财务报销制度.doc

1、财务报销制度为完善财务管理，严格执行财务制度，结合公司的具体实际，特制定本报销制度。一、暂借款及预付款审批制度1 、 暂借款是因业务需要的临时借款，包括差旅费及各种临时性借款。借款时须按“借款单 ”要求填列各项栏目，并按规定审批权限审批后，由财务室付款。2 、 预付款是指因公司业务的需要，需预先支付的各项工程及购买材料、货物的款项，支付此款项时，需由经办人按要求填写“付款申请书 ”， 向财务室出具采购申请单等材料，完备各项审批手续后，方可付款。3 、 以上经济业务发生时，需领用空白支票的，由财务人员在支票上写明日期、用途及限额，由领取人在支票存根上签收。支出时必须填写大小写金额，并及时告知出纳

2、付款金额。不得将空白支票交给其他单位或个人。作废支票须交回财务室留存。遗失支票，领取人必须及时报告报务室并登报声明作废，若支票已被支付，领取人要按被支付金额赔偿。4 、 所有借款及预付款，必须在前账结清之后方可再借付。确因业务需要而来不及结清前账，必须向财务主管讲明原因，经同意后方可再借付。5 、 经办人必须在一个月内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。超出三个月不结帐者，财务室有权扣发经办人工资抵偿。二、费用报销制度1 、 费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及

3、未盖有财政监制章的收据一律不予报销。2 、 报销费用时必须填写“费用报销单 ”，所有单据要按性质（如差旅费、招待费、办公费用）分类、分次、分页粘贴填制；差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。 所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写， 粘贴要求整齐、美观。3 、 报销程序：经办人财务室审核分管副总经理总经理审批财务室结算（ 5000元以下由分管副总经理审批）。4 、 公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。5 、 办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报办公室审核汇总，按审批权限

4、批准后，由办公室按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。领用时，须填制出库单，经分管领导批准。6 、 各部门在开支业务招待费之前，需事先经公司总经理批准。否则，财务室不予报销。7 、 公司员工外出办事，原则上不能乘坐出租车。若确因工作需要须乘坐出租车，要事先请示公司分管领导，并在报销单上注明原因。8 、 所有需报销的各种原始单据（包括购买材料和支付工程款），必须在单据所填日期的一个月内报销，超过一个月一律不予报销。9 、 物品采购报销须按公司ISO9002采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。三、 差旅费报销制度等 ? 项火轮飞其他交通工具住宿标准

5、市伙食补助费? 级? 目车船机（不包括出租一特内一特? 标汽车）般殊交般殊? 准地地通地地职务区区费区区董事长软一公按实按实总经理等务20035080100卧报销报销董事舱舱副总经理软二公按实按实等务2003506080总工程师卧报销报销舱舱部门经理硬三普按实按实高级工程师等通1502505060卧报销报销总经理助理舱舱硬四按实按实其他工作人员等501502050卧报销报销舱2 、出差住宿费和交通费实行限额控制、节约奖励的办法，特殊情况经公司总经理批准后方能实报实销；市内交通费和伙食补助费实行包干的办法，个人不得另报餐费；（1 ） 住宿费凭住宿发票，在规定标准范围内按实际住宿天数计算报销，超标

6、准的，超出部分自理。（2 ） 乘坐火车，晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6 小时以上，连续乘坐时间超过12 小时的，可按第四条标准购卧铺票。符合此条款规定，而不买卧铺票的，按慢车和直快列车座位票价的60% 奖励给个人，乘坐特快的，按特快列车座位票价的50% 奖励（另外加收空调费用不计入座位票价之内）。乘坐新型空调特快或新型直快列车的，按其座位票价的30% 奖励个人。（3 ） 符合乘坐飞机条件的出差人员到省内有班机通航的地方出差，在不影响工作的前提下，改乘坐火车（硬卧和座位）、普通汽车或轮船的，按飞机票价或减去相应的火车、普通汽车或轮船票价的差额，提取30% 奖给个人。（4 ） 夜间乘坐长途汽

7、车、轮船统舱超过六小时，每人每夜另增发一天的伙食补助费。（5 ） 符合乘坐飞机条件的出差人员改乘火车的，连续乘车超过12 小时（含 12 小时）的，每满 12 小时，加发 50 元伙食补助。3 、 差旅费报销的其他规定（ 1 ） 随同公司领导出差，乘坐交通工具和住宿与领导分不开的人员，按特殊情况处理。（ 2 ） 出差人员到达目的地至住地往返可乘出租车，凭据按实报销。（ 3 ） 自带交通工具或接待单位提供交通工具的出差人员不发市内交通费。（ 4 ） 趁出差或调动工作之便，回家探亲办事的，其有关费用均由个人自理。其绕道和在家期间一律不报销出差伙食补助费、住宿费和市内交通费。（ 5 ） 凡不符合乘坐

8、飞机条件的人员，因公事紧急乘坐飞机的，应事前经有关领导批准，否则超出规定的费用个人自理。（ 6 ） 凡因公事支付的电话、电报费均予报销。（ 7 ） 凡属正副总经理指定陪客前往外地考察参观者， 其各项开支不受上述规定限制，陪同宾客出差的人员，如果在食住行方面已享受公费者，均不再享受住勤及途中补助。（ 8 ） 凡被外单位和个人邀请外地考察参观，或业务跟单的人员，其食宿费已由对方负担的，均不再享受包干费或补助费。（ 9 ） 出差天数的计算，原则为：当天 12 时以前出发， 12 时以后返回的按一天计算；当天 12时以后出发， 12 时以前返回的，按半天计算；（ 10 ） 实行差旅费制度后，各部门人员出差，原则上要定任务、定时间、定地点、定人数，实际出差天数超过原计划天数的费用，需经总经理批准，否则，财务室不报销。（11 ） 外单位人员为我公司临时办事，其费用开支，经公司总经理批准可实报实销。四、 其他有关规定：1 、 费用报销时间：每周星期五全天。报销材料货款及工程款不受此时间限制。2