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文档简介

1、财务报销操作管理制度固定资产报销：能购, 可办购置固定资产，必须先有批准的购置方案，控购商品必须经董事会向有关部门办理专项控制证明单才 买。在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在方案范围购置，如能事先知道价格，单位名称及帐号者 理借款手续，经领导批准，由财务部开支票。固定资产报销时须建立固定资产卡片，并有资产编号，财务才准予报销。固定资产经财务报销后，财务部列入“固定资产科目。流动资产报销：款计釆购部门捉出次月原材料及备用品、备件购置的购料方案，经领导批准后，报财务部作出次月定额用 划。凡购入材料物品，必须填写出入库验收单 - ?式三联，采购、仓库、财务部各 ?联后，才予以报销 材料物品领用

2、时，必须填领料单 ?式三联，领用人、仓库、财务部。仓库保管员兼收材料会计，每月与财务核对帐目，发现总是及时找原因更正。年终部门应盘点 ?次，列出材料清单与财务部核对，并作出盈亏衣。采购部门可借支备用金，作为零星购料周转，年终备用金全部交财务部，第二年再借。得正式采购售货员经领导批准可借支空口支票邙艮制 ?定数额内开支，必须在三天内到财务报销。如果取 发票，可办理报销手续，不再借支空白支票。各项预付款先填借款单，经酒店主管领导批准，按合同要求付款。低值易耗品报销手续同上，但必须建立低值易耗品卡片。三、 费用报销： ?切费用报销要在核定批准的费用定额范圉内开支，超支局部须经酒店主管领导批准方可报销。的费门领已经取得原始发票的，只耍填制报销凭证，由经办人验收或证明人签章，领导签字即可报销已批准 用定额内的由部门领导人签字，定额外的由酒店主管领导签字。未取得原始发票而要先付款时，可以到财务部办理借款，由领导批准已经批准的费用定额内的由部 导签

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