浅析小额贷款业务的风险节点与控制

1、For personal use only in study and research; not for commercial use浅析小额贷款业务的风险节点与控制各位领导大家好，很高兴今天有机会与大家交流我们经开区 XX 小贷在贷款业务上的一些做法和体会。 水平有限， 讲的不正确的地方 在所难免，敬请大家能够谅解。今天交流的内容一共包括三个方面， 一是我们自己对小额贷款行 业所面临的经济形势的理解和管理上的要求； 二是贷款业务风险控制 理论和职业道德要求； 三是结合我们自己两年来的工作实际， 汇报一 下我们在贷款业务风险控制方面的一些做法。For personal use only in

2、study and research; not for commercial use第一部分、小额贷款行业面临的宏观经济形势和管理上的要求小额贷款属于新型金融行业， 这个行业与国家宏观经济政策有着 密不可分的关系，所以，我们在探讨小额贷款业务风险管理的时候， 首先离不开对宏观经济形势作一个基本分析或者说是基本判断。众所周知，今年以来我们所面临的宏观经济政策是稳健的货币政 策和积极的财政政策。 积极的财政政策主要是在保证适度的投资力度 前提下以扩大和培育内需， 投资的方向也主要体现在公共基础设施领 域，比如水利、 高铁和保障房的建设等多方面。稳健的货币政策的实施，主要体现在近半年来央行连续多次调

3、高了存贷款利率和存款准备 金率。积极的财政政策的实施对我们小贷行业的影响相对较小， 对我 们小贷行业产生较大直接影响的还是货币政策。 那么今年上半年稳健 的货币政策的实施对我们社会，对小贷行业有什么影响呢？For personal use only in study and research; not for commercial use首先，稳健的货币政策的实施，催生了一个很重要的现象，那就 是银行资金全面吃紧，很多贷款批下来了，他项权证也办了，但没钱 放款，等着排队放款，因为今年的货币政策监控实施的是动态监控， 不是按年也不是按季度，而是按月监控。同时，直接融资的比例在大 幅度增长，不光是

4、小额贷款更加活跃，同时，民间借贷也十分活跃、 另外中小企业集合债、 信托集合资金计划， 以及像上市这些融资方式 门槛也在降低和放开。 这是今年稳健货币政策的实施我们感受到的一 个重要现象。另外，我们进一步分析稳健的货币政策调控的重点。 稳健的货币 政策的实施调控的重点虽然是大企业、 大项目， 但大银行是不会放弃 这些大客户资源的， 这就必然会在信贷总规模增幅收缩的背景下压缩 对中小企业的贷款，所以， 上调存款准备金率调控的结果，是众多的 中小企业普遍感到资金紧张。 所以这种调控或者说这种压缩， 一方面 为以中小企业和个体户为主要服务对象的小额贷款公司提供了很好 的机遇。另一方面， 也可能导致一

5、些缺乏融资渠道的中小企业经营危机，甚至出现经营失败。所以总结宏观经济政策对小额贷款这个行业产生的直接影响， 我 们的理解是：机会增多了，但风险也加大了。For personal use only in study and research; not for commercial use基于对宏观经济政策的上述理解， 所以 2010 年,我们小贷行业形 势一片大好，这已经是过去时。 2011 年 ,在宏观调控的背景下，相信 小贷行业仍然会得到很好地发展。 同时，中小企业是我国市场经济的 主力军，伴随着中小企业的发展，我们以为新兴的小贷行业在“十二 五”期间不会有政策上的风险。在冷静地面对不均匀的

6、市场后，可以 更多地关注业务经营风险的控制。这就给我们提出了一个要求， 在目前的宏观经济背景下， 我们如 何来防范和控制业务风险？第二部分、贷款业务风险控制理论和职业道德要求For personal use only in study and research; not for commercial use从理论上讲，贷款业务风险的控制主要是靠风险控制体系来实 现，商业银行有完善的风控体系，体现在政策研究、市场分析、人员 配备、机构设置和操作流程等多方面。相比之下，小贷公司不具备银 行的条件， 也不可能走复杂的程序， 相反这正是小贷公司发挥自己灵活快捷服务的优势所在。怎么样才能保证做到既能控制

7、业务风险又能很好地发展业务 呢？我们以为是需要在控制风险和发展业务两方面找到平衡点， 即建 立起相对完善的风险控制机制和着力提高人员的风险识别和控制能 力和职业道德水准。风控机制的建立，即分设业务部和风控部，或者 业务风控交叉实行 AB 制，实行审贷分离以及分级审批。提高业务人 员风险识别和控制能力， 即按照“庖丁解牛”的标准，按照 1+1=2 的熟 练程度， 来要求业务人员熟悉业务， 对业务风险点和相关的法律法规 的熟悉程度要达到跟回家的路一样熟悉。至于职业道德风险的防范， 虽然它不属于业务范畴， 但对于我们 这样的新型金融机构来说却是一个根本之根本。因为金融机构无小 事，特别是在机构成立的

8、初期，重视业务发展，忽视职业道德教育的 现象比较普遍的情况下， 很容易出问题， 所以正面的职业道德教育和 警示教育也是必要的。For personal use only in study and research; not for commercial use第三部分、具体贷款项目选择上的风险节点和控制具体贷款项目选择上的风险节点和控制这一块呢， 主要是结合我 们 XX 小额贷款公司两年来的工作实际， 针对贷款业务的风险环节和 易忽视的问题的一些做法，阐述的也很浅显，谨供交流和探讨。一、选择客户的业务风险选择客户就是选择借款主体， 按照规定： 小额贷款公司在坚持为 农民、农业和农村经济发展服务

9、的原则下自主选择贷款对象。 按照这 个规定，具备借款主体资格的企（事）业单位，中小微型企业、个体 户和自然人都是我们的贷款对象。 例外性规定有： 分公司不具有企业 法人资格，医院学校带有公益性质的事业单位不符合借款主体资格， 对单个借款人的贷款最高限额不得超过注册资本的 5% ，借款主体应 在区域范围内。 我们以为上述规定很笼统， 但我们可以为自己确定一 个指导思想： 我们的贷款一定是要贷给那些有还款意愿， 并且具备还 款能力的借款人。（一）尽量不选择的客户1、有恶意逃废银行债务、信用卡恶意透支等不良行为的。因为 贷款业务经营的是信用，承担的是风险。我们 XX 投资的经营信条中 就规定“既融资

10、又融信”，与诚信相伴。2、财务管理混乱、有严重偷漏税行为的。中小企业发展到一定 的阶段，规范化的财务管理较为重要，同时税收的刚性很强，对借款 人有严重偷漏税行为的情形应引起我们警觉。3、生产技术落后、严重污染环境等不符合国家产业政策、环境 保护政策的。 现代企业的发展日新月异， 无论是观念创新还是技术创 新都非常重要。 没有观念创新就不能与时俱进。 在落后的生产技术条 件支撑下的企业也肯定没有发展前途。 如果选择了它， 就可能会被拖 累，所以应避免与这类企业为伍。4、中型以上盲目扩张的企业。企业盲目扩张应引起重视，特别 是高负债搞建设， 实施激进的财务政策的企业。 由此引起现金流的断 裂导致债

11、权人损失的案例，我们已屡见不鲜。（二）高风险的客户1、无不动产的客户。不动产基本上是企业实力的象征，没有不 动产的客户隐含的违约风险较大。2、有洗钱记录的。洗钱是违法犯罪行为。3、财务公司。财务公司是经营货币的，经营货币的企业属于高 风险行业，所以银行一开始也不同意向小贷公司贷款，因为有 XX 投 资的支撑，我们才取得了银行的授信。4、娱乐场所。娱乐场所是属于典型的受政策性风险影响大的行 业，“天上人间”如果有负债，债权人一定有巨大的经济损失，所以娱 乐场所不可介入。二、重视现场调查回避风险 小贷公司的借款人对用款的要求有一个特点，就是急。但是，作 为业务人员，再急也要掌握一个原则，就是现场调

12、查，现场调查是信 贷调查的原则之一。 个人房产抵押到现场去察看抵押房产， 企业贷款 到现场察看企业现场和账目。同时，根据小贷融资需求的“短、小、 频、急”的特点和中小企业发展的客观实际情况，我们应不单纯依赖 正式的财务报表或各类书面文件，还应注意收集非财务信息和软信 息。以深入小企业生产、经营和销售现场，通过实地调查和与借款企 业管理人员交流等方式， 了解借款人经营动态和资信情况。 尽量从多 方面、多渠道收集有关借款人的第一手信息， 力求做到全面了解借款 人情况以减少借贷双方信息不对称所隐含的风险。三、客户基本信息中的风险节点和控制1、营业执照。是否年检，借款偿还期应在营业期限之内。2、公司章

13、程和验资报告。通过查看公司章程、股权变更登记和 验资报告，清楚股东的关系和股权的构成， 以及实收资本的到位情况。3、税务登记和纳税证明。 纳税申报表可以表明企业的经营规模， 因为没有人会在只需要缴纳 1万元税款的时候而去交 10 万元。4、财务报表。详见财务分析中的主要风险识别。5、借款人身份证明及必要的信息。比如个人简历、身份证、户 口本和婚姻状况证明。对个体工商户可以要求提供个人卡的交易记 录，作为其合理用途和还款来源的参考。6、借款人的资信情况。对于企业借款可以通过合作银行查询基 本信用信息和取得借款人银行借款明细表， 以了解每一笔借款的抵押 担保方式和到期日。7、其它必要的资料。比如特

14、殊行业的资质证明，如房地产开发 企业的四证，高新技术企业的认证，医疗许可等。当然资料收集是基础，主要工作还是分析判断。四、非财务因素风险节点与控制1、借款人受教育的背景、品行和健康状况等。企业的竞争是人 才的竞争，高素质人员的管理能力一般来说相对要强些。另外，经营 企业多年相对稳定， 主要管理人员属于社会知名人士， 在行业中具有 一定的声望和较好的口碑， 如担任某行业协会的副会长以上职务， 都 可以作为借款人具有较好声望的参考。2、借款人的其他投资、资产和负债情况。业务规模较大的借款 人贷款风险要相对小些。 投资多个行业也可以分散风险， 同时也有多 处还款来源，能够同时投资多个行业的企业主能力

15、也相对强些。3、借款人的家庭情况。后方矛盾少，经营上也应该稳定些。4、近期水电费清单。必要时据此考察企业生产经营是否正常。5、客户成品仓库的入库、出库情况。调查中，可能会遇到企业 处于停产状态，甚至设备上有许多灰尘，可能不仅是设备检修，暂时 停产，可以抽查出入库单据。6、客户主要供应商和销售商情况。抽查采购和销售合同。7、担保方案及实现第二还款能力。8、是否存在不利于企业经营的诉讼。五、财务分析中的主要风险识别 依据阅读会计三张表的顺序，建议关注的重要财务信息如下：1、所有者权益。所有者权益是企业的自有资金，表明了企业注 册资本和实力。资本是不是雄厚？多年经营累计赚了多少钱？根据它 的实力能承

16、受多少借款？心理大致就有个数。2、负债。负债反映了企业的融资策略和借贷状况。如果负债比 例过大，银行借款过多，那么就不能给这个企业太多的贷款。因为流 动负债是要在一年内支付的， 如果销售收入没有达到一定的规模， 或 是现金流跟不上， 就会隐含着现金流不足风险。 可以说百分之九十以 上的关门企业都是死在现金流上的。3、资产。资产的分布结构体现了企业的生产经营策略，反映的 是企业自有资金和借来的钱都干了什么事， 是买了固定资产还是投入 到流动资产， 还是占用在无形资产等方面， 这些资产的比例结构是个 什么样的关系。比如说，商贸企业可能流动资产的比例较大，工业企 业可能固定资产的比例较大， 因为企业

17、要进行生产就要有机器设备和 厂房，但如果偏大，就会出现小马拉大车力不从心的情况。4、主营业务收入和成本。主营业务收入与其他业务收入相比更 重要，是企业的绝对利润来源。 如果这个数字与上年数或上月数有较 大的下降，就要引起我们的警觉，是行业不景气，还是市场上出现了 新产品。其次看成本，如果是成本大幅增加是价格上涨了，还是企业 生产中出现了浪费的现象， 价格上涨了就可能换供应商， 如果不是价 格上涨而是供应量发生了变化， 就要可能是生产上存在浪费现象， 虽 然我们不是企业财务人员， 但是如果能看出问题的关键， 对贷款决策 还是有益的。最后看企业的经营成果。5、现金流量。有人说，现金为王，一个企业不

18、盈利，不等于倒 闭，但没有了现金流，一定会倒闭。同样，对借款人偿债能力的分析 判断时，一个企业暂时亏损并不等于还不起我们的贷款， 但没有足够 的现金流，他的债偿能力就一定有问题。一旦企业没有了现金流，就 如同人没有了血液一样， 所以我们需要关注借款人的现金流， 企业借 款可以看银行对账单，个人借款看个人卡交易记录都是必要的。6、其他项目。在分析了会计三张表之后，我们可以根据需要回 过头来对个别重要项目作进一步了解： 1）、应收账款。先看总额，再 分析占流动资产的比率和账龄是否合理。 2）、存货。看总额，分析占 总资产的比率以及周转效率。 3）、其它应收和其它应付款。 分析实收 资本到位情况和财

19、务信息的可信度。 4）、长期投资。 必要时取得相关 合同和董事会记录。 5）、银行借款。短期借款作为一把双刃剑，在负 债水平过高的情况下需要谨慎， 必要时可以要求提供更高质量的抵押 和担保。 6、固定资产。据以确定企业的规模和生产能力，同时固定 资产是吞食企业利润的，过多就会形成企业的累赘。六、房地产抵押需重点关注的风险节点与控制1、抵押物产权是否清晰， 是否足值易变现， 防止存在产权纠纷。2、小产权房应尽量回避，已受理过的小产权尽量不要跟进。3、他项权利证书由业务人员现场领取，防止假证。4、保证担保或第三方资产抵押，须提供保证人权力机构同意担 保或抵押的书面文件，担保签字时业务人员应在现场。5、商业用房抵押要取得承租人签字的抵押告知函和查阅租赁合 同中的租金支付方式，谨防“买卖不破租赁”带来的麻烦。6、对抵押物未经准入的专业评估机构评估的，自行认定抵押物 价值时应对可能的风险予以揭示。7、以借款人自身的资产作抵押，同时有第三方保证担保时，保 证人只承担一般保证责任。七、应关注的其他业务风险节点与控制1、信贷档案。需要妥善保管，通过司法程序解决借款合同纠纷 时，信贷档案就是直接证据，特别是他