绿色食品集团财务计划

1、财务计划一、资金需求预测二、财务预测1、预计的各产品线的销售收入与销售成本构成预计各产品线销售收入与销售成本构成表单位：万元项目第一年第二年第三年第四年第五年销售收入53,000111,000227,000345,000500,000水产品18,00040,000100,000150,000200,000大米15,00025,00035,00045,00060,000生猪、猪肉16,00032,00065,00095,000140,000水果4,0008,00015,00025,00040,000蔬菜02,0004,00010,00020,000家禽02,0004,00010,00020,00

2、0其他02,0004,00010,00020,000销售成本37,82077,940155,750235,050341,000水产平10,80024,00060,00090,000120,000大米12,30020,50028,70036,90049,200生猪、猪肉12,32024,64050,05073,150107,800水果2,4004,8009,00015,00024,000蔬菜01,4002,8007,00014,000家禽01,4002,8007,00014,000其他01,2002,4006,00012,000说明：1销售收入预测：根据对各地市场农副产品和食品消费的研究、江西省

3、与本公司的资源分析、同类型产品上市公司的财务分析、本公司销售能力的测算，以及采用新华信公司销售预测模型，得出各年销售收入及其分项。2销售成本预测：参考同一产品类型上市公司公开业绩报表，实地考察各类典型企业的经营状况， 全国主要市场和主要渠道营销成本及相关统计资料， 以及江西省资源调查研究，预计本公司各产品毛利分别：水产品 40%、大米 18%、猪肉 23%、水果 40%、蔬菜加工品 30%、禽类 30%、其他特色产品 40%。并得出销售成本。2、三年收入预测三年收入计划表单位：万元项目第一年第二年第三年销售收入53,000111,000227,000销售成本37,82077,940155,75

4、0主营业务税金及附加1,9734,2989,263销售毛利13,20728,76261,987费用销售费用2,2884,4409,080市场推广费1,0001,9413,969销售网络建设4669041,849销售人员工资222431881网点办公费用100194397销售物流5009701,984管理费用2,0853,9317,649人员工资180377771办公费用3006281,285租金81114228技术费用50111227坏帐损失61812952,648固定资产折旧5718311,335待摊费用202020其他不可预见费2655551,135费用合计：4,3738,37116,72

5、9营业利润8,83420,39145,258财务费用5202,5205,720税前利润8,31417,87139,538所得税1,2472,6815,930净利润7,06715,19033,608说明：1根据对各地市场的研究、江西省与本公司的资源分析、上市公司的财务分析、本公司销售能力的测算以及采用新华信公司销售预测模型， 得出各年销售收入、销售费用和管理费用及其分项。2主营业务税金及附加按销售收入减销售成本的13%计算。3销售网络建设费用包括：办事处筹建费、批发市场摊位租金、超市和商场的进场费和条码费、仓库租金等。4根据本公司的发展速度和融资需求，并假设均为三年银行借款，按 4% 利息得出财

6、务费用。5所得税项目参照中共江西省委、江西省人民政府关于加快农业产业化省级龙头企业发展的若干政策规定 （2002 年 7 月 24 日省长办公会议通过）对农副产品生产和加工企业，以及省级龙头企业的税收优惠条款，为稳健起见，按15%的税率计算。3、三年现金流量预测预计三年现金流量表单位：万元项目第一年第二年第三年期初现金余额02273066490现金收入销售收入4416792500189167应收账款回收0821517205现金收入合计：44167100715206372现金支出销售成本3151754444108141新增存货成本105062165043264应付账款偿还0840415219销售

7、费用228844409080管理费用107617853646利息支出52025205720固定资产支出531024005020税金3220697915194贷款偿还0433321000现金支出合计：54437106955226284现金盈余或短缺-102701649046578贷款所得130005000080000权益投入2000000期末现金余额2273066490126578说明：1现金收入中的销售收入按照当年能够收回现金的部分计算，即扣除了应收账款的数额。2应收账款的回收期按 60 天计算，即应收账款占销售额六分之一计；回收期的制订参照了同类企业上市公司的回收期长短。3应收账款的回收数额

8、已扣除了坏账的部分，坏账按应收账款的7%计算。4现金支出中的销售成本按照实际支付现金的部分计算，即扣除了应付账款的数额。5现金支出中的新增存货成本按照实际支付现金的部分计算，即扣除了应付账款的数额。6存货周期按照 120 天计算，即存货占销售成本的三分之一；存货周期的制订参照了同类企业上市公司的存货周期长短。7应付账款的偿还期按 60 天计算，即应付账款占销售成本的六分之一；偿还期参照了同类上市公司的偿还期长短，并结合应收账款的回收期长短制订。8管理费用在计算现金支出时，扣回了折旧、摊销与坏账。9固定资产支出分别用于基地、厂房、设备、信息化建设等；第一年投资 5,310 万元，其中，信息化 2

9、70 万元，基地、厂房、设备 4,800 万元，总部固定资产 240 万元；第二年投资 2,400 万元，其中，信息化 200 万元，基地、厂房、设备等 2,000 万元；第三年投资 5,020 万元，其中，信息化 20 万元，基地、厂房、设备等 5,000 万元。4、三年资产负债预测预计的三年资产负债表单位：万元第一年第二年第三年流动资产43,731109,835213,820现金22,73066,490126,578应收账款8,83318,50037,833减：坏账备抵6181,2952,648应收账款净值8,21517,20535,185存货12,60625,98051,917待摊费用180160140固定资产原值5,3107,71012,730减：累计折旧5711,4022,737固定资产净值4,7396,3089,993总资产48,470116,143223,813负债21,40473,886147,948流动负债8,40415,21930,