第一章 国际结算概论

1、学习目标 掌握国际结算的概念及其分类 了解国际结算的发展过程、常用的国际惯例 理解国际结算研究的主要内容 了解国际结算当代发展的主要特点第一章 国际结算概论第一节 国际结算的概念及分类第二节 国际结算的发展过程第三节 国际结算研究的主要内容第四节 国际结算的现代特征第一节 国际结算的概念及分类 一国际结算的国际结算的概念概念 国际结算（International Settlement）是国际金融的一个分支，是对国际间债权债务进行了结和清算的一种经济行为。具体地，国际结算是指处于两个国家的当事人通过银行办理的两国货币收付业务。 即应用一定的金融工具（汇票、本票、支票等），采用一定的方式（汇付、托

2、收、信用证等），利用一定的渠道（电脑网、通讯网等），通过一定的媒介机构（银行或其他金融机构等），进行国于国之间的货币收支行为，从而使国际间债权债务得以清偿或实现资金的转移。二、国际结算的分类（一）贸易结算（二）非贸易结算二、国际结算的分类（一）贸易结算 1.有形贸易结算：指有形贸易引起的货币收付活动。 2.记账贸易结算：它是两国政府所签订的贸易协定项下的商品进出口贸易结算。 3.因国际资本流动所引起的商品贸易或资本性货物贸易的结算：如国际直接投资与企业跨国经营； （二） 非贸易结算类：1.无形贸易结算类。 这里指国际旅游、出国留学、劳务输出、国际技术转让、国际工程承包，以及交通、运输、通信、货

3、物保险和收账服务等国际服务交易等结算。2.金融交易类结算。 金融资产买卖的结算，如外汇买卖，证劵、股票、期权、期货等金融工具的买卖。3.国际间资金单方面转移结算。 发生在政府及民间的各种援助、捐助、赠款一级各种资金调拨行为4.其他。 外币兑换业务，乔汇业务、信用卡及旅行支票业务、托收境外财产业务等。（三）国际结算的性质和特点1. 国际结算与国际金融密切相关2. 国际贸易是国际结算产生和发展的重要依据3. 国际结算是一项商业银行中间业务4. 国际结算是有关国际惯例表现最充分的领域5. 国际结算业务难度较高，风险较大第二节 国际结算的发展过程 1.现金结算发展为非现金结算 2.买卖双方直接结算发展

4、到通过银行进行结算 3.“凭货付款 ”到 “凭单付款” 4.人工结算到电子结算 1.现金结算发展为非现金结算 早期的国际结算是现金交易 局限性：风险大；费用高；运期长 商业票据来结算债权债务 举例：2.买卖双方直接结算发展到通过银行进行结算 银行从国内遍设机构扩展到国外设点，使银行网络覆盖全球，银行成了国内外结算的中心。 银行办理结算业务有其有利条件：1.网络遍及全球，有其独特的条件、先进的手段开展业务，为进出口双方服务；2.资金雄厚，信用卓著，这是进出口商无法比拟的；3.所有不同种货币、不同期限外汇票据，都通过银行买卖转让，可使大量的债权债务关系在最大限度内加以抵消，这样大大地节省了费用和利

5、息的支出；进出口商就不必自找对象来清算，而把所有的信用工具通过银行代为办理； 3.“凭货付款 ”到 “凭单付款” 原始的结算，卖方一手交货，买方一手交钱，钱货两清，通常成为“现金交货”（Cash on delivery）方式。 当贸易商与运输商有了分工以后，卖方将货物交给运输商承运至买方，运输商将货物收据交给卖方转寄给买方向运输商取货，海上运输继续扩大，简单的货物收据发展变化成为比较完善的海运提单（起货物收据、运输契约和物权单据三作用）。 4.人工结算到电子结算(1)CHIPS（Clearing House Interbank Payment System）是美国银行收付系统的简称。这个系统不

6、仅是纽约市的清算系统，也是所有国际美元收付的电脑网络中心。(2)CHAPS(Clearing House Automated Payment System)是英国伦敦银行自动收付系统的简称。该系统不仅是英国伦敦同城的清算交换中心，也是世界所有英磅的清算中心。 (3)SWIFT（Society For Worldwide Interbank Financial Telecommunication）环球银行间金融电讯协会的缩写，简称环银电协。 (4)TARGET(Trans-European Automated Real Time Gross Settlement Express Transfer

7、 System)是欧洲间实时全额自动清算系统的简称。2.电子单据EDI无纸结算的使用EDI（Electronic Data Interchange）电子数据交换，是一种主要应用于国际贸易领域的电子商务技术，是伴随着现代信息技术的发展而产生和发展的。EDI就是运用一定标准将数据和信息规范化和格式化，通过计算机网络将文件从一个企业输到另一个企业，以实现无纸贸易。第三节 国际结算研究的主要内容一、结算工具 票据（Bills /Notes)的转账结算 本票(Promissory Note) 汇票(Bill of Exchange) 支票(Check)二、 结算方式 传统汇款、托收、信用证 其他银行保函

8、、备用信用证、保理、福费廷 3.国际结算单据：指国际结算中涉及到的以反映和说明货物特征为目的的商业凭证。基本单据：运输单据（Transport Documents）、保险单据(Insurance Policy)、商业发票(Commercial Invoice)等。其中海运提单（Marine Bill of Lading,B/L）和多式联运提单（Multimodal Transport Document, MTD）代表了货物所有权，是最重要的单据。 附属单据：如产地证明书、品质检验证明书、卫生证明书、包装单、重量单（名称、单价、数量、总价、包装等）反映出口方的货物成本。四、国际结算中的惯例 （一

9、）什么是国际惯例 国际惯例足在长期的国际交往实践中约定俗成的，为国际社会公认的国际交往行为的惯常模式、规则、原则等，对当事人之间的关系、权利和义务有明确的规范。它是国际外交惯例、国际经贸惯例、国际军事惯例、国际文化交流惯例等的总称。 国际结算惯例属国际经贸惯例。所谓国际结算惯例是指国际经济往来中逐渐形成的一些较为明确的、内容相对固定的结算习惯和做法，其中包括成文或不成文的原则、准则和规则。1.2000年国际贸易术语解释通则，简称INCOTERMS 2000（International Commerical Terms)。2. 托收统一规则URC522，（国际商会第522号出版物）3. 跟单信用

10、证统一惯例（UCP600）4. 国际备用证惯例（ISP98）5. 跟单信用证项下银行间偿付统一规则（URR725）6. 审核跟单信用证下单据的国际标准银行实务（ISBP）7. 日内瓦统一汇票本票法及统一支票法8. 英国票据法（二）国际惯例的特点(1)具有国际性。国际经贸活动是在世界范围内进行的，因此作为调整经贸关系的惯例也具有国际性，它被许多国家和地区认可，成为各国的共同行为准则。 (2) -般不具强制性。国际惯例一般情况下不能直接约束有关国家或公民，一方当事者不能强制另一方适用。 (3)具有相对稳定性。国际惯例是在长期的经贸活动中，经过反复使用、约定俗成而历史地形成的，是经贸活动的历史产物，

11、因此具有相对的稳定性。(二）国际惯例与法律、合同的关系 国际惯例本身不是法律，不具有法律效力 国际惯例与合同的规定相违背时，以合同为准 合同中没有规定的，又与现行法律法规不违背的，国际惯例则起到补充的作用（三）国际惯例的作用(l)推动和促进国际经贸活动的发展。国际惯例规定了特定国际经贸活动中的行为规范，明确了当事人应该做什么及如何做，享有什么权利和承担什么义务及当事人的权利和义务的关系。 (2)可避免经贸活动中的法律冲突。国际惯例不涉及国家主权，用它来确定当事者之间的权利和义务，调整经济关系，解决经济纠纷，就可以避免法律方面的冲突。 (3)促进世界经济新秩序的建立。国际惯例倡导自由、平等、公正

12、、合理、互惠互利的国际贸易、国际分工和最惠国待遇的原则，这个原则对当代世界经济新秩序的建立将发挥重要的指导和调整作用。第四节 国际结算的现代特征1.国际结算的规模和范围越来越大2.国际结算与信贷融资密不可分3.国际担保融入国际结算4.政策性金融支持伴随着国际结算5.国际结算方式不断创新6.国际结算中商业信用的比重加大（一）国际结算的规模和范围越来越大随着国际商品贸易和服务贸易量不断扩大，从而国际结算业务的业务量也不断扩大。（二）国际结算与信贷融资密不可分 企业需要金融业提供贸易融资和风险控制方面的业务，进出口贸易融资业务就是顺应了这种时代的潮流而迅速发展起来的。 与国际结算相融合，使得银行更好

13、地发挥信用保证和资金融通的作用，同时也创造出更多更新的国际融资结算方式，国际保理就是其中之一。（三）国际担保融入国际结算国际担保被普遍用于国际结算，成为一种非常灵活的国际结算方式。如保函、备用信用证等。（四）政策性金融支持伴随着国际结算政府利用政策性金融手段支持本国出口商开拓国际市场，除了传统的优惠贷款方式等，其中最典型的是出口信贷和出口信贷担保政府支持出口融资的重要工具；出口信用保险为出口结算收汇保驾护航。目前世界上大多数国家都成立了自己的出口信贷机构，在信贷方式上也出现了卖方信贷、买方信贷、福费廷等出口信贷新方式。（五）国际结算方式不断创新 在过去卖方市场条件下，信用证结算方式很盛行，是国际贸易中的最主要的结算方式，这种情形一直持续到20世纪70年代初期。 之后，卖方市场向买方市场转变，非信用证等传统的融资结算方式所占比重越来越大，估计约占国际