支付款项作业规范

1、Useful Documents 文件名称： 支付款项作业规范 文件编号： 制定部门：出纳组 制定日期：年月日 分发 单位 全 校 修订纪录 修订日期 单据编号 修订内容摘要 页次 版本 91.11.25 330-04 修正原四、工作注意事项 （十 ）内容。 删除四、工作注意事项 （九），原（十 ）（十一）往前递 补为（九）（十）。 3 02 93.5.24 330-06 增加四、工作注意事项（十一）内容。 修正五、作业流程（一）（2）非邮寄（零用金） 增加五、作业流程（一） （3）内容。 3 03 Useful Documents 1 Useful Documents 支付款项作业规范 一、

2、目的 自 84 年 7 月（ 85 学年度）校务基金实施以来，本校为配合基金运作，各项收 入均纳入基金， 增加学校财源， 使出纳组业务得以顺利推展， 并达到校务基金之 运用及调度之目标。 二、依据 本作业规范（一）事务管理规则第四编出纳管理（二）普通公务单位会计制度之 一致规定第五节出纳会计事务规定制定之。 三、说明 （一）所谓出纳，系指库存现金、额定零用金、专户存款、有价证卷等收支、 保管、移转与登帐事宜。 （二）出纳组应事先向国库专属银行根据国库专户存款支票领取证（如附件一） 请领支票，以便开立支票。 （三）出纳组依会计室开具之传票（如附件二） ，以国库专户存款支票（如附 件三）办理支付作

3、业；或根据转帐传票（如附件四） ，填写取款凭条（如 附件五），办理支付作业。 Useful Documents Useful Documents （四）会计室填载不同专户之支出传票核准后，签发国库专户存款支票，以给 付法受款人，支票如载有禁止背书转让者，以票据受款人为领款人。 （五）在专户存管账户内支付款项，应一律签发抬头支票，必要时并予划线及 背书转让。支票经出纳组长，会计主任，校长盖章始生效力。 （六）出纳组内部控制之基本要件如下： 1 、 每笔支出在签证支票后均应核验其金额及适当性。 2、核准付款的权责应与签发支票之工作分由不同人的承担。 3、所有支票均应预印编号，且惟有经授权签核支票人

4、员方可接触支 票， 并于开立支票后打印支票签收簿（如附件六） 。 4、误开支票应予作废，作废支票应加盖【作废】戳记，并予以保存。 5、款项一经偿付，应在支出传票及发票上加盖【付讫】戳记，并注记 支票号码及签发日期，以避免重复付款。 6、收款与付款应分别由不同的人员担任。 四、工作注意事项： 支出款项应行注意事项如次： （一）出纳组人员经办付款工作，支付金额如有误付，溢付情事，应负赔 偿责任。 二）签发支票应按顺号及开票日期由计算机自动打印或以不易擦拭或退 之书写工具书写，并将支票之号码、日期、账号，注记于传票上。 三）支票的大小金额应相符，均不得涂改，应用中文大写，数字末尾应 加一整字，其它要

5、项的记载如有更改时，应在更改处加盖原留印 鉴。 Useful Documents Useful Documents （四）签发支付的印鉴、应清晰可辨、俾便兑领时核对。 （五）支票不能污损、折皱或破损。 （六）同一支出传票支付金额总数、须与所开立之各支票金额总数相符。 （七）签发支票时，应注意国库专户之存款余额以免退票。 （八）支票支票根应妥善整理与保管。 （九）出纳组收到会计室之支出传票后，应于次二个工作日前开出支票。 （十）支票盖妥印鉴章送回出纳组后， 应于次三个工作日前寄交收款人或厂 商。 （十一）支票受款人栏，应记载受款人之全名；如系委托金融机构汇款，应 于受款人栏记载某某银行（委托汇款） 。 五作业流程 （一）根据支出传票签发支票之作业流程： 1根据支出传票建檔核对正确后开立支票 2 开立支票（ 1）邮寄受款人结束 （2 ）非邮寄（零用金）通知领款领取支票 结束 （3）电汇银行受款人账户结束 （二）根据转帐传票填写取款条之作业流程： 根据转帐传票填写取款凭条登帐结束 六附件 （一）国库专户存款支票领取证 （二）国立交通大学支出传票 （三）国库专户存款支票 （四）国立交通大学现金转帐传票 Useful Documents Useful Documents （五）取款凭条 （