银行保函与备用信用证PowerPoint 演示文稿

1、1第5章 银行保函与备用信用证2产生背景v国际贸易中，跟单信用证为买方向卖方提供国际贸易中，跟单信用证为买方向卖方提供了银行信用作为付款保证，但不适用于需要了银行信用作为付款保证，但不适用于需要为卖方向买方作担保的场合，也不适用于国为卖方向买方作担保的场合，也不适用于国际经济合作中货物买卖以外的其他各种交易际经济合作中货物买卖以外的其他各种交易方式。然而在国际经济交易中，合同当事人方式。然而在国际经济交易中，合同当事人为了维护自己的经济利益，往往需要对可能为了维护自己的经济利益，往往需要对可能发生的风险采取相应的保障措施，银行保函发生的风险采取相应的保障措施，银行保函和备用信用证，就是以和备用

2、信用证，就是以银行信用银行信用的形式所提的形式所提供的保障措施。供的保障措施。3n熟悉银行保函的定义、基本职能和有关当事人熟悉银行保函的定义、基本职能和有关当事人的责任与义务的责任与义务n了解银行保函的基本内容和业务流程了解银行保函的基本内容和业务流程n理解并掌握银行保函的种类理解并掌握银行保函的种类n熟悉备用信用证的定义熟悉备用信用证的定义n了解了解国际备用证惯例国际备用证惯例产生的背景与特点产生的背景与特点n能够比较备用信用证与银行保函之间的不同点能够比较备用信用证与银行保函之间的不同点4v第一节第一节 银行保函概述银行保函概述v第二节第二节 银行保函的种类银行保函的种类v第三节第三节 银

3、行保函与商业信用证的比较银行保函与商业信用证的比较v第四节第四节 备用信用证备用信用证5第一节银行保函概述 一、银行保函的定义及基本职能一、银行保函的定义及基本职能 (一一)银行保函的定义银行保函的定义 银行保函银行保函(Letter of Guarantee(Letter of Guarantee，L/G)L/G)叫银行叫银行保证书，保证书， 是银行作为担保人应交易或合约关系中是银行作为担保人应交易或合约关系中的的一方即申请人（或称委托人）一方即申请人（或称委托人）的要求，向的要求，向另一方另一方即受益人即受益人开出的有开出的有担保性质担保性质的书面的书面承诺文件承诺文件。一旦申请人未按其与

4、受益人签订合同的约定偿还债一旦申请人未按其与受益人签订合同的约定偿还债务或履行约定义务时，由银行履行担保责任。务或履行约定义务时，由银行履行担保责任。6银行保函是银行根据其客户签发的书面承诺，银行保函是银行根据其客户签发的书面承诺， 买方买方或或卖方卖方请求请求 = 向向.申请申请银行银行买方买方卖方卖方或或签发书面承诺签发书面承诺受益人受益人保证在委托人违约保证在委托人违约 时支付一定金额给受益人。时支付一定金额给受益人。7 保函出具的目的是保函出具的目的是为了使受益者能够得到一种保为了使受益者能够得到一种保证，证，以以消除消除他对申请人是否具有履行某种合同义他对申请人是否具有履行某种合同义

5、务的能力或决心的务的能力或决心的怀疑怀疑，从而，从而促使交易顺利进行促使交易顺利进行，保证货款和货物的正常交换，这是保函的基本功保证货款和货物的正常交换，这是保函的基本功能之一。能之一。 除此之外，保函还通常用来保证预付款项的归还、除此之外，保函还通常用来保证预付款项的归还、贷款及利息的偿还、合同标的物的质量完好、被贷款及利息的偿还、合同标的物的质量完好、被扣财务的保释等等。扣财务的保释等等。 概括而言，保函从其本质上来说具有两大基本作概括而言，保函从其本质上来说具有两大基本作用：第一，保证合约的正常履行；第二，发生合用：第一，保证合约的正常履行；第二，发生合同违约时，对受害方进行合理补偿。同

6、违约时，对受害方进行合理补偿。8（三）银行保函的性质（三）银行保函的性质v（1）根据银行保函与基础合同的关系不同分）根据银行保函与基础合同的关系不同分为：从属性保函和独立性保函为：从属性保函和独立性保函v从属性保函：从属于基础合同的银行保函。从属性保函：从属于基础合同的银行保函。 v独立性保函：根据基础合同开具，但一经开独立性保函：根据基础合同开具，但一经开立，便成为具有独立效力的自足文件，担保立，便成为具有独立效力的自足文件，担保行对受益人的索赔要求是否支付，只依据保行对受益人的索赔要求是否支付，只依据保函本身的条款的一种银行保函。函本身的条款的一种银行保函。9从属性保函的特点 v 1、保函

7、是基础合同的一个附属性契约；保函是基础合同的一个附属性契约；v2、保函项下的索赔是否成立是以基础条款为、保函项下的索赔是否成立是以基础条款为中心，如果基础合同无效，银行的担保责任中心，如果基础合同无效，银行的担保责任即告消灭；即告消灭；v3、只有当保函的申请人违约，并且不承担违、只有当保函的申请人违约，并且不承担违约责任时，担保行才承担保函项下的赔偿责约责任时，担保行才承担保函项下的赔偿责任，因此担保行的付款责任是任，因此担保行的付款责任是第二性第二性的，申的，申请人的责任是请人的责任是第一性第一性的；的；v4、传统的保函是从属性的，各国国内交易使、传统的保函是从属性的，各国国内交易使用的保函

8、基本上是从属性质的保函。用的保函基本上是从属性质的保函。10独立性保函的特点v1、只要银行保函规定的偿付条件已经具备，、只要银行保函规定的偿付条件已经具备，而与基础合同的履行情况而与基础合同的履行情况并不必然相关并不必然相关，担，担保行就应偿付受益人的偿索，又称保行就应偿付受益人的偿索，又称见索即付见索即付银行保函；银行保函；v2、担保行的付款责任是第一性的；、担保行的付款责任是第一性的；v3、国际上通行的银行保函多为独立性保函。、国际上通行的银行保函多为独立性保函。11独立性保函v（2）银行保函本质上是以促使申请人履行合）银行保函本质上是以促使申请人履行合同为目的的同为目的的银行信用银行信用

9、。v银行保函的根本目的是银行保函的根本目的是担保担保而不是付款，只而不是付款，只有在有在申请人违约申请人违约或或具备索偿具备索偿的情况下才发生的情况下才发生作用，这一点与信用证有明显的区别。作用，这一点与信用证有明显的区别。12l申请人（申请人（Applicant）l受益人（受益人（Beneficiary）l担保行（担保行（ Guarantor bank）131）在担保行按照保函规定向受益人付款后，委托人必须立即偿还担保行垫付之款；2）负担保函项下一切费用及利息；3) 应预支部分或全部押金，也可以是抵押物。 实质是用银行信用来取代和提高自己的商业信用实质是用银行信用来取代和提高自己的商业信用

10、。14l责任是履行有关商务合同的义务，在此基础责任是履行有关商务合同的义务，在此基础上，有权按照保函规定，提交相符的索款声上，有权按照保函规定，提交相符的索款声明，或连同有关单据，获得向担保行要求偿明，或连同有关单据，获得向担保行要求偿付的权利。付的权利。15 责任是在收到索赔书和保函中规定的其他文责任是在收到索赔书和保函中规定的其他文件后，经审核后确定这些文件表面上与保件后，经审核后确定这些文件表面上与保函一致时，即支付保函中规定数额的经济函一致时，即支付保函中规定数额的经济赔偿，并在赔偿后，有向申请人追索的权赔偿，并在赔偿后，有向申请人追索的权利。在开立保函前，要求申请人提交一定利。在开立

11、保函前，要求申请人提交一定的抵押的权利，如果委托人不能立即偿还的抵押的权利，如果委托人不能立即偿还担保行已付之款，有权处置押金、抵押品。担保行已付之款，有权处置押金、抵押品。16其他当事人l通知行（通知行（ Advising Bank ）l反担保行反担保行(Counter Guarantor bank)l转开行转开行 （Reissuing Bank)l保兑行保兑行 （Confirming Bank）17 负责检查保函表面的真实性，对保函内容正负责检查保函表面的真实性，对保函内容正确与否不负责任，对保函在传递过程中可能确与否不负责任，对保函在传递过程中可能出现的延误、遗失等不负责任。出现的延误、

12、遗失等不负责任。18v反担保：债务人反过来又为反担保：债务人反过来又为担保人担保人提供的担保提供的担保叫反担保。叫反担保。v反担保行反担保行(Counter Guarantor bank)(Counter Guarantor bank)是直接是直接受申请人的委托向担保行出具反担保，承诺在受申请人的委托向担保行出具反担保，承诺在申请人违约且无法付款时，负责赔偿担保行所申请人违约且无法付款时，负责赔偿担保行所做的全部支付者，是与申请人有经济业务往来做的全部支付者，是与申请人有经济业务往来的其他银行。因此担保行除了向申请人追索，的其他银行。因此担保行除了向申请人追索，也可以向反担保行追索。也可以向反

13、担保行追索。19v转开行转开行 （Reissuing Bank)是指接受原担保是指接受原担保行的要求，向受益人开立以行的要求，向受益人开立以 原原 担保行为申请担保行为申请人的保函的银行，一般在受益人所在地。人的保函的银行，一般在受益人所在地。v保函一经开出，转开行就成为担保人，承担保函一经开出，转开行就成为担保人，承担起担保人的责任和义务，而原担保人就变为起担保人的责任和义务，而原担保人就变为反担保人反担保人。v转开行付款后，有权凭转开行付款后，有权凭反担保保函反担保保函向反担保向反担保人（即原担保人）索偿。人（即原担保人）索偿。20v保兑行保兑行 （Confirming Bank）指根据担

14、保行）指根据担保行的要求，在保函上加的要求，在保函上加具保兑具保兑 ，承诺当担保行，承诺当担保行无力赔偿时，代其履行付款责任的银行，也无力赔偿时，代其履行付款责任的银行，也称称第二担保行第二担保行。21 是指担保是指担保银行应申请人的要求直接将保函开给银行应申请人的要求直接将保函开给受益人，或仅通过通知行将保函通知给受益人，受益人，或仅通过通知行将保函通知给受益人，中间不经过其他当事人环节，这是保函开立方式中间不经过其他当事人环节，这是保函开立方式中最简单、最直接的一种。中最简单、最直接的一种。 特点：特点：1 1、涉及当事人少，关系简单；、涉及当事人少，关系简单； 2 2、索偿不方便。即使申

15、请人违约，受益人、索偿不方便。即使申请人违约，受益人具备索偿条件，但是要求国外担保行进行赔偿有具备索偿条件，但是要求国外担保行进行赔偿有诸多不便。诸多不便。 由于受益人由于受益人的权利不能够得到有效的保证，不愿的权利不能够得到有效的保证，不愿意接受这种保函，因此在实际业务中很少使用。意接受这种保函，因此在实际业务中很少使用。 22直交式保函的业务流程直交式保函的业务流程申请人申请人受益人受益人担保行担保行(1)订立合同订立合同(2)申请保函申请保函(3)寄交保函寄交保函(4)索赔索赔(5)赔赔付付(7)赔赔偿偿(6)索赔索赔23 当受益人当受益人只接受本地银行为担保人时，原担保人要求只接受本地

16、银行为担保人时，原担保人要求受益人所在地的一家银行为转开行，转开保函给受益受益人所在地的一家银行为转开行，转开保函给受益人。这样，原担保人变成了反担保人，而转开行则变人。这样，原担保人变成了反担保人，而转开行则变成了担保人。成了担保人。 特点：特点： 1、转开行是受益人所在地银行，受益人比较了解、转开行是受益人所在地银行，受益人比较了解和信任，解决了受益人对国外担保行不了解和不信任和信任，解决了受益人对国外担保行不了解和不信任的问题；的问题； 2、真伪易辩。受益人接到的保函是经过转开行、真伪易辩。受益人接到的保函是经过转开行验明真伪后的保函；验明真伪后的保函； 3、索赔方便。受益人与转开行处同

17、一国家或地、索赔方便。受益人与转开行处同一国家或地区，不存在语言、风俗习惯、制度和法律方面的差异区，不存在语言、风俗习惯、制度和法律方面的差异。 以这种方式开立的保函，对受益人最为有利。以这种方式开立的保函，对受益人最为有利。24转开式保函转开式保函(间接担保间接担保)的业务流程的业务流程申请人申请人担保行担保行/指示行指示行转开行转开行受益人受益人订立合同订立合同申请保函申请保函开立反担保函开立反担保函开立保函开立保函索赔索赔索赔索赔赔付赔付赔付赔付索赔索赔赔付赔付25银行保函的内容v（1）保函的名称，如投标保函、履约保函等。）保函的名称，如投标保函、履约保函等。v（2）各当事人的名称和地址

18、。）各当事人的名称和地址。v（3）有关的交易合同、协议，标书的编号、）有关的交易合同、协议，标书的编号、日期，供应货物的名称、数量，工程项目名日期，供应货物的名称、数量，工程项目名称等。称等。v（4）保函的货币名称、金额。）保函的货币名称、金额。26v（5）有效日期，保函有效期一过，担保行的）有效日期，保函有效期一过，担保行的责任即应解除。包含生效日期和到期日。责任即应解除。包含生效日期和到期日。v生效日期：一是规定生效日期，一般是自开生效日期：一是规定生效日期，一般是自开出之日起生效；二是规定生效事件出之日起生效；二是规定生效事件（以收到预（以收到预付款为生效条件）付款为生效条件）。v到期日

19、规定：一是确定具体到期日；二是规到期日规定：一是确定具体到期日；二是规定失效事件定失效事件 （施工完毕、交货结束等）（施工完毕、交货结束等）。27案例分析v2004年年5月月25日，甲公司因承包乙公司的工程而要日，甲公司因承包乙公司的工程而要求其开户银行丙银行向乙公司出具一份履约保函。求其开户银行丙银行向乙公司出具一份履约保函。甲公司与丙银行签订了甲公司与丙银行签订了开具保函协议书开具保函协议书，约定，约定银行向乙公司开出有条件的不可撤销的履约保函，银行向乙公司开出有条件的不可撤销的履约保函，担保金额为担保金额为200万元整，有效期为万元整，有效期为2005年年5月月25日，日，甲公司提供了甲

20、公司提供了20万元的保证金。随后，丙银行出具万元的保证金。随后，丙银行出具了履约保函，保函中写明了履约保函，保函中写明“应甲公司申请，我行在应甲公司申请，我行在此开立以你方（乙公司）为受益人的不可撤销保函，此开立以你方（乙公司）为受益人的不可撤销保函，担保金额最高不超过担保金额最高不超过200万元人民币。如果甲公司万元人民币。如果甲公司未能按工程合同规定履行其全部责任，我行保证为未能按工程合同规定履行其全部责任，我行保证为其承担责任。本保函自开立之日起生效，至工程竣其承担责任。本保函自开立之日起生效，至工程竣工验收（一年）合格后实效。工验收（一年）合格后实效。”28v2005年年6月月1日，乙

21、公司以甲公司承包的工程日，乙公司以甲公司承包的工程质量问题为名，在工程竣工验收前，向丙银质量问题为名，在工程竣工验收前，向丙银行提出索赔，丙银行以其在与甲公司行提出索赔，丙银行以其在与甲公司开具开具保函协议书保函协议书中约定的一般担保责任和保函中约定的一般担保责任和保函有效期截止为有效期截止为2005年年5月月25日为由，拒绝承日为由，拒绝承担保证责任。乙公司以银行为被告，向法院担保证责任。乙公司以银行为被告，向法院提起诉讼，法院支持乙公司的诉讼请求，判提起诉讼，法院支持乙公司的诉讼请求，判决丙银行立即向乙公司支付保函金额决丙银行立即向乙公司支付保函金额200万万元及其他费用。元及其他费用。v

22、请问法院判决的依据是什么？请问法院判决的依据是什么？29v（6）付款条件，是保函的主体内容。表明担）付款条件，是保函的主体内容。表明担保行在什么条件下，凭受益人提供的何种证保行在什么条件下，凭受益人提供的何种证明、单据向受益人付款。明、单据向受益人付款。v（7）其他。如保函金额随申请人履约进度递）其他。如保函金额随申请人履约进度递减的规定等。减的规定等。30付付 款款 保保 函函_ （受益人）：（受益人）：鉴于贵方与鉴于贵方与买方买方_于于_年年_月月_日签订的编号日签订的编号为为_的的合同（下称主合同）合同（下称主合同）履行需要，应买方申请，我行特开立以履行需要，应买方申请，我行特开立以贵方

23、为受益人、金额不超过贵方为受益人、金额不超过_（币种）（币种）_（大写）万元（大写）万元的的付款保函付款保函：一、我行保证，买方将在贵方按照主合同的约定交付货物后，向贵方付款。一、我行保证，买方将在贵方按照主合同的约定交付货物后，向贵方付款。如果买方未按照主合同的约定向贵方支付全部或部分货款，我行将在收到贵方如果买方未按照主合同的约定向贵方支付全部或部分货款，我行将在收到贵方书面索赔通知及买方具有上述违约事实的书面证明后，以保函金额为限向贵方书面索赔通知及买方具有上述违约事实的书面证明后，以保函金额为限向贵方支付买方未付货款。支付买方未付货款。二、本保函的担保金额将随买方或我方已支付的金额递减

24、。二、本保函的担保金额将随买方或我方已支付的金额递减。三、如果贵方与买方协商变更主合同，应事先征得我行书面认可，否则本保函三、如果贵方与买方协商变更主合同，应事先征得我行书面认可，否则本保函即行失效。即行失效。四、本保函不得转让。我行对除贵方以外的任何组织或个人不承担担保责任。四、本保函不得转让。我行对除贵方以外的任何组织或个人不承担担保责任。五、五、本保函自开立之日起生效，有效期至本保函自开立之日起生效，有效期至_（日期）止（日期）止。书面索赔书面索赔通知和有关证明文件必须在上述期限内送达我行，否则我行在该保函项下的责通知和有关证明文件必须在上述期限内送达我行，否则我行在该保函项下的责任自动

25、解除。任自动解除。 买方按约履行付款义务、保函超过有效期或我行的担保义务履行完毕，买方按约履行付款义务、保函超过有效期或我行的担保义务履行完毕，保函即行失效，请将本保函退回我行注销。保函即行失效，请将本保函退回我行注销。 中国工商银行中国工商银行_ （公章）（公章）: 负责人（签字）：负责人（签字）： _年年_月月_日日31第二节 银行保函的种类v根据保函的使用范围，分为出口类保函、进根据保函的使用范围，分为出口类保函、进口类保函、对销贸易类保函和其他类保函。口类保函、对销贸易类保函和其他类保函。v 32 四、银行保函的种类四、银行保函的种类出口类保函出口类保函进口类保函进口类保函对销贸易类保

26、函对销贸易类保函其他类保函其他类保函承包类保函保留金保函质量保函维修类保函付款保函延期付款保函租赁保函补偿贸易保函来料加工保函来件装配 保函借款保函关税保付保函账户透支保函保释金保函投标保函履约保函预付金保函33（一）出口类保函（一）出口类保函是银行应出口方申请，向进口方开出的保函，是为满足出口货物和出口劳务需要而开立的保函。 出口类保函包括出口类保函包括承包类保函保留金保函质量保函维修类保函341、承包类保函、承包类保函投标人或承包人向招标人所提供的保函。投标保函履约保函预付金保函在工程建设中采用的招标、承包方式中，供应劳务、物料或设备的投标人和中标后的承包人，须向招标人或向工程业主提供各种

27、银行保函。 35投标保函投标保函是指招标人在工程项目进行招标时，担保银行应投标人（申请人）的请求向招标人（受益人）出具的保证书。是保证投标人在开标前不撤标、不改标，不更改原报价条件，并且中标后，要按照招标文件的规定及投标人在报价中的承诺，在一定时间内与招标人签定合同并要提交履约保函。 投标保函的金额一般为投标报价的1%-5%，其有效期至开标日为止，有时再加3-15天的索偿期，如投标人中标，则有效期自动延长至投标人与招标人签定合同交来履约保函为止。36履约保函履约保函是银行应供应方或承包方的请求，而向买主或业主方所开立的保证申请人履行某项合同项下义务的书面文件。 履约保函金额由招标人确定，一般为

28、合同金额的5%-10%，履约保函的有效期至合同执行完毕日期为止，有时再加 3-15天索偿期。 如合同有质量保证期或工程维修期，则有效期可延长到质量保证期或工程维修期满为止，再加上3-15天索偿期。 37预付金保函预付金保函或退还预付金保函或还款保函承包工程的业主常需要付给承包人工程价款的承包工程的业主常需要付给承包人工程价款的5%-20%，用作承包人用作承包人预购材料款、预购材料款、开工费、筹备费等，如果工程业主开工费、筹备费等，如果工程业主顾虑承包人若不履约将会损失这笔预付金，于是要求承包人顾虑承包人若不履约将会损失这笔预付金，于是要求承包人提供银行担保，保证承包人收到预付金后一定要履约，否

29、则提供银行担保，保证承包人收到预付金后一定要履约，否则担保行将预付金退还给工程业主。此种保函就是预付金保函。担保行将预付金退还给工程业主。此种保函就是预付金保函。该保函金额就是预付金的金额，保函有效期至合同执行完毕该保函金额就是预付金的金额，保函有效期至合同执行完毕日期为止，再加上日期为止，再加上3-15天索偿期，或者订为预付金全部扣完天索偿期，或者订为预付金全部扣完为止。为止。通常是业主收到预付金保函后才将预付金汇交承包人。通常是业主收到预付金保函后才将预付金汇交承包人。 38预付款保函预付款保函 卖方卖方我需要一些流动资金我需要一些流动资金 !请给我一些预付款请给我一些预付款 ! 买方买方

30、我可以给你我可以给你10%的预付款。您能的预付款。您能否保证若是违反合同将其退还给否保证若是违反合同将其退还给我我 ？我会让我的银行担保违约时退款！我会让我的银行担保违约时退款！申请预付款申请预付款银行保函银行保函担保银行担保银行预付款保函预付款保函担保金额是预付款金额，通常随装运每批货物而担保金额是预付款金额，通常随装运每批货物而自动和有比例地减少，或随工程进展而减少。自动和有比例地减少，或随工程进展而减少。392、保留金保函或留置金保函、保留金保函或留置金保函 大型机械设备交易中大型机械设备交易中 ，常常规定先支付合同，常常规定先支付合同金额的金额的90%-95%，其余，其余5%-10%，

31、等设备安装，等设备安装完毕运转良好后，经买方验收后再支付。这一小完毕运转良好后，经买方验收后再支付。这一小部分余额称作保留金或留置金，如发现机械设备、部分余额称作保留金或留置金，如发现机械设备、品质、规格与合同规定不符，双方洽商减价，便品质、规格与合同规定不符，双方洽商减价，便从保留金扣抵。从保留金扣抵。 如果卖方要求买方同意将此笔保留金随大部如果卖方要求买方同意将此笔保留金随大部分货款一并支付卖方，则须卖方提供银行保函，分货款一并支付卖方，则须卖方提供银行保函，保证货到发现品质不符，货物短量或伤残时，担保证货到发现品质不符，货物短量或伤残时，担保行便将卖方预支之保留金退还买方。此种保函保行便

32、将卖方预支之保留金退还买方。此种保函即是保留金保函。即是保留金保函。 该保函金额即为保留金金额，有效期是合同该保函金额即为保留金金额，有效期是合同规定的索赔期满加规定的索赔期满加3-15天索偿期天索偿期40留置金保函留置金保函买方买方担保银行担保银行卖方卖方 /承包商承包商 合合 同同 .10%的合同款待到工程完工的合同款待到工程完工1年后再支付，期间工年后再支付，期间工程运行没有停滞或问题。程运行没有停滞或问题。.工程完工工程完工 ！要求支付全部工程款，包括留置金要求支付全部工程款，包括留置金如如 果果 完成的工程出问题完成的工程出问题 怎怎 么么 办办 ?申请保函申请保函银行保函银行保函:

33、 如果工程质量没有如果工程质量没有问题，我承诺退还留置金。问题，我承诺退还留置金。413、质量保函、质量保函n在机械设备、船舶飞机等出口合同中，买方要求在机械设备、船舶飞机等出口合同中，买方要求卖方提供银行担保，保证如货物质量不符合合同卖方提供银行担保，保证如货物质量不符合合同规定，而卖方又不能更换或维修时，担保行便将规定，而卖方又不能更换或维修时，担保行便将保函金额赔付买方，以弥补其所受损失。这种银保函金额赔付买方，以弥补其所受损失。这种银行保函即为质量保函。行保函即为质量保函。 n质量保函金额一般为合同金额的质量保函金额一般为合同金额的5%-10%，保函有，保函有效期一般至合同规定的质量保

34、证期满，再加效期一般至合同规定的质量保证期满，再加3-15天天索偿期。索偿期。424、维修保函、维修保函 在承包工程合同中，工程完工后，业主扣留一部在承包工程合同中，工程完工后，业主扣留一部分款项，备作补偿工程质量缺陷而承包人不予维分款项，备作补偿工程质量缺陷而承包人不予维修造成的损失。于是工程业主要求承包人提供银修造成的损失。于是工程业主要求承包人提供银行担保，保证在工程质量与合同规定不符，而承行担保，保证在工程质量与合同规定不符，而承包人又不能维修时，担保行便按保函金额赔付业包人又不能维修时，担保行便按保函金额赔付业主，以弥补其所受损失，则业主可以主，以弥补其所受损失，则业主可以释放释放这

35、部分这部分扣款。这种保函即为维修保函。扣款。这种保函即为维修保函。43 进口保函的作用是进口保函的作用是：保证在出口商交来与规：保证在出口商交来与规定相符的货运单据时，进口商一定履行部分或定相符的货运单据时，进口商一定履行部分或全部付款义务；否则，由担保人在收到出口商全部付款义务；否则，由担保人在收到出口商的索赔通知后，负责支付进口商应付未付的款的索赔通知后，负责支付进口商应付未付的款项给出口商。项给出口商。 （二）进口类保函（二）进口类保函是指银行应进口方申请，向出口方开出的保函，是为满足进口货物和进口技术需要而开立的保函。 44进口类保函进口类保函付款保函付款保函延期付款保函延期付款保函租

36、赁保函租赁保函45是指担保银行应进口商的要求向出口商出具的银行是指担保银行应进口商的要求向出口商出具的银行保函，保证只要出口方按合同规定交出货物或技保函，保证只要出口方按合同规定交出货物或技术引进方收到与合同规定相符的技术资料后，进术引进方收到与合同规定相符的技术资料后，进口方一定履行部分或全部付款义务，否则，将由口方一定履行部分或全部付款义务，否则，将由担保银行代为支付或承担赔付责任。担保银行代为支付或承担赔付责任。 付款保函金额即合同金额，保函有效期按合同规定付款保函金额即合同金额，保函有效期按合同规定付清价款日期再加半个月。付清价款日期再加半个月。1、付款保函、付款保函46有时进口有时进

37、口大型机械成套设备大型机械成套设备时采用延期付款方式。时采用延期付款方式。进口方按照合同规定预付一定比例（如货款的进口方按照合同规定预付一定比例（如货款的5%）的订金，其余部分由进口方银行开立保函，保）的订金，其余部分由进口方银行开立保函，保证进口方凭货运单据支付一部分（如货款的证进口方凭货运单据支付一部分（如货款的10%），其余部分（货款的，其余部分（货款的85%）分为）分为10个相等的份额个相等的份额，每份金额加利息，连续每半年支付一次，共，每份金额加利息，连续每半年支付一次，共5年年分分10次付清全部货款。如果买方不能付款，担保次付清全部货款。如果买方不能付款，担保行代为偿付。此种保函称

38、为延期付款保函。行代为偿付。此种保函称为延期付款保函。延期付款保函金额是扣除预付部分后的货款金额；延期付款保函金额是扣除预付部分后的货款金额；保函有效期是按保函规定的最后一期贷款及利息保函有效期是按保函规定的最后一期贷款及利息付清日期，再加半个月付清日期，再加半个月。2、延期付款保函、延期付款保函47用租赁方式进口机械、仪器、设备、运输工具时，承用租赁方式进口机械、仪器、设备、运输工具时，承租人向出租人提供担保，是保证：承租人一定按租租人向出租人提供担保，是保证：承租人一定按租赁合同规定交付租金，如不交付，担保行代为交付赁合同规定交付租金，如不交付，担保行代为交付。这种保函即为租赁保函。这种保

39、函即为租赁保函。通常情况下，租金的总额相当于货价加利息，全部租通常情况下，租金的总额相当于货价加利息，全部租金付完后，货物便为承租人所有。金付完后，货物便为承租人所有。 保函金额即租金总额；保函金额即租金总额；保函有效期按租赁合同规定之日起，全部租金付清日保函有效期按租赁合同规定之日起，全部租金付清日期再加半个月。期再加半个月。3、租赁保函、租赁保函48对销贸易就是把出口和进口连在一起做成交易，也称对等贸易。包括：补偿贸易、来料加工、来件装配等三种做法。银行为对销贸易提供保函如下：（三）对销贸易类保函（三）对销贸易类保函491、补偿贸易保函 以在补偿贸易中，进口设备的一方向供应以在补偿贸易中，

40、进口设备的一方向供应设备的一方提供银行担保，向其保证：如进设备的一方提供银行担保，向其保证：如进口方在收到与合同相符的设备后，未能以该口方在收到与合同相符的设备后，未能以该设备生产的产品，按合同规定返销出口给供设备生产的产品，按合同规定返销出口给供应设备方，或由其指定的第三者以偿付进口应设备方，或由其指定的第三者以偿付进口设备的价款，又不能以现汇偿付设备款及附设备的价款，又不能以现汇偿付设备款及附加利息，担保行即按保函金额加利息赔付供加利息，担保行即按保函金额加利息赔付供应设备的一方。这种保函，即为补偿贸易保应设备的一方。这种保函，即为补偿贸易保函。函。 该保函金额通常是设备价款金额加利息，该

41、保函金额通常是设备价款金额加利息，保函有效期一般为合同规定进口方以产品偿保函有效期一般为合同规定进口方以产品偿付设备款之日期再加半个月。付设备款之日期再加半个月。502、来料加工保函及来件装配保函、来料加工保函及来件装配保函 在来料加工或来件装配业务中，进料或进件方向供料或供件方提供银行担保，向其保证如进料或进件方收到与合同相符的原料或元件后，未能以该原料或元件加工或装配，并按合同规定将成品交付供料或供件方，或由其指定的第三者，又不能以现汇偿付来料或来件价款及附加的利息，担保行便按保函金额加利息赔付供料或供件方。这种保函，即为来料加工保函及来件装配保函。 该类保函金额通常即来料或来件的价款金额

42、加利息，保函有效期一般为合同规定进料或进件方以成品偿付来料或来件价款之日期再加半个月。 51在非贸易性的国际经济交往中，银行代代债务人向债权人开出的各种保函。我国较为常见的有以下几种： 1、借款保函 企业或单位向国外借款，一般需提供银行担保，向国外贷款人保证：如借款人未按借款契约规定按时偿还借款并付给利息，担保行即代借款人偿还借款并支付利息。这种保函，即为借款保函。类保函的金额即借款金额加利息，保函有效期为借款契约规定的还清借款并付给利息的日期再加半个月。 （四）其他类保函（四）其他类保函52 借款保函借款保函 借款人借款人 国外国外 贷款银行贷款银行国内国内 担保银行担保银行 卖方卖方1.申

43、请贷款申请贷款2.申请申请3.银行保函：担保偿银行保函：担保偿还贷款还贷款4.发运或装运货物发运或装运货物5.用所贷用所贷款项支付款项支付7.如果借款人拖欠，担保银如果借款人拖欠，担保银 行偿还贷款。行偿还贷款。6.偿还贷款偿还贷款53 该类保函的金额即借款金额加利息，保函有效该类保函的金额即借款金额加利息，保函有效期为借款契约规定的还清借款并付给利息的日期期为借款契约规定的还清借款并付给利息的日期再加半个月。再加半个月。 2、关税保付保函、关税保付保函 承包工程公司在国外施工，须将施工器械运承包工程公司在国外施工，须将施工器械运进工程所在国家，在运入该国时，应向该国海关进工程所在国家，在运入

44、该国时，应向该国海关交纳一笔税金，工程完毕将施工器械撤出该国时交纳一笔税金，工程完毕将施工器械撤出该国时，该国海关可以退还这笔税金。承包方为了避免，该国海关可以退还这笔税金。承包方为了避免垫付这笔税金，常要求银行向工程所在国海关出垫付这笔税金，常要求银行向工程所在国海关出具担保，向其保证如承包方在工程完毕后，未将具担保，向其保证如承包方在工程完毕后，未将施工器械撤离该国，由担保行支付这笔税金。这施工器械撤离该国，由担保行支付这笔税金。这种保函，即为关税保付保函种保函，即为关税保付保函54 在外国举办展览或其他宣传活动，在外国举办展览或其他宣传活动，将展品或有关器具运进该国也会发生同将展品或有关

45、器具运进该国也会发生同样情况。举办展览的单位，也可用提供样情况。举办展览的单位，也可用提供关税保函的办法来避免垫付关税。关税保函的办法来避免垫付关税。 关税保付保函金额即外国海关规定关税保付保函金额即外国海关规定的税金金额，保函有效期为合同规定施的税金金额，保函有效期为合同规定施工器械或展品等撤离该国日期再加半个工器械或展品等撤离该国日期再加半个月。月。 3、账户透支保函、账户透支保函 承包工程公司在外国施工，常在当地承包工程公司在外国施工，常在当地银行开立账户，为了得到当地银行资金银行开立账户，为了得到当地银行资金 55 融通，有时需要开立透支账户。在开立融通，有时需要开立透支账户。在开立透

46、支账户时，一般须提供银行担保，向透支账户时，一般须提供银行担保，向当地账户行保证，如该公司未按透支合当地账户行保证，如该公司未按透支合约规定及时向该行补足透支金额，担保约规定及时向该行补足透支金额，担保行代其补足。这种保函，即为账户透支行代其补足。这种保函，即为账户透支保函。保函。 该保函金额一般是透支合约规定的该保函金额一般是透支合约规定的透支限额，保函有效期一般为透支合约透支限额，保函有效期一般为透支合约规定的结束透支账户日期再加半个月。规定的结束透支账户日期再加半个月。56 4、保释金保函、保释金保函 载运货物的船只或其他运输工具，由于载运货物的船只或其他运输工具，由于船方或运输公司责任

47、造成货物短缺、残损，使船方或运输公司责任造成货物短缺、残损，使货主遭受损失，或因碰撞事故造成货主或他人货主遭受损失，或因碰撞事故造成货主或他人损失，在确定赔偿责任前，被当地法院下令扣损失，在确定赔偿责任前，被当地法院下令扣留，须交纳保释金方予放行时，可由船方或运留，须交纳保释金方予放行时，可由船方或运输公司向当地法庭提供银行担保，向其保证如输公司向当地法庭提供银行担保，向其保证如船方或运输公司不按法庭判决赔偿货主或受损船方或运输公司不按法庭判决赔偿货主或受损方所受损失，担保行就代其赔偿，当地法庭即方所受损失，担保行就代其赔偿，当地法庭即以此银行担保代替保释金，将船只或其他运输以此银行担保代替保

48、释金，将船只或其他运输工具放行，此种银行担保就是保释金保函。工具放行，此种银行担保就是保释金保函。 该保函金额视可能赔偿金额大小，由当该保函金额视可能赔偿金额大小，由当地法庭确定，保函有效期一般至法庭裁决日期地法庭确定，保函有效期一般至法庭裁决日期后若干天。后若干天。57第三节银行信用证与银行保函的主要区别第三节银行信用证与银行保函的主要区别银行保函银行保函银行信用证银行信用证1. 单据是用来证明受益人履约的单据是用来证明受益人履约的1. 单据是用来证明申请人违约的单据是用来证明申请人违约的4. 申请人永远是买方申请人永远是买方4. 申请人可以是买方或卖方申请人可以是买方或卖方5. 受益人永远

49、是卖方受益人永远是卖方5. 受益人可以是卖方或买方受益人可以是卖方或买方2. 单据要求复杂单据要求复杂2. 单据要求简单单据要求简单3. 物权单据物权单据 运输单据很重要运输单据很重要3. 运输单据不重要运输单据不重要6. 可以是即期或远期付款可以是即期或远期付款 - 承兑信用证承兑信用证 - 延期付款信用证延期付款信用证6. 只有即期付款只有即期付款7. 根据根据UCP500或或600开立开立7. 根据根据URDG458签发签发见索即付保函统一见索即付保函统一规则规则The Uniform Rules for Demand Guarantees58第三节商业信用证与银行保函的主要区别第三节商

50、业信用证与银行保函的主要区别v（1）开立目的不同。银行保函的首要目的是担保而非付款，只有申请人违约时，银行保函才发生作用。v（2）银行责任不同。在信用证下，开证行的付款责任总是第一性的；而在银行保函下，担保行的付款责任有时第一性的，有时第二性的。59v（3）应用范围不同。银行保函的应用范围远远大于信用证。银行保函既可用于国际贸易，也可用于国际间其他交易，如劳务承包、租赁、借贷等。v（4）所付款项的性质不同。信用证款项一般是货款；而保函所支付的不一定是货款，还可能是赔款和退款。v（5 ）对单据的要求不同。信用证项下作为付款依据的单据主要是代表货权的货运单据及其他各种商业单据；对于银行保函，最重要

51、的付款依据是受益人提出的书面索赔书及声明，包括受益人证明、受益人违约的声明等。60v（6）银行承担风险不同。保函项下银行无法控制物权凭证，风险更大；v（7）保函不可转让，信用证有时可转让。61第四节 备用信用证v一、一、 备用信用证概述备用信用证概述v（一）备用信用证的定义（一）备用信用证的定义vStand-by Letter of Credit SL/C是指依是指依照第三方（申请人）的请求，由担保人或开照第三方（申请人）的请求，由担保人或开证行向另一方（受益人）开立的，证行向另一方（受益人）开立的，规定在申规定在申请人不履行有关合同时，请人不履行有关合同时，由担保人或开证行由担保人或开证行承

52、担第一性付款责任的一种承担第一性付款责任的一种独立保证性独立保证性的信的信用证。用证。v备用信用证的实质：备用信用证的实质：是具有信用证形式和内是具有信用证形式和内容的保函。容的保函。62 备用信用证备用信用证保函的性质，信用证的格式。保函的性质，信用证的格式。备用信用证最初出现在美国，因为美国法律限制使备用信用证最初出现在美国，因为美国法律限制使用银行保函。美国银行管理当局认为开立保函承诺用银行保函。美国银行管理当局认为开立保函承诺别人违约时履行其责任不是商业银行的正当工作。别人违约时履行其责任不是商业银行的正当工作。而备用信用证则避开了这一规定，因为备用信用证而备用信用证则避开了这一规定，

53、因为备用信用证不是承诺付款形式。今天，除了个别情况，对保函不是承诺付款形式。今天，除了个别情况，对保函的限制已经不存在了。的限制已经不存在了。63 申请申请 买方或卖方买方或卖方 申请人申请人 开证行开证行备用信用证可以是即期备用信用证可以是即期 / 承兑付款承兑付款或议付形式的，并可以根据开证行或议付形式的，并可以根据开证行的要求加上保兑。的要求加上保兑。 通知行通知行 通知通知 卖方或买方卖方或买方 受益人受益人即期付款即期付款 / 承兑或议付，条件是：承兑或议付，条件是： - 提交规定单据提交规定单据- 单据内容符合信用证条款单据内容符合信用证条款64（三）备用信用证的特点（三）备用信用

54、证的特点1、独立性 备用证下开证人义务的履行并不取决于：（1）开证人从申请人那里获得偿付的权利和能力；（2）受益人从申请人那里获得付款的权利；（3）备用证中对任何偿付协议或基础交易的援引；（4）开证人对任何偿付协议或基础交易的履约或违约的了解与否。开证行无须介入基础交易便可履行 2、不可撤销性 除非在备用证中另有规定，或经受益人同意，开证人不得修改或撤销其在备用证下之义务。653、强制性 备用证在开立后即具有约束力，无论申请人是否授权开立，开证人是否收取了费用，或受益人是否收到或因信赖备用证或修改而采取了行动，它对开证行都是有强制性的。 4、跟单性 开证人的义务要取决于单据的提示，以及对所要求

55、单据的表面审查。66v（三）备用信用证的基本当事人v基本当事人有三个：申请人、开证行和受益人，有时还会涉及保兑人和交单人。v1、申请人：申请开立备用信用证的人v2、开证行： 开立备用信用证的银行，又称担保人v3、受益人：指有权获得备用信用证项下所付款项的人v4、保兑人：开证行指定的对其提供的担保进行再担保承诺支付的人v5、交单人：向开证行提交单据的人，一般指受益人。67v二、备用信用证的种类v（一） 预付款备用信用证（Advance SLC）v 预付款备用信用证主要是对申请人应支付给受益人预付金的责任和义务进行担保。预付款备用信用证常用于国际工程承包项目中业主向承包人支付的合同总价10至25的

56、工程预付款，以及进出口贸易中进口商向出口商支付的预付款。68（二）直接付款备用信用证(Direct Payment SLC) 直接付款备用信用证是对申请人到期付款责任的担保，主要是对到期没有任何违约时本金和利息的支付，通常用于担保企业发行债券或订立债务契约时的到期支付本息义务。直接付款备用信用证已经突破了备用信用证备而不用的传统担保性质。69（三） 融资备用信用证（Financial SLC） 融资备用信用证主要是对申请人应履行的付款责任进行担保。广泛用于国际信贷融资安排。境外投资企业可根据所有权安排及其项目运营的需要，通过融资备用信用证获得东道国的信贷资金支持。通常是境外投资企业通过本国银行

57、或东道国银行开立一张以融资银行为受益人的融资备用信用证，并凭以作为不可撤销的、独立性的偿还借款的支持承诺，向该银行申请提供账户透支便利。70（四）（四） 履约备用信用证（履约备用信用证（Performance SLC） 履约备用信用证主要是对履约责任而非付款责任的担保，包括因申请人在基础交易中违约而造成的损失进行赔偿的担保。在履约备用信用证有效期内如果申请人违反合同，开证人将根据受益人提交的符合备用信用证的单据（如索款要求书、违约声明等）代申请人赔偿合同或保函规定的金额。 71 投标备用信用证主要是对投保申请人中标后执行合同的责任和义务进行担保。若投标人未能履行合同，开证人须按备用信用证的规定

58、向受益人履行赔款义务。投标备用信用证的金额一般为投保报价的l至5（具体比例视招标文件规定而定）。 （六）反担保备用信用证（Counter SLC） 反担保备用信用证主要是对其受益人开出的另一单独备用信用证或其他承诺进行担保。72（七） 保险备用信用证（Insurance SLC） 保险备用信用证主要是对申请人应履行的某一保险或再保险的义务进行担保。（八）商业备用信用证（Commercial SLC） 商业备用信用证是指开证行应开证申请人的请求，对受益人开立的承诺某些义务的凭证。如在开证申请人未按时履约或未按时偿还货款的情况下，开证行负责偿还货款或承担有关责任。如开证申请人如期履行义务，则该信用

59、证便失效。 73三、备用信用证与跟单信用证的比较三、备用信用证与跟单信用证的比较J相同点：相同点：（1）都是独立于合同之外的自足的文件）都是独立于合同之外的自足的文件（2）开证行都负责第一性的付款责任）开证行都负责第一性的付款责任（3）开证行及指定的银行均凭单付款）开证行及指定的银行均凭单付款 74备用信用证与跟单信用证的不同点备用信用证与跟单信用证的不同点备用信用证备用信用证跟单信用证跟单信用证 作用作用开证行虽然承担第一开证行虽然承担第一付款人责任，但不是付款人责任，但不是主债务人，只是次债主债务人，只是次债务人。受益人只有在务人。受益人只有在开证申请人未履行义开证申请人未履行义务时，才能要求开证务时，才能要求开证行付款，是一份备而行付款，是一