外贸付款方式

1、外贸部付款方式培训教外贸部付款方式培训教材材 -别闯闯别闯闯 2016.06.06外贸付款方式赊账交易 银行保证函托收汇付其他信用证信信 用用 证证 付付 款款 方方 式式 信用证（信用证（LetterofCredit，简称，简称L/C）是一种）是一种开证银行根据申请人（进口方）的要求和申开证银行根据申请人（进口方）的要求和申请，向受益人（出口方）开立的有一定金额请，向受益人（出口方）开立的有一定金额、在一定期限内凭汇票和出口单据，在指定、在一定期限内凭汇票和出口单据，在指定地点付款的书面保证。信用证是开证行向受地点付款的书面保证。信用证是开证行向受益人作出的付款承诺，使受益人有了收款的益人作

2、出的付款承诺，使受益人有了收款的保障，因此是对受益人有利的支付方式。但保障，因此是对受益人有利的支付方式。但是受益人只有在按信用证规定提供了信用证是受益人只有在按信用证规定提供了信用证要求的单据时才能得到款项，因此信用证是要求的单据时才能得到款项，因此信用证是银行的有条件的付款承诺。信用证分为光票银行的有条件的付款承诺。信用证分为光票信用证和跟单信用证两类。跟单信用证是指信用证和跟单信用证两类。跟单信用证是指附有指定单据的信用证，不附任何单据的信附有指定单据的信用证，不附任何单据的信用证称光票信用证。简单地说，信用证是保用证称光票信用证。简单地说，信用证是保证出口商收回货款的保证文件。请注意，

3、出证出口商收回货款的保证文件。请注意，出口货物的装运期限应在信用证的有效期限内口货物的装运期限应在信用证的有效期限内进行，信用证交单期限必须不迟于信用证的进行，信用证交单期限必须不迟于信用证的有效日期内提交。有效日期内提交。信信 用用 证证 付付 款款 方方 式式 对外开立信用证一般须经过以下几个环节对外开立信用证一般须经过以下几个环节（1）买卖双方就交易的商品签定正式的买卖合同）买卖双方就交易的商品签定正式的买卖合同，并在合同中注明使用信用证方式结算；，并在合同中注明使用信用证方式结算；（2）进口方根据合同规定填写开证申请书，连同）进口方根据合同规定填写开证申请书，连同合同副本及合同副本及“

4、进口付汇备案表进口付汇备案表”（如需）提交（如需）提交当地外汇指定银行，同时将信用证项下所须对当地外汇指定银行，同时将信用证项下所须对外支付的资金足额存入银行的保证金帐户中，外支付的资金足额存入银行的保证金帐户中，向银行提出对外开立信用证的申请；向银行提出对外开立信用证的申请；（3）如只能存入部分保证金，不足部分可向银行）如只能存入部分保证金，不足部分可向银行申请办理备用贷款；与银行签订备用贷款合同申请办理备用贷款；与银行签订备用贷款合同；（4）开证行根据申请书的内容，开立正式信用证）开证行根据申请书的内容，开立正式信用证，并通过合适的国外代理行，将信用证正本通，并通过合适的国外代理行，将信用

5、证正本通知给出口商，同时将一份信用证副本交给进口知给出口商，同时将一份信用证副本交给进口方；方；（5）银行根据信用证的金额和期限向开证申）银行根据信用证的金额和期限向开证申请人收取一定比例的手续费。请人收取一定比例的手续费。信信 用用 证证 付付 款款 方方 式式 信用证虽然是国际贸易中的一种主要支付方式，但它信用证虽然是国际贸易中的一种主要支付方式，但它并无统一的格式。不过其主要内容基本上是相同的，大并无统一的格式。不过其主要内容基本上是相同的，大体包括：体包括：1.对信用证自身的说明：信用证的种类、性质、编号对信用证自身的说明：信用证的种类、性质、编号、金额、开、金额、开证日证日期、有期、

6、有效效期及到期地点、当事人期及到期地点、当事人的名称和地址、使用本信用证的权利可否转让等的名称和地址、使用本信用证的权利可否转让等；2.汇票的出票人、付款人、期限以及出票条款等；汇票的出票人、付款人、期限以及出票条款等；3.货物的名称、品质、规格、数量、包装、运输标志货物的名称、品质、规格、数量、包装、运输标志、单价等；、单价等；4.对运输的要求：装运期限、装运港、目的港、运输对运输的要求：装运期限、装运港、目的港、运输方式、运费应否预付，可否分批装运和中途转运方式、运费应否预付，可否分批装运和中途转运等；等；5.对单据的要求：单据的种类、名称、内容和份数对单据的要求：单据的种类、名称、内容和

7、份数等；等；6.特殊条款：根据进口国政治经济贸易情况的变化或特殊条款：根据进口国政治经济贸易情况的变化或每一笔具体业务的需要，可作出不同的规定；每一笔具体业务的需要，可作出不同的规定；7.开证行对受益人和汇票持有人保证付款的责任文句开证行对受益人和汇票持有人保证付款的责任文句 汇汇 付付 付付 款款 方方 式式 主要包括三种主要包括三种：1.电汇电汇（TelegraphicTransfer，简称，简称T/T）2.信汇信汇(MailTransfer，简称，简称M/T）3.票汇票汇（DemandDraft，简称，简称D/D） 电电 汇汇 付付 款款 方方 式式 1、T/T(TelegraphicT

8、ransfer)电汇电汇：指汇指汇出行应汇款人申请出行应汇款人申请,拍发加押电报拍发加押电报电传电传或或SWIFT给在另一国家的分行或代理行给在另一国家的分行或代理行(即汇入行即汇入行)指示解付一定金额给收款人的指示解付一定金额给收款人的一种汇款方式一种汇款方式.T/T是电汇（单据一般是是电汇（单据一般是我方直接邮寄给客户，无需通过银行）我方直接邮寄给客户，无需通过银行），如果我们跟客户用，如果我们跟客户用T/T付款方式，一付款方式，一般的做法是客户先要给我们般的做法是客户先要给我们30%的预付的预付款，剩余款，剩余70%一般保险的方法是，货装一般保险的方法是，货装船后，客人凭我们传真的提单正

9、本付款船后，客人凭我们传真的提单正本付款，等款到帐后再邮寄整套正本单据给客，等款到帐后再邮寄整套正本单据给客人。电汇以电报、电传作为结算工具，人。电汇以电报、电传作为结算工具，安全迅速、费用也较高，由于电报电传安全迅速、费用也较高，由于电报电传的传递方向与资金的流向是相同的，因的传递方向与资金的流向是相同的，因此电汇属于顺汇。此电汇属于顺汇。 汇汇 付付 付付 款款 方方 式式(1)在在T/T方式下，进口商不需向银行申请开发方式下，进口商不需向银行申请开发信用证，有关于信用证部分的流程都可省去。信用证，有关于信用证部分的流程都可省去。(2)出口商在办完报关等手续后，不再采用出口商在办完报关等手

10、续后，不再采用押押汇汇方式向银行交付单据，而是在方式向银行交付单据，而是在单据列表单据列表页页面中直接将单据送进口商。面中直接将单据送进口商。(3)进口商收到单据可直接办理相关手续，可销进口商收到单据可直接办理相关手续，可销货收回资金后再付款给货收回资金后再付款给出出口商。口商。(4)进口商付款后，银行才能通知出口商结汇。进口商付款后，银行才能通知出口商结汇。电汇是目前使用较多的一种汇款方式，其业务电汇是目前使用较多的一种汇款方式，其业务流程是：先由汇款人电汇申请书并交款付费给流程是：先由汇款人电汇申请书并交款付费给汇出行，在由汇出行拍加押电报或电传给汇入汇出行，在由汇出行拍加押电报或电传给汇

11、入行，汇入行给收款人电汇通知书，收款人接到行，汇入行给收款人电汇通知书，收款人接到通知后去银行兑付，银行进行解付，解付完毕通知后去银行兑付，银行进行解付，解付完毕汇入行发出借记通知书给汇出行，同时汇出行汇入行发出借记通知书给汇出行，同时汇出行给汇款人电汇回执。给汇款人电汇回执。 电电 汇汇 付付 款款 方方 式式 讲讲 解解 2、TT虽然有一定的风险虽然有一定的风险,但是费用低但是费用低,现在在世界的外贸付款方式中很流行现在在世界的外贸付款方式中很流行，有以下，有以下几种几种方式：方式： （1）100%前前TT,这种方式很少见这种方式很少见,如如果你的客人在下单的时候给果你的客人在下单的时候给

12、100%前前TT过来过来,那么你走运了那么你走运了，这个客人应这个客人应该是老客人或者金额比较小才会这么该是老客人或者金额比较小才会这么做做 （2）100%后后TT,这个有一定的风险性这个有一定的风险性,除非是老客人除非是老客人,否则我们就太被动了否则我们就太被动了,随时都有可能钱货两空随时都有可能钱货两空,付不付款全付不付款全靠客人的信用靠客人的信用 （3）30%前前TT(作定金作定金),70%后后TT,见提见提副副本付款本付款,这种是最为常见的这种是最为常见的 电电 汇汇 付付 款款 方方 式式 讲讲 解解3、电汇时，由汇款人填写汇款申请书，并在申请书中注、电汇时，由汇款人填写汇款申请书，

13、并在申请书中注明采用电汇明采用电汇T/T方式。同时，将所汇款项及所需费用交汇方式。同时，将所汇款项及所需费用交汇出行，取得电汇回执。汇出行接到汇款申请书后，为防出行，取得电汇回执。汇出行接到汇款申请书后，为防止因申请书中出现的差错而耽误或引起汇出资金的意外止因申请书中出现的差错而耽误或引起汇出资金的意外损失，汇出行应仔细审核申请书，不清楚的地方与汇款损失，汇出行应仔细审核申请书，不清楚的地方与汇款人及时联系。汇出行办理电汇时，根据汇款申请书内容人及时联系。汇出行办理电汇时，根据汇款申请书内容以电报或电传向汇入行发出解付指示。以电报或电传向汇入行发出解付指示。电文内容主要有：汇款金额及币种、收款

14、人名称、地址电文内容主要有：汇款金额及币种、收款人名称、地址或帐号、汇款人名称、地址、附言、头寸拨付办法、汇或帐号、汇款人名称、地址、附言、头寸拨付办法、汇出行名称或出行名称或SWIFT地址等。为了使汇入行证实电文内容确地址等。为了使汇入行证实电文内容确实是由汇出行发出的，汇出行在正文前要加列双方银行实是由汇出行发出的，汇出行在正文前要加列双方银行所约定使用的密押。汇入行收到电报或电传后，即核对所约定使用的密押。汇入行收到电报或电传后，即核对密押是不是相符，若不符，应立即拟电文向汇密押是不是相符，若不符，应立即拟电文向汇出行查询出行查询。若相符，即缮制电汇通知书，通知收款人取款。收款。若相符，

15、即缮制电汇通知书，通知收款人取款。收款人持通知书一式两联向汇入行取款，并在收款人收据上人持通知书一式两联向汇入行取款，并在收款人收据上签章后，汇入行即凭以解付汇款。实务中，如果收款人签章后，汇入行即凭以解付汇款。实务中，如果收款人在汇入行开有帐户，汇入行往往不缮制汇款通知书，仅在汇入行开有帐户，汇入行往往不缮制汇款通知书，仅凭电文将款项收入收款人收户，然后给收款人一收帐通凭电文将款项收入收款人收户，然后给收款人一收帐通知单，也不需要收款人签具收据。最后，汇入行将付讫知单，也不需要收款人签具收据。最后，汇入行将付讫借记通知书（借记通知书（DebitAdvice）寄给汇出行。电汇中的电报）寄给汇出

16、行。电汇中的电报费用由汇款人承担，银行对电汇业务一般均当天处理，费用由汇款人承担，银行对电汇业务一般均当天处理，不占用邮递过程的汇款资金，所以，对于金额较大的汇不占用邮递过程的汇款资金，所以，对于金额较大的汇款或通过款或通过SWIFT或银行间的汇划，多采用电汇方式。或银行间的汇划，多采用电汇方式。 托托 收收 付付 款款 方方 式式主要包括主要包括： 付款交单付款交单DocumentsagainstPayment，简称，简称D/P） 承兑交单承兑交单DocumentsagainstAcceptance，简，简称称D/A） 托托 收收 付付 款款 方方 式式 D/P是付款交单，我们发货后准备好我

17、们的是付款交单，我们发货后准备好我们的议付单据，通过我方银行交单至客户方银议付单据，通过我方银行交单至客户方银行，客户银行提示客户单据已到，客户付行，客户银行提示客户单据已到，客户付款后银行交单。款后银行交单。D/P付款交单（付款交单（Documentsagainstpayment)是跟单托收方是跟单托收方式下的一种交付单据的办法，指出口方的式下的一种交付单据的办法，指出口方的交单是以进口方的付款为条件，即进口方交单是以进口方的付款为条件，即进口方付款后才能向代收银行领取单据。付款后才能向代收银行领取单据。 （1）即期交单（）即期交单（D/PatSight）指出口方开）指出口方开具即期汇票，由

18、代收行向进口方提具即期汇票，由代收行向进口方提示，进示，进口方见票后即须付款，货款付清时，进口口方见票后即须付款，货款付清时，进口方取得货运单据。方取得货运单据。 （2）远期交单（）远期交单（D/Paftersightorafterdate),指出口方开具指出口方开具远期汇票，由代收行向进口方提示，经进远期汇票，由代收行向进口方提示，经进口方承兑后，于汇票到期日或汇票到期日口方承兑后，于汇票到期日或汇票到期日以前，进口方付款赎单。以前，进口方付款赎单。 托托 收收 付付 款款 方方 式式D/A是承兑交单，也是通过我方银行交单给客是承兑交单，也是通过我方银行交单给客户银行，不同的是客人只需承兑我

19、方单据，就户银行，不同的是客人只需承兑我方单据，就可以拿走正本单据，到期后再付款。可以拿走正本单据，到期后再付款。D/A承兑交单承兑交单(DocumentsagainstAcceptance)是是在跟单托收方式下，出口方（或代收银行）向在跟单托收方式下，出口方（或代收银行）向进口方以承兑为条件交付单据的一种办法。所进口方以承兑为条件交付单据的一种办法。所谓谓“承兑承兑”就是汇票付款人（进口方）在代收就是汇票付款人（进口方）在代收银行提示远期汇票时，对汇票的认可行为。承银行提示远期汇票时，对汇票的认可行为。承兑的手续是付款人在汇票上签署，批注兑的手续是付款人在汇票上签署，批注“承兑承兑”字样及日

20、期，并将汇票退交持有人。不论汇字样及日期，并将汇票退交持有人。不论汇票经过几度转让，付款人于汇票到期日都应凭票经过几度转让，付款人于汇票到期日都应凭票付款。票付款。D/P和和D/A的区别是，的区别是，D/P必须付款买单，先交必须付款买单，先交钱后交提单，如银行私自放单，责任在银行；钱后交提单，如银行私自放单，责任在银行；D/A进口商在汇票上承兑进口商在汇票上承兑XX天后支付货款，即天后支付货款，即可取提单，如逾期不支付货款，银行无责任。可取提单，如逾期不支付货款，银行无责任。 托托 收收 付付 款款 方方 式式以上除即期交单（以上除即期交单（D/PSight）还可以做，其他）还可以做，其他的的

21、都都风风险险较较大（相大（相对对L/C而而言），但也存在客户因市言），但也存在客户因市场价格等问题而不付款赎单，如果要做，只能做信场价格等问题而不付款赎单，如果要做，只能做信誉较好、长期交往的老客户。誉较好、长期交往的老客户。D/P付款（即：付款交单）、付款（即：付款交单）、D/A付款（即：承兑交付款（即：承兑交单）等付款方式采用得较少。主要由于这两种付款单）等付款方式采用得较少。主要由于这两种付款方式属于商业信用，即出口公司能否收到货款，完方式属于商业信用，即出口公司能否收到货款，完全取决于进口商的信用。进口商能否按时、按质、全取决于进口商的信用。进口商能否按时、按质、按量收到货物也取决于出

22、口商的信用。对于信用好按量收到货物也取决于出口商的信用。对于信用好的进口商，一般不会出现不付货款的现象，遇到信的进口商，一般不会出现不付货款的现象，遇到信用差的进口商，常常发生拖欠或拒付货款现象。因用差的进口商，常常发生拖欠或拒付货款现象。因此，这两种付款方式多用于信誉比较好的进出口商此，这两种付款方式多用于信誉比较好的进出口商。D/P风风险很大，但是如果和险很大，但是如果和T/T结合起来，也不失结合起来，也不失为一种非常好的交货方式。因为有些国家，有些公为一种非常好的交货方式。因为有些国家，有些公司喜欢用司喜欢用D/P.那么打个比方那么打个比方30%T/Tinadvance,40%after

23、shipment,thebalanceD/P，这比做后这比做后T/T还要保险。还要保险。 赊赊 账账 交交 易易 付付 款款 方方 式式 O/A:赊帐交易（赊帐交易（openaccounttrade,o/a）,买卖双方约定卖方买卖双方约定卖方先将货先将货物交付买方，买方在约物交付买方，买方在约定的时间内付款。这属于贸易信定的时间内付款。这属于贸易信用的付款方式，完全取决于买卖用的付款方式，完全取决于买卖双方的本身的信用，主要用于定双方的本身的信用，主要用于定金，货款尾数，以及佣金，费用金，货款尾数，以及佣金，费用等的支付，所蕴含的收汇风险非等的支付，所蕴含的收汇风险非常大常大，是各种结算方式中

24、收汇风是各种结算方式中收汇风险最大的。险最大的。 银银 行行 保保 证证 函付函付 款款 方方 式式 银行保证函（银行保证函（bankersletterofguarantee，简写为，简写为L/G），又称），又称银行保证书、银行保函、或简称银行保证书、银行保函、或简称保函，它是指银行应委托人的申保函，它是指银行应委托人的申请向受益人开立的一种书面凭证请向受益人开立的一种书面凭证，保证申请人按规定履行合同，保证申请人按规定履行合同，否则由银行负责偿付款。否则由银行负责偿付款。 其其 他他 付付 款款 方方 式式CAD=Cashagainstdocuments,通常情况下通常情况下,发货人将发货人

25、将单据寄给收货人单据寄给收货人,收货人收到单据后付款收货人收到单据后付款.CAD是是CASHAGAINSTDOCUMENTS的缩写，这是近的缩写，这是近年来才逐渐出现的一种做法，是出口商发货后将单年来才逐渐出现的一种做法，是出口商发货后将单据交予进口商后进口商付款的一种结算方式，是否据交予进口商后进口商付款的一种结算方式，是否是是T/T付款的另一种说法不是很清楚，从其操作流程付款的另一种说法不是很清楚，从其操作流程看有些相似，只是出口商常常将单据交予银行由银看有些相似，只是出口商常常将单据交予银行由银行通过其中介行转进口商，许多银行也接受。使用行通过其中介行转进口商，许多银行也接受。使用这种结算方式风险较大，首先是进口商收单后方付这种结算方式风险较大，首先是进口商收单后方付款，是否履约付款取决于进口商的信誉；其次，虽款，是否履约付款取决于进口商的信誉；其次，虽然银行有时接受（建议银行不要接受）这种方式，然银行有时接受（建议银行不要接受）这种方式，但做法不尽相同，有的银行以但做法不尽相同，有的银行以D/P方式处理单据，方式处理单据，有的直接以有的直接以CAD方式办理，其实这种结算方式毕竟方式办理，其实这种结算方式毕竟不是托收，如何处理不是托收，如何处理CAD业务，目前