金蝶K3V11标准财务

1、 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司2021-10-171P2 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司n上午： 9：00-12：00n下午： 13：30-16：30上课时间上课时间P3 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司上课形式上课形式n老师讲解n软件操作演示n学员实际操作练习 P4 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司n出勤率 %n课堂表现 %n考试 % 考核通过者，可以获得金蝶ERP证书考核方式考核方式P5 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司教材和证书教材和证书教材证书 金蝶教材齐全 实用性强 金

2、蝶ERP证书 信产部证书P6 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司课堂纪律课堂纪律n请不要迟到n请将手机调成震动n如需打电话，请到培训室门外打完后再进来上课 P7 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司学习目标学习目标n 熟悉K/3财务系统的业务流程n 掌握K/3财务系统的基本操作方法n 灵活运用K/3财务系统操作日常业务P8 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司n系统管理n总账n报表n现金流量表n固定资产管理n现金管理n应收/应付n工资管理目录目录P9 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司系统管理系统管理-课程内容课程内容

3、n账套管理n用户权限管理P10 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司账套管理账套管理-操作步骤操作步骤n1，登陆【账套管理】 n2，添加机构代码和名称n3，建立新账套，并且设置账套属性n4，启用新账套n5，备份账套n6，恢复账套P11 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司案例案例-账套管理账套管理（一）新建公司机构及账套n1、机构代码：01n2、机构名称：深圳绿色原野公司n3、账套号：01.01n4、账套名：深圳绿色原野公司2008n5、账套类型：标准供应链解决方案n6、数据实体：系统会自动给出，不需客户命名n7、数据库文件路径：D:K3数据实体 （二）设置

4、账套参数n1、公司名称：深圳绿色原野公司 n2、记账本位币：人民币货币代码：RMBn3、账套启用期间：2008年07月01日P12 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司系统管理系统管理-用户管理用户管理n用户组和用户n功能授权P13 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司用户管理用户管理-操作步骤操作步骤n1，增加用户组n2，授予用户组功能权限n3，增加用户，选择所属用户组n4，授予用户功能权限P14 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司案例案例-用户管理用户管理n新增用户组用户组名用户组名 说说 明明组权限组权限财务组负责财务管理基础资料、

5、总账系统、报表系统、应收应付、财务分析、现金管理、现金流量表办公室组负责固定资产管理固定资产系统P15 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司案例案例-用户管理用户管理n新增用户姓名姓名 密码认证密码认证组别组别权限介绍权限介绍冯塞财务组宋超办公室贾全 123财务组除拥有财务组的权限外，并有固定资产系统的查询权、固定资产系统权限中的凭证管理的权限P16 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司系统管理系统管理-小结小结n系统管理主要讲了哪些内容n新建账套需要注意哪些事情n用户授权有哪些简易方法n下面我们将进入总账系统的讲解P17 版权所有 1993-2008 金蝶

6、软件(中国)有限公司目录目录n系统管理n总账n报表n现金流量表n固定资产管理n现金管理n应收/应付n工资管理P18 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司总账总账-与其它系统集成结构图与其它系统集成结构图固定资产系统现金流量报表系统应收应付系统工资系统存货核算系统总帐系统现金系统预算系统成本系统项目系统P19 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司总账总账-总体应用流程总体应用流程基础资料基础资料系统参数系统参数初始余额初始余额凭证录入凭证录入凭证审核凭证审核凭证过帐凭证过帐核销管理核销管理凭证查询凭证查询报表查询报表查询期末调汇期末调汇结转损益结转损益期末结帐

7、期末结帐初始化日常处理期末处理P20 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司总账总账-初始化的业务流程初始化的业务流程基础资料设置基础资料设置系统参数设置系统参数设置初始数据录入初始数据录入新建帐套新建帐套结束初始化结束初始化P21 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司n总账参数设置n系统参数是总账系统的基础，它的设置关系到所有财务流程的处理，用户在设置前要慎重考虑。n基础资料设置n基础资料中的公共资料不仅是总账系统的基础数据，也为其他系统所共同使用，是k/3整个系统所不可缺少的基础资料。n初始数据录入总账总账-初始化设置初始化设置P22 版权所有 1993-

8、2008 金蝶软件(中国)有限公司总账总账-系统参数设置系统参数设置n以内设的系统管理员administrator登录 n设置“系统”、“总账”、“会计期间”三类系统参数 P23 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司总账总账-参数设置应注意的事项参数设置应注意的事项n对于没有购买应收、应付账款管理的单位，想要借助于总账系统来进行往来业务核销，必须选择启用往来业务核销。n想要通过系统每月自动进行结转损益必须设置本年利润科目3131，并选择结账要求损益类科目余额为零。n在实际应用过程当中最好选择参数“凭证过账前必须审核”，以保证财务数据的正确性。若采用单一记字凭证的单位最好选择参

9、数“新增凭证自动添补断号”，但选择收、付、转字的单位就不要选择此项，以免出现各种凭证在一起统一编号的情况。n选择显示科目的最新余额及预算额。可以在录入凭证时随时了解最新余额。n“会计期间”中内容是不得修改的，其启用时间与新建账套的启用期间相同（故总账的会计期间是由新建账套确定的，不能更改）P24 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司案例案例-总账参数设置总账参数设置深圳绿色原野公司的总账参数如下：n1深圳绿色原野公司使用“股份制企业会计科目”；n2. 企业需要启用往来业务核销功能且往来科目必须录入业 务编号;n3、企业财务采用账结法，结账要求损益类科目余额为零；n4、凭证过账

10、前必须进行审核；n5现金银行存款赤字报警；n6新增凭证自动填补断号；n7银行存款科目必须录入结算方式和结算号；P25 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司总账总账-基础资料的设置基础资料的设置n增加公共基础资料：科目、币别、凭证字、计量单位n增加核算项目：部门、职员、客户n核算项目与会计科目连用其功能类似明细科目，但弥补了明细科目设置过多不利于系统运行等缺陷P26 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司总账总账-基础数据操作步骤基础数据操作步骤n紫色：代表公共基础资料n蓝色：代表非必要资料 n绿色：代表重要资料 结算方式仓库资料物料资料辅助资料备注资料计量单位

11、职员资料供应商资料部门资料客户资料凭证字币别会计科目P27 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司案例案例-公共基础数据公共基础数据1序号币别代码币别名称记账汇率折算方式汇率类型1HKD港币0.89原币*汇率=本位币浮动2USD美元6.95原币*汇率=本位币浮动n币别P28 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司案例案例-公共基础数据公共基础数据2序号凭证字限制类型科目范围1记n凭证字P29 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司案例案例-公共基础数据公共基础数据3序号客户分类代码客户分类名称客户代码客户名称101华北区01.01华北电子公司20

12、1.02北京绿色原野公司302东北区02.01辽宁电子厂402.02抚顺电线电缆厂n客户P30 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司案例案例-公共基础数据公共基础数据4序号科目代码修改属性11001现金科目，出日记账21002银行科目，出日记账31122受控应收应付，辅助核算项目为：客户42202受控应收应付，辅助核算项目为：供应商n引入企业会计制度科目n修改以下会计科目P31 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司总账总账-初始数据概述初始数据概述n科目初始数据录入分为两种情况：n账套的启用时间是会计年度的第一个会计期间，只需录入各个会计科目的初始余额；n账

13、套的启用时间非会计年度的第一个会计期间，此时需录入截止到账套启用期间的各个会计科目的本年累计借、贷方发生额、损益的实际发生额、各科目的初始余额。n方法：可以直接录入，也可以引出标准模板录入数据后再将数据引入n现金流量数据录入：n如果账套为年中启用还需要录入启用期前的现金流量数据，以便总账系统计算全年的现金流量表P32 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司总账总账-科目初始数据录入科目初始数据录入n灰色：不可以录入n白色：可以录入n数量金额科目：需要录入数量n外币业务科目：需要分币别录入余额n辅助核算的科目：需要在核算项目处录入余额n损益类科目：如年中启用，需要录入本年累计损益

14、金额P33 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司总账总账-初始数据录入步骤初始数据录入步骤n1，初始科目数据录入n2，现金流量数据录入：若需要在总账中出具现金流量表n3，试算平衡n4，结束初始化P34 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司总账总账-结束初始化的平衡公式结束初始化的平衡公式n科目初始余额：n综合本位币的期初余额借方=综合本位币期初余额贷方n综合本位币的本年累计借方=综合本位币本年累计贷方n现金流量初始余额平衡公式：n主表“经营活动产生的现金流量净额”附表“经营活动产生的现金流量净额”n主表“现金及现金等价物的净增加额”附表“现金及现金等价物的净

15、增加额” P35 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司总账总账-初始化小结初始化小结n本节主要讲解了哪些内容n参数设置中需要注意哪些问题n基础资料录入的先后顺序n科目设置的技巧n初始数据录入操作n结束初始化的平衡公式P36 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司总账总账-凭证处理流程凭证处理流程凭证审核凭证审核凭证过账凭证过账凭证录入凭证录入P37 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司总账总账-凭证处理主要功能凭证处理主要功能n 凭证录入n 凭证审核n 凭证过账n 凭证查询n 凭证汇总n 模式凭证n 双敲审核P38 版权所有 1993-200

16、8 金蝶软件(中国)有限公司总账总账-凭证录入凭证录入n输入摘要n输入科目n输入核算项目n输入金额n输入现金流量项目n检查凭证是否正确n保存P39 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司总账总账-凭证审核凭证审核n选择没有审核的凭证n检查凭证是否正确n审核注意：n审核方式包括单张审核和成批审核n注意审核人与制单人不能为同一人P40 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司总账总账-凭证过账凭证过账 凭证过账就是系统将已录入的记账凭证根据其会计科目登记到相关的明细账簿中的过程。n选择本期未过账的凭证n过账P41 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司

17、总账总账-凭证查询凭证查询 凭证凭证查询中提供了十分丰富的凭证处理功能，包括凭证的修改和删除、凭证的审核和过账、凭证的冲销等等。n设置查询方案n查询凭证P42 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司总账总账-模式凭证模式凭证 模式凭证是为方便用户重复录入，系统提供模式凭证功能，可以保存常用凭证后在录入凭证时调用。n录入凭证n保存为模式凭证n下次录入重复P43 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司总账总账-凭证汇总凭证汇总 凭证汇总就是将记账凭证按照指定的范围和条件汇总其一级科目的借贷方发生额。按不同条件对会计凭证进行汇总，可以提供各种所需的会计信息。n设置汇总

18、方案n汇总P44 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司总账总账-双敲审核双敲审核 双敲审核主要是满足金融、证券等一些特殊行业的需要，通过对凭证的二次录入，达到系统自动审核凭证的目的。P45 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司总账总账-凭证反向处理凭证反向处理凭证审核凭证审核出纳复核出纳复核凭证录入凭证录入凭证过账凭证过账P46 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司案例案例-凭证处理凭证处理n1日，提取现金10,000元备用，现金支票号123 n5日，杨峥偿还欠款3000元，编码0001001 n10日，新购入空白光盘一批备用2元*100片

19、，转账支票号901n15日，收到某外商投资款20,000美元，汇率6.95 ，电汇；编号456 n20日，报销本月1名管理人员通讯费 n25日，为客户提供服务收入100000元 ，建行转账；结算号876n26日，计提工资20000元n27日，修理设备；结算方式： 建行转账，结算编号： 902 P47 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司总账总账-凭证处理小结凭证处理小结n凭证处理流程n凭证输入错误的处理n凭证录入中的快捷方式n凭证过账的影响P48 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司总账总账-常用账簿常用账簿nK3系统提供总分类账、明细分类账、多栏账、核算项

20、目总账和明细账、数量金额总账和明细账等。n总分类账、明细账、凭证可以实现一体化查询。P49 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司总账总账-账簿查询账簿查询n设置查询方案n保存查询方案n查询账簿n连查其他账簿n连查凭证P50 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司总账总账-财务报表财务报表总账系统提供十几种日常使用的财务报表：n科目余额表n试算平衡表n日报表n核算项目余额表n摘要汇总表n核算项目组合表n .P51 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司案例案例-账簿报表账簿报表n查询多栏账n查询科目余额表n查询核算项目余额表P52 版权所有 19

21、93-2008 金蝶软件(中国)有限公司总账总账-账簿报表小结账簿报表小结n系统提供了哪些常用账簿n系统提供了哪些报表n账簿报表的查询技巧，以及各自的功能P53 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司总账总账-往来业务核算的流程往来业务核算的流程设置参数设置参数录入初始数据录入初始数据日常往来业务日常往来业务核销核销报表查询报表查询P54 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司总账总账-往来业务核算往来业务核算1n设置参数n必须在系统参数中选中这个选项，否则“核销管理”这个功能不可用 在科目设置时必须选择这一个选项 n 科目下必须下设至少一个核算项目类别，可以设

22、置多个核算项目类别n录入初始数据n系统初始化时，对于设有往来核算的会计科目（带有核算项目的）在录入期初余额时，需要录入业务编号，对于同一个核算项目，可以有多个不同业务编号的初始余额，系统自动算出同一个核算项目不同业务编号的合计数据，每个业务编号的数据都有一个业务发生时间。对于组合核算项目录入数据也是一样。 n在录入核算项目初始化资料时，相应业务编号的业务发生日期为业务发生的真实日期必须录入，否则无法计算出正确的余额数据和账龄。P55 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司总账总账-往来业务核算往来业务核算2n往来日常业务n注意录入往来业务编号n录入初始数据n在“往来业务核销”界

23、面上，是按照核算项目、业务编号、业务日期、凭证号的顺序来进行排序的；n相同的业务编号在进行核销时，是以凭证字号的先后顺序来进行排序的。核销时，按业务日期的先后、凭证字号的先后顺序（如果有期初期初余额，先核销期初余额）进行核销。P56 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司总账总账-往来业务核算的设置要点往来业务核算的设置要点n系统参数： 启用往来业务核销；往来业务必须录入业务编号；n科目设置： 科目属性中选择“往来业务核算”；n业务初始化：在总账初始化时可以录入每笔业务的发生额情况，发生时间，业务编号。n凭证中与核销处理相关的部分：在凭证中可以录入业务发生时间和业务编号。P57

24、 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司案例案例-往来业务处理往来业务处理n1，20日，杨峥借款5000元 n2，28日，杨峥借款8000元 n3，30日，杨峥归还借款5000元P58 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司总账总账-往来业务小结往来业务小结n往来业务的设置流程n日常往来业务的处理中需要注意哪些事情P59 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司总账总账-现金流量的应用流程图现金流量的应用流程图n在“系统参数”中提供了对现金流量科目必须指定现金流量项目和附表项目的控制 n把科目设置成现金科目，银行科目或者现金类科目n凭证录入时指定现

25、金流量表主表项目和附表项目初始设置凭证中录入现金流量现金流量查询P60 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司案例案例-现金流量现金流量查看原野公司2008年7月现金流量“T型账户”、“附表项目”及“附表项目调整”，并制作现金流量表。P61 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司总账总账-现金流量小结现金流量小结n现金流量的处理流程n现金流量应该注意的事情P62 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司总账总账-自动转账自动转账 自动转账功能用于自动生成可按比例转出指定科目的“发生额”、“余额”、“最新发生额”、“最新余额”等项数值的会计业务。例如

26、结转制造费用、计提福利费、计提营业税金等都可以使用自动转账完成。P63 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司总账总账-自动转账自动转账n增加自动转账凭证n增加自动转账方案n自动转账不需要人工处理n执行转账方案n审核凭证n过账凭证P64 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司案例案例-自动转账自动转账序号名称/摘要摊销通讯费 1机制凭证自动转账2转账期间1-123科目/方向/转账方式管理费用-通讯费-职员:李丹，部门：财务部/自动判定/转入 4其他应收款-职员：李丹/自动判定/按比例转出100 P65 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司总账总

27、账-期末调汇概述期末调汇概述 本功能主要用于对外币核算的账户在期末自动计算汇兑损益，生成汇兑损益转账凭证及期末汇率调整表。系统执行此功能时，是根据在会计科目中的科目属性来进行的，只有在会计科目中设定为期末调汇的科目才会进行期末调汇处理。 期末调汇可根据用户的需要分别生成汇兑收益凭证、汇兑损失凭证或汇兑损益凭证。P66 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司总账总账-期末调汇应用流程图期末调汇应用流程图会计科目中设定为期末调汇的科目 分别生成汇兑收益凭证、汇兑损失凭证或汇兑损益凭证凭证审核以及过账科目属性设置期末调汇调汇凭证处理P67 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国

28、)有限公司案例案例-期末调汇期末调汇美元期末汇率为6.8，港币期末汇率0.80P68 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司总账总账-结转损益概述结转损益概述n使用此功能将所有损益类科目的本期余额全部自动转入本年利润科目，自动生成结转损益记账凭证。 n在报表系统中，制作损益表时，有一类取数类型为，取损益表发生额（其他的类型不再详细说明），此时这种与损益表取数相关的取数类型，必须在总账中进行了相应的损益结转后才可以取数据，如果是手工进行的损益结转，则无法取数这种取数类型的数据。n在自动转账设置中，将类型设置为结转损益，在报表取与损益表相关的数据时也可以取数数据来，则结转损益的结果

29、是一样的，只是需要定义“损益结转”的凭证模板。P69 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司总账总账-结转损益应用流程图结转损益应用流程图参数设置科目设置损益凭证处理结转损益P70 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司总账总账-凭证摊销和预提概述凭证摊销和预提概述该功能类似于自动转账功能，是用来帮助用户处理对已经计入待摊费用和预提费用的数据进行每一期的摊销和预提工作。n凭证摊销，帮助用户处理对已经计入待摊费用的数据进行每一期的摊销，将其转入费用类科目。例如：预付保险费、固定资产修理费用。也可以用于一些长期资产的摊销，如低值易耗品摊销、无形资产摊销、递延资产摊销

30、等 。n凭证预提，帮助用户处理每期对租金、保险费、借款利息、固定资产修理费等的预提，将其按一定金额进入预提费用。 P71 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司总账总账-凭证摊销和预提凭证摊销和预提n设置摊销和预提的方案n执行该方案P72 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司总账总账-结账概述结账概述 在本期所有的会计业务全部处理完毕之后，就可以进行期末结账了。系统的数据处理都是针对于本期的，要进行下一期间的处理，必须将本期的账务全部进行结账处理，系统才能进入下一期间。123456789101112结账反结账P73 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国

31、)有限公司总账总账-结账的注意事项结账的注意事项n系统在过账之前要对账务处理进行常规性检查，必须将本期间的所有会计凭证及业务资料全部输入了系统并且过账之后才能结账。如果系统发现本期内还有未过账的记账凭证，系统会发出警告，然后中断结账。n在全部事项处理完毕后，系统开始结账。结账完成之后，系统进入下一个会计期间，并返回到主界面。 n由于总账系统采用了大型数据库技术，系统一旦启用，所有年度的数据都可以放在一个账套里，所以财务数据的年结功能同月结功能没有区别n如果有其他系统和总账一起使用，一定要将其他模块结账后最后结总账。 P74 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司总账总账-期末处

32、理小结期末处理小结n期末处理包括哪些主要功能n期末调汇的处理流程n结转损益应该做哪些设置n结账应该注意哪些问题P75 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司目录目录n系统管理n总账n报表n现金流量表n固定资产管理n现金管理n应收/应付n工资管理P76 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司报表报表-整体描述整体描述nK/3报表系统是自定义报表系统，提供报表编制工具，通过取数函数，从K/3的各业务系统自主取数，生成有固定样式的报表，如财务报表、管理报表等。P77 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司报表报表-应用流程图应用流程图设置报表模板编制报

33、表审核报表归档报表P78 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司报表报表-模版设置模版设置n格式设置n公式设置n表页设置P79 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司报表报表- -批量填充批量填充 金蝶报表提供了批量填充功能，用于进行快速报表的编制。特别用于编制按核算项目类别编制报表时的自动公式定义或是定义一些费用明细表方面，大大减少了编制报表工作量：如编制部门分析表，项目分析表，个人销售业绩报表、管理费用明细表等 P80 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司n在设置如资产负债表等月报表可使用多表页管理。可按月设置表页。n表页汇总可实现全部或部

34、分表页的简单汇总。n一个报表不论有多少表页，只能有一套公式。n使用多表页管理时，若表页计算完成，建议锁定表页。报表报表- -表页管理表页管理P81 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司n 在将报表进行外报时，根据统计的需要，报出金额的单位通常是万元，而在日常的业务处理中，金额一般都是元，所以需要有一个换算的处理过程。舍位平衡则是用户解决这样需求。n定义完舍位平衡公式后，再点击舍位平衡才是实现报表转换。报表报表- -舍位平衡舍位平衡P82 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司n可对所有报表自由组合，建立多个报表重算方案n重算方案前请关闭方案包含的所有报表。若报

35、表是打开的，不会即时更新重算结果，待下一次打开报表才会更新报表报表- -报表重算方案报表重算方案P83 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司n报表权限管理n报表联查账簿n报表管理功能报表报表-其他常用操作其他常用操作P84 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司案例案例- -报表报表n表报的编制方法和编制技巧，请参见教材中的案例进行练习。P85 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司报表报表-课程小结课程小结n报表跟哪些模块有集成n报表的有哪些主要功能n资产负债表如何编制P86 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司目录目录n系

36、统管理n总账n报表n现金流量表n固定资产管理n现金管理n应收/应付n工资管理P87 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司现金流量表与其他系统的集成现金流量表与其他系统的集成总账系统现金流量表系统 现金流量表系统提取总账系统凭证分录中有“现金类科目”的数据，再根据指定现金流量项目生成现金流量表。P88 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 现金流量表是以现金的流入与流出及其净流量等情况，反映企业一定时期的经营活动、投资活动及筹资活动等产生的现金流量的报表。通过这张报表可以了解企业某一特定会计期间内有关现金流动的信息，以及这些现金来源于何处，又用于何处。通过将权

37、责发生制基础下的净利润转换为收付实现制基础下的现金收入，反映现金的增减变动及流动情况，并以此说明企业资产、负债、所有者权益变动对现金的影响，从现金的角度来说明企业的财务状况，反映企业一定期间内的偿债能力、获利能力。现金流量基本概念现金流量基本概念P89 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 1、现金：可立即用于支付的货币。n 手中持有的现钞n 存入银行的存款n 银行汇票、银行本票、银行支票 2、现金等价物：是指企业持有的期限短、流动强、易于转换为已知金额、价值变动风险很小的投资。具体来说，一般是指企业拥有的原定期限等于或短于三个月的短期投资，可包括在证券市场上流通的短期债券投

38、资等。）现金流量现金流量 P90 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司n经营活动产生的现金流量n投资活动产生的现金流量n筹资活动产生的现金流量n汇率变动产生是现金流量现金流量的内容现金流量的内容P91 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司直接法（直接将权责发生制的业务转换为收付实现制）n 工作底稿法n T形账户法(目前K3系统采用)间接法（将净利润调节为经营活动现金流量）现金流量的编制方法现金流量的编制方法P92 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司现金流量表应用流程现金流量表应用流程新建报表方案指定报表时间指定现金及现金等价物科目报表项目

39、的维护提取凭证T型账户附表二编制补充资料报表输出P93 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司直接法直接法-T-T形账户法的编制原理形账户法的编制原理 现金流量表的编制采用了拆分所有现金类科目凭证的方法，将所有的有现金类科目的凭证拆分(拆分规则可以自定义)为一对一的关系，从现金类科目的T形账户中可按照核算项目、下级科目展开，可以查看所有的此类凭证，直接判断现金的流动所属的类别。在确定了现金流动所属的类别之后就可以产生报表。 T T型账户的编制型账户的编制P94 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司n“借方”表示被拆分的凭证的借方有现金及现金等价物科目n“贷方”

40、表示被拆分的凭证的贷方有现金及现金等价物科目n“对方科目”表示就上述两科目的对方科目而言的。n“现金类”表示上述“借方”、“贷方” 现金及现金等价物科目的对方科目如仍是现金类科目，则无需指定现金流量。如：企业从银行提取现金，是企业现金存放形式的转换。n“非现金类” 表示上述“借方”、“贷方” 现金及现金等价物科目的对方科目如是非现金类科目，则必须指定现金流量。n所以，T型账户左右两边的“现金类”汇总金额应相等；nT型账户左右两边的“非现金类”汇总金额之差为现金及现金等价物净增加额。产品演示及讲解产品演示及讲解P95 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司 经营活动的现金流量=净

41、利润-影响利润但不影响经营活动的现金流量的金额+不影响利润但影响经营活动现金流量的金额。（注：1、T型账户中是否全部指定完主表项目，若漏指，则会导致续编附表不正确；2、请注意核对如下勾稽关系是否成立：附表中“所有科目金额合计”栏报表“净利润”栏=主表“经营活动产生现金净额”栏，若以上钩稽关系不成立，续编附表会出错。 ）附表二的取数附表二的取数P96 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司现金流量表练习数据现金流量表练习数据编制现金流量表n主表n附表P97 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司现金流量表小结现金流量表小结n现金流量表涉及的概念n现金流量的编制P9

42、8 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司目录目录n系统管理n总账n报表n现金流量表n固定资产管理n现金管理n应收/应付n工资管理P99 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司固定资产固定资产-系统结构图系统结构图报表系统初始化业务处理期末处理报表新增卡片变动处理卡片查询自动对账统计报表计提折旧管理报表凭证处理成本系统总账系统P100 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司固定资产固定资产-系统结构系统结构序号系 统关 系1总账系统总账系统固定资产系统生成的凭证传递到总账系统，固定资产固定资产系统生成的凭证传递到总账系统，固定资产初始余额可以传递

43、到总账初始余额。初始余额可以传递到总账初始余额。2报表系统报表系统固定资产提供数据接口，报表系统可以从固定资产系固定资产提供数据接口，报表系统可以从固定资产系统取数。统取数。3成本系统成本系统固定资产提供数据接口，成本系统可以从固定资产系固定资产提供数据接口，成本系统可以从固定资产系统取数。统取数。4设备管理系统设备管理系统固定资产提供数据接口，设备管理系统可以从固定资固定资产提供数据接口，设备管理系统可以从固定资产系统取数。产系统取数。P101 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司n新增卡片： 处理固定资产的增加业务。包括：固定资产新增、接受投资、接受捐赠、融资租入、在建工

44、程转入及其它增加方式。n变动处理： 处理各种固定资产变动业务，包括：固定资产清理、计提减值准备、资产评估、重要资产重估价、固定资产更新改造、固定资产其他变动。n凭证管理： 可选择未生成凭证的卡片按单或汇总生成凭证，可对凭证进行修改，审核，编辑等操作。当凭证被删除时，卡片中生成凭证的标志消失，可重新根据该卡片生成凭证。n报表输出： 系统自动输出各种常用的固定资产管理报表，如：固定资产清单，固定资产增减表，固定资产及累计折旧明细账，折旧费用分配表，固定资产使用情况分析表，固定资产折旧表等等。n计提折旧：可按用户在固定资产卡片中设置的折旧方法和输入的折旧基础数据自动完成折旧费用的计提过程，自动生成计

45、提折旧费用的记账凭证。 固定资产固定资产-功能介绍功能介绍P102 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司固定资产固定资产-初始化操作步骤初始化操作步骤包括启用期间，启用期间、是否折旧、折旧率 变动方式、使用状态、折旧方法、卡片类别、存放地点、折旧政策、资产组管理等 初始数据录入即是把企业启用固定资产系统之前的固定资产内容通过卡片的形式录入到系统中去。 初始化数据主要包括：本年原值调增、本年累计折旧调增、本年已提折旧等信息。 设置参数设置参数基础资料设置基础资料设置初始数据初始数据结束初始化结束初始化P103 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司固定资产固定资

46、产-基础资料基础资料n变动方式固定资产发生新增、变动或减少的方式；n使用状态固定资产当前的使用情况，比如：使用中、未使用、不需用、出租等等；n折旧方法系统预设九种折旧法，以实现自动计提和折旧费用分配，同时支持用户自定义折旧方法；n卡片类别用户可自定义分类规则，并将同一类别的相同属性在卡片类别上一次录入，在卡片录入时就可以自动携带出来，用户可按卡片类别进行分级汇总查询；n存放地点便于对固定资产的查询和盘点管理。n折旧政策管理进行固定资产卡片业务处理时，可以选择折旧政策方案，通过所选折旧政策方案中的折旧计提政策参数控制资产折旧计算及归集 n资产组管理对固定资产中资产组定义，维护P104 版权所有

47、1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司固定资产固定资产-初始化操作注意初始化操作注意1n参数设置关系到以后系统的业务和流程的处理，用户在设置前要根据企业的管理制度和要求全面考虑 n使用状态的类别/变动方式类别：支持类别多级管理，并可以在生成报表的时候分级汇总，为固定资产的决策支持提供更丰富的数据 n折旧方法：自定义每期折旧率法，用户自行设置每期折旧率，系统将按用户自定义的折旧率来计提每期折旧。如：季节性生产企业的折旧合理分配n已使用的折旧政策不能被修改；已使用的折旧政策不能被删除。n资产组管理必须在结束初始化后才可使用P105 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司固定资

48、产固定资产-初始化操作注意初始化操作注意2n在初始化期间，其中“入账日期”系统自动默认为固定资产系统启用期前的一天的日期，无须修改。n“计量单位”、“存放地点”、“供应商”等信息为系统非必录项，可以不录入。n“附属设备”和“自定义项目数据”需要点击进入该界面后录入相关信息，其中“自定义项目数据”是否必录可以在卡片类别中进行设置。n资产编码需要慎重录入，今后固定资产变动时系统强制设置为无法修改编码。P106 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司案例案例-初始化初始化n系统参数设置n基础资料录入n初始卡片录入P107 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司固定资产

49、固定资产-初始化课程小结初始化课程小结n初始化主要讲解了哪些内容n基础资料录入中需要注意哪些事情P108 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司固定资产固定资产-日常业务描述日常业务描述n固定资产的增加n固定资产的减少n固定资产的变动n凭证处理n计提折旧n固定资产业务的处理都是以固定资产卡片为核心，通过卡片的操作来实现不同的业务。P109 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司固定资产固定资产-增加增加n增加卡片 录入原值和折旧，使用部门和保管部门等信息 本月新增的固定资产要到下月才能提取折旧，本月不提折旧。 建议一个固定资产对应一张卡片n审核卡片 审核卡片要求

50、制单人与审核人不能为同一人；反审核卡片要求：必须由审核人进行反审核。 P110 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司固定资产固定资产-减少减少n查询已经减少的固定资产卡片n执行清理操作，减少该固定资产P111 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司固定资产固定资产-计提减值准备计提减值准备关于固定资产计提减值准备n固定资产发生损坏、技术陈旧或其他经济原因，导致其可收回金额低于其账面价值，从真实性和稳健性原则出发，应当予以确认。计提减值准备处理n查找需要减值的固定资产卡片n在系统弹出的“减值准备计提” 对话框中录入要计提的减值准备 ，生成变动固定资产卡片相关功能

51、n多项固定资产发生减值时 n按资产组计提减值准备 P112 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司固定资产固定资产-变动变动关于固定资产变动：n一是对价值信息的变更，包括对固定资产折旧方法、预计使用寿命、预计净残值等折旧要素进行变更，系统从下期开始将按变动后的折旧要素计提折旧；n二是非价值信息的变更，如固定资产的使用情况、使用部门、存放地点等发生变动，要将变更的信息录入到系统中，以确保固定资产数据的正确性，便于以后的跟踪管理。相关功能：n变动n批量变动n拆分P113 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司固定资产固定资产-变动的处理变动的处理n查找需要变动的固定

52、资产卡片n执行变动操作，修改相关信息，生成变动固定资产卡片注意事项n1，系统设置的“批量变动卡片”功能可以提高工作效率。即：多张卡片发生变动的内容相同时，可以通过“批量变动”功能实现。 n2， 涉及到折旧要素的变动，一定要将折旧方法改为动态的折旧方法，否则计提折旧时不会变动。本期固定资产变动，本期折旧不变，下一期按变动后要素计提折旧。n3，资产编码不允许变动。n4， 卡片变动，并不会影响到固定资产卡片的历史数据，在进行固定资产卡片查询的时候，既可以查询到卡片录入时的数据，也可以查看到每期变动时的数据。n5，在一个会计期间内对同一固定资产卡片进行多次变动，但实际上是在原变动记录上的修改，最终在同

53、一期间只产生一条变动记录。n6，固定资产卡片可以执行拆分，方便今后的部分变动处理。P114 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司固定资产固定资产-账簿报表账簿报表 除了提供完整的固定资产业务处理，金蝶K/3固定资产管理系统还提供了丰富的统计报表和管理报表，帮助企业从多角度查询固定资产信息，进行资产统计分析及各种资产折旧费用和成本分析，并为企业进行固定资产投资、保养、修理等提供决策依据。系统提供的查询和报表包括：n卡片查询n固定资产清单n固定资产价值变动表n固定资产数量统计表n固定资产到期提示表n固定资产处理情况表n附属设备明细表n修购基金计提情况表n固定资产变动及结存表n折旧

54、费用分配表n固定资产明细账n折旧明细表n折旧汇总表n资产构成表n变动历史记录表n工作总量查询P115 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司固定资产固定资产-账簿报表操作步骤账簿报表操作步骤n选择要查询的报表n根据查询的需要，进行过滤条件设置n根据用户查看数据的习惯和查询要求，进行必要的页面设置，形成个性化的报表格式；n根据需要，进行打印n根据需要，引出当前查询数据n完成查询，退出当前报表P116 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司固定资产固定资产-计提折旧的操作步骤计提折旧的操作步骤n登录K/3客户端主控台后，进入固定资产管理系统，n设置折旧凭证的摘要和凭

55、证字；n选择是否保留当期已修改的折旧额，然后单击【计提折旧】，系统开始进行折旧的计算工作；n 如果本期已经提过折旧，会提示：“是否重新计算折旧？”，选择【是】，系统继续进行折旧的计算工作，完成后将提示生成折旧凭证的凭证字号等信息； 单击【完成】，结束计提折旧操作并退出“计提折旧”界面。n注意：为了保证折旧数据的正确性，计提折旧时不允许其他用户同时使用系统 P117 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司固定资产固定资产-结账处理结账处理 期末结账是指在完成当前会计期间的业务处理后，将当期固定资产的有关账务处理如折旧或变动等信息转入已结账状态，即不允许再进行修改和删除，并进入到下

56、一期间，开始新业务的处理。 P118 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司固定资产固定资产-结账处理操作步骤结账处理操作步骤结账前对账n 设置对账方案n 进行对账n 结账结账或反结账前，要确保没有其他用户在同时使用固定资产管理系统。系统提供了反结账功能，只有K/3系统管理员才能进行反结账。注意：注意：P119 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司固定资产固定资产-课程小结课程小结n固定资产日常业务处理n固定资产结账业务处理P120 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司目录目录n系统管理n总账n报表n现金流量表n固定资产管理n现金管理n应收/

57、应付n工资管理P121 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司现金管理概述现金管理概述n现金管理系统能处理企业中的日常出纳业务，包括现金业务、银行业务、票据管理及其相关报表等内容，同时会计人员能在该系统中根据出纳录入的收付款信息生成凭证并传递到总账系统。P122 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司现金现金-关联系统关联系统序号关联系统功能简介1与总账系统的集成与总账系统的集成2与应收款管理系统与应收款管理系统的集成的集成3与应付款管理系统与应付款管理系统的集成的集成4与结算中心系统的与结算中心系统的集成集成P123 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中

58、国)有限公司现金现金-应用流程图应用流程图现金科目/余额系统参数现金银行存款凭证管理票据管理往来结算现金流预测与总账对账期末结帐初始化日常处理期末处理P124 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司现金现金-初始化步骤初始化步骤录入初始数据录入期初未达账平衡检查科目设置结束初始化P125 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司现金现金-初始化步骤初始化步骤n引入现金类科目和初始余额n录入未达账n日记账和对账单的平衡检查n结束初始化P126 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司现金现金-初始化小结初始化小结n初始化的基础设置和基本前提n初始化的四

59、个步骤n注意未达账的录入n平衡检查P127 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司现金现金-现金日记账现金日记账n现金日记账n现金日记账记账有三种方法：手工录入、引入和复核记账n现金记录生成凭证n出纳先行录入现金收/付款记录，生成凭证，提供按单生成和汇总生凭证两种模式n现金盘点单n录入现金盘点记录，显示盘点信息n日报表n按日查询现金状况n收付流水账n功能类似现金日记账n对账n与总账对账P128 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司现金现金-日记账记账方法日记账记账方法序号引入方式说 明1可按日或期间引入日记账可按日或期间引入日记账；能选择按对方科目或现金类科目

60、进行引入。2通过复核记账的方式逐笔或选择批量登记日记账能选择按对方科目或现金类科目进行登账。3直接逐笔新增日记账直接逐笔新增日记账，分为单笔录入和多行录入两种方式。P129 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司现金盘点单现金盘点单 盘点单可及时显示盘点结果与现金日记账余额是否一致。步骤:n现金盘点单的增加n修改现金盘点单n删除现金盘点单n查询现金盘点单n账实核对P130 版权所有 1993-2008 金蝶软件(中国)有限公司现金对账现金对账现金对账是指系统自动将出纳账与日记账（总账）当期现金发生额，现金余额进行核对，并生成对账表。 步骤：n设置对账方式n对账n查找原因P131