这一现状的原因主要有三点： 一是女

32、性平均寿命高于男性； 二是女性在工作期间平 均收入低于男性， 形成收入差距； 这种差距既会影响职业生涯的财富积累， 也会影响到退休 后相关收入的获得 (如企业年金、养老金等 )；三是女性的风险偏好程度较低，更愿意选择保 守的投资理财方式。A、 参保人依法履行缴费义务和使用基金购(盖)房，由政府确保支付的住房资助计划B、出境定居的不可以提取职工住房公积金账户内的存储余额C住房公积金贷款具有 互助性、普遍性、利率低、期限长 ”的特点D、 住房公积金实行 存贷结合、先贷后存、零借整还、贷款担保”的原则E、符合支取公积金的条件的客户，可以将公积金取出到银行办理房贷的提前还款 点击展开答案与解析【知识点

33、】：第 4章第 4节其他社会福利与单位福利【答案】：A,C,E【解析】：B项，购买、翻建、建造、大修自住房的、离退休的、完全丧失劳动能力与单位终止劳 动关系的、 出境定居的、 偿还购房贷款本息的、房租超出家庭工资收入规定比例的情况，都 可以提取职工住房公积金账户内的存储余额； D 项，住房公积金实行 “存贷结合、 先存后贷、 整借零还、贷款担保 ”的原则。3. 下列关于企业投融资中的税收筹划的说法，正确的是( ) 。A、不同的投资方式所面对的税收法规也不同B、股利支付不作为费用支出，而要在税后利润中支付C计算应纳税所得额时不得扣除利息支出D、税收筹划遵循时效性原则E、企业投资股票所得股利无须缴

34、纳所得税点击展开答案与解析【知识点】：第 8章第 3节企业财务管理需求【答案】： A,B,D【解析】：C项，利息支出是作为费用支出，在计算应纳税所得额时予以扣除；E项，企业投资股票所得股利须缴纳所得税，但企业购买国库券的利息收入则可免征所得税。4. 下列关于税与费的说法，不正确的有()。A、税收的主体是国家，而费的收取主体多是行政事业单位、行业主管部门等B、税收和费通常都具有补偿性C税收和费通常都具有灵活性D、税收收入由国家预算统一安排，用于社会公共需要支出E、费一般具有专款专用的性质点击展开答案与解析知识点】：第 6章第 1节税收和税收制度【答案】：B,C【解析】：B 项，税收具有无偿性，

35、纳税人缴纳的税收与国家提供的公共产品和服务之间不具有对 称性； 费则通常具有补偿性， 主要用于成本补偿的需要， 特定的费与特定的服务往往具有对 称性。 C 项，税收具有稳定性，而费则具有灵活性。税法一经制定，对全国具有统一效力， 并相对稳定；费的收取一般由不同部门、不同地区根据实际情况灵活确定。 5.遗产的形式包括 ( ) 。A、现金B、企业股权C房产D、抚恤金E、财产使用权点击展开答案与解析【知识点】：第 7 章第 1 节财富传承规划需求及现状【答案】： A,B,C【解析】：遗产形式除现金、银行存款和房产外，还有股票、债券、基金、信托等投资，以及企业 股权等。 D 项，抚恤金是给特定家属的精

36、神慰藉和物质帮助，不属于死者遗留的个人财产； E 项，财产使用权不同于财产所有权，不是私人所有，不属于遗产的范围。6. 目前市场上最常见的新型人寿保险包括( )A、分红寿险B、投资连结保险C万能寿险D、两全寿险E、生存保险点击展开答案与解析【知识点】：第 2 章第 3 节人寿保险【答案】： A,B,C【解析】： 目前市场上常见的新型人寿保险包括分红寿险、投资连结保险和万能寿险。7. 在家庭财务现状分析中，对于涉及到的不同指标的说法正确的有( ) 。A、收入负债率反映了客户家庭的还贷能力B、资产负债率宜在 30%60%C偿付比率反映的是偿债能力的高低E、净储蓄一般不低于家庭可支配收入(税后收入)

37、的25%为宜点击展开答案与解析【知识点】：第 10 章第 2 节家庭财务状况信息的收集与整理【答案】：A,C,E【解析】：B项，根据经验法则，资产负债率宜在 20%50%。资产负债率越高，说明财务负担 也就越大，如果收入不稳定或收入中断，流动性风险较大； D 项，一般融资比率以不超过 50%为标准，根据经济环境和投资环境酌情减少。8. 下列情况中的 ( ) 会导致遗嘱无效或部分无效。A、口头遗嘱B、没有为缺乏劳动能力又没有生活来源的继承人保留必要份额的遗嘱C被篡改的遗嘱D、受胁迫、欺诈所立的遗嘱E、遗嘱人以遗嘱处分了不属于自己的财产的点击展开答案与解析【知识点】：第 7章第 2节遗嘱继承【答案

38、】： B,C,D,E【解析】：A 项，口头遗嘱是遗嘱的法定形式之一。9. 税收管理的主体可以是 ()。A、税务机关B、海关C财政部门D、行政事业单位E、行业主管部门 点击展开答案与解析【知识点】：第 6 章第 1 节税收和税收制度【答案】： A,B,C【解析】：税收的主体是国家， 税收管理的主体是代表国家的税务机关、 海关或财政部门， 而费的 收取主体多是行政事业单位、行业主管部门等。10. 下列关于软件和信息技术服务业，说法错误的是 ()。A、从业人员300人以下且营业收入 100万元以下的为中小微型企业B、从业人员100人及以上且营业收入 1000万元及以上的为中型企业C从业人员10人及以上，且营业收入 50万元及以上的为小型企