实训课程之财务知识

1、财财 务务 知知 识识邓邓慧慧琦琦先锋学院实训课程之先锋学院实训课程之 你会觉得财务和你关系密切吗你会觉得财务和你关系密切吗?你对财务有什么理解和认识呢你对财务有什么理解和认识呢?一个企业的财务活动有那些呢一个企业的财务活动有那些呢?一、企业的财务活动一、企业的财务活动（能以货币表现的经济活动，也叫资金运动）（能以货币表现的经济活动，也叫资金运动）企业成立企业成立： （股东投资）到银行开临时户验资工商营业执照组 织机构代码证税务登记证（国、地税）到银行开户 (基本户、一般户）投投 资资： 对内投资（建厂房、购设备等） 对外投资（对外直接投资，对外间接投资）费用费用(成本成本)：材料、人工、其他

2、各项费用，税金等收收 入入： 对内投资收入（如销售产品的收入） 对外投资收益（如投资股票、基金收益） 筹筹 资资： 股东追加投资、贷款、发行债券、上市发行股票等利润分配利润分配： 收入弥补费用后交企业所得税，再进行分配。 二、财务部岗位设置及各岗位职责二、财务部岗位设置及各岗位职责出出 纳纳 ：财务活动涉及的货币资金的收支（办理银行存款的存取、现金的收付：发放工资、员工报销费用、交税、转货款等）；银行对账；登现金日记账和银行存款日记账；保管库存现金。会会 计计：反映资金运动，对财务活动进行记账、算账，通过财务报表（资产负债表和利润表）来反映企业的财务状况和经营成果，提供给企业管理层和外部有关单

3、位。发票。报税。审核。执行各项预算等。有些大型工业企业分工很细，分为成本会计、费用会计、资金会计、销售会计、固定资产会计、税务会计等。财务经理财务经理：制定企业财务管理制度、内部控制制度，制定财务预算计划。 有序调控资金，管理好公司的现金流，资金收支不仅在数量上而且在时间上协调平衡，保证公司畅通的融资渠道（贷款等）。做好税收筹划，协调工商、税务、银行等相关部门的关系。进行财务分析，协助财务总监进行资本运作等其他项工作。财务总监财务总监：总管公司财务工作。 对公司投融资活动进行决策，做好资本运作。从财务角度分析商业运作，参与重大经营项目合同的研究、审查，协助制定商业决策。协调处理财务部门与经营部

4、门之间的工作关系。 三、走上工作岗位，和你有关的财务知识三、走上工作岗位，和你有关的财务知识（一）工资工资 一般现在都是通过银行发放，每个月在规定的时间之前打到工资存折上， 如果公司帮你交了一些社保、住房公积金等，需要代扣的会在工资总额中代扣， 个人所得税由公司代扣。工资明细有的公司会有工资条给员工。（二）费用报销（二）费用报销 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 1、费用报销的一般规定： （1）报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有 经办人签名。 会计作为凭证票据

5、的只有三种票据： 1、国、地税发票，主要针对业务往来（正规渠道取得的带税务机关发票 监制章的发票）。 2、财政收据，业务针对政府事业单位部门。 3、内部部门往来收据，没有业务往来，只是部门与部门之间的往来。 以下票据哪些可以作为报销凭据？以下票据哪些可以作为报销凭据？ 发票要求： a、填写完整：客户名称（我方单位名称我方单位名称）、日期、项目、金额、发票 方的发票专用章。（注意发票有无过期） b、发票的真伪： （2）填写报销单: 应注意根据费用性质填写对应单据 简述费用内容或事由 金额大小写须完全一致（不得涂改） 大写数字: 壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万 （3）按规定的审

6、批程序报批。 费用报销的一般流程： 报销人整理报销单据并填写对应费用报销单部门经理审核签字财务部门复核总经理审批到出纳处报销领款。 （4）报销金额较大的，需提前一天通知财务部以便备款。有时财务部会开出现出现 金支票金支票，自己去领款，注意支票要盖好章（财务专用章和法人章）。 3、特别注意差旅费的报销。 在你出差之前你就要搞清楚公司的差旅费报销标准。 差旅费的报销一般包括交通工具、住宿费、外地市内交通费、每天的伙食标准等。 不同的级别标准不一样： 比如：一般员工住宿标准每天80元，部门经理120元，总经理助理180元，总经理及以上实报实销，再比如交通工具：火车、飞机等。4、有的时候可能需要先借款

7、，再开支 （比如出差，一般会先在公司借款，或一些金额大的开支也需先借款）。 要了解借款流程，先填借款单，然后按费用报销的审批流程审批，凭审批 后的借款单按批准额度办理借款。 业务发生以后要及时来办理借款销账。（怎么销账）。 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 （三）业务上：（三）业务上：1、购货：、购货：发票与合同单位名称对得上，要咨询财务应取得什么样的发票，如果是一般纳税人企业会要求取得增值税专用发票，可以进行抵扣。2、销售：、销售：合同的签订要咨询财务人员关于税收问题。 配合财务与客户对账，加强销售货款的及时回笼，有时货款的回收也作为业绩考核指标。你会写

8、借条吗？ 在现实中在现实中,我们经常遇到借钱的事情我们经常遇到借钱的事情,借条怎么写才具有法律责任借条怎么写才具有法律责任?这是这是一个与自己利益有着切身关系的问题一个与自己利益有着切身关系的问题,写借条要注意以下几点：写借条要注意以下几点： 1、要将债权人、债务人写清楚，比如、要将债权人、债务人写清楚，比如XXX借到借到XXX 2、要将借款金额写清楚（大、小写金额）、要将借款金额写清楚（大、小写金额） 3、要将利息写清楚；、要将利息写清楚； 4、如果设定期限，应将还款期限写清楚；（不写可随时要求偿还）、如果设定期限，应将还款期限写清楚；（不写可随时要求偿还） 5、最后要由借款的人亲自签名（手印等），署上日期。、最后要由借款的人亲自签名（手印等），署上日期。规范的借条书写格式及内容举例如下： 借 条今A借给B人民币壹万元整，即￥10000.00元，自2006年2月9日至2006年8月8日，期限6个月，利率为每月0.8%，利息共计人民币肆佰捌拾元整，即￥480.00元，全部本息于2006年8月8日一次性偿还。借款人：B(签字、手印、签章)年 月 日注