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文档简介

1、自来水公司财会管理制度(一 )、财会人员工作职责管理所会计岗位职责1、按照国家会计法规制度和公司财务的有关规章制度，编制记账凭证、登记会计明细账和结账、对账，做到账务处理手续完备、数字准确、账目清楚，对不合法的原始凭证应拒绝编制记账凭证并及时报告主管所长。2 、登记好有关备查账簿；定期和不定期对账，做到账账、账实相符。3、与库管员共同验收库房物料入库，并填制入库凭证。4、根据有关资料编制会计报表的附表。5 、月初装订上月的记账凭证、物料收发凭证归档（财务资料归档管理） 。6、负责税务申报及税控系统的维护。7、按时完成所里交办的其他临时性工作。管理所出纳岗位职责1 、认真执行国家以及公司财务管理

2、部门关于现金管理的规章制度。2 、严格执行库存现金的限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支货款，不能白条抵押现金，坚持货款现金与费用现金分管的原则。必须坚持“收支两条线”的原则。3 、严格执行支票管理制度，使用支票必须经部门主管、业务主管同意后方可开出。出纳员办理每一笔收付款业务的依据，必须根据会计编制的并经审核无误的凭证。4 、建立、建全现金、银行存款的各种账目，出纳员每办理一笔收付款业务前，必须坚持复核每一笔收付款凭证所反映的经济内容和金额，对不完整、不合法的凭证应拒绝付款，并及时向所长或公司财务部门反映。5 、积极做好银行的对账、报账工作。6 、为了确保安全，向银行提取或存入现金时，应提

3、前向所里提出申请，安排车辆和人员同行，采取相应的安全措施，同时保险柜密码严格保密，钥匙要妥善保管不得丢失，不得交给他人。7 、不得将出纳工作随意交代他人代管，如确有原因离岗时，必须由部门主管指派他人代管，而且交接手续双方必须清楚。8 、出纳员使用的各种印章，如支票印鉴、“水费专用章”等都要妥善保管。为了分清责任，支票印鉴必须坚持分管的原则。任何时侯都不能一个人保管和使用支票的所有印鉴。9 、加强有价证券的管理，有价证券必须存放在保险柜中并设立备查账，保护有价证券安全、完整不受损。10 、出纳人员不能兼任会计稽核、会计档案保管、收入费用、债权债务的账簿登记工作。11 、圆满完成所里交办的其他临时性工作。(三 )银行存款管理1 、必须遵守银行存款管理的有关规定，按规定办理银行基本账户和辅助账户的开户和公司各种银行结算业务。2 、认真贯彻执行中国人民银行法 、中华人民共和国票据法等相关的结算管理制度。3 、作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。4 、银行结算方式根据实际情况采取如下方式： 支票（现金支票、转帐支票） 、银行汇票，其他不予使用。5 、从银行取回的各种结算凭证，要及时入账。6 、建立银行存款明细账，出纳员应及时将银行存款明细账与银行对账单逐笔进行核对，于每季度末做出银行核对余额调

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