第五章--贷款业务课件

1、2021/3/231第五章第五章 贷款业务贷款业务n教学目标教学目标: : 第一节第一节 贷款种类和政策贷款种类和政策 第二节第二节 贷款定价贷款定价 第三节第三节 几种贷款业务的要点几种贷款业务的要点 第四节第四节 贷款信用风险管理贷款信用风险管理 第五节第五节 贷款管理制度贷款管理制度 教学重点教学重点: : 贷款种类和定价贷款种类和定价n教学难点教学难点: :贷款信用风险管理贷款信用风险管理n教学时数教学时数: :5 5学时学时2021/3/232第一节第一节 贷款种类和政策贷款种类和政策一、贷款种类一、贷款种类1 1、按贷款期限分、按贷款期限分类类活期贷款活期贷款; ;定期贷款定期贷款

2、; ;透支透支2 2、按贷款对象分、按贷款对象分 企业贷款企业贷款; ;个人贷款个人贷款; ;金融机构贷款金融机构贷款3 3、按贷款的保障、按贷款的保障条件分类条件分类 信用贷款信用贷款; ;担保贷款（保证、抵押、质担保贷款（保证、抵押、质押）押）; ;票据贴现票据贴现4 4、按贷款的用途、按贷款的用途分类分类 （1 1）按照贷款对象的部分）按照贷款对象的部分: :工业、商业、工业、商业、农业、科技和消费贷款。农业、科技和消费贷款。2 2）按照贷款的）按照贷款的具体用途具体用途: :流动资金贷款和固定资金贷款流动资金贷款和固定资金贷款5 5、按贷款的质量、按贷款的质量（或风险程度）分（或风险程

3、度）分类类正常贷款正常贷款; ;关注贷款关注贷款; ;次级贷款次级贷款; ;可疑贷款可疑贷款; ;损失贷款。损失贷款。6 6、按贷款的偿还、按贷款的偿还方式分类方式分类 一次性偿还一次性偿还; ;分期偿还（本息等额偿还、分期偿还（本息等额偿还、本金等额偿还、固定增长偿还）本金等额偿还、固定增长偿还）2021/3/233中国工商银行贷款结构n 见2013年年报30-32页2021/3/234二、贷款政策二、贷款政策 贷款政策是指商业银行贷款政策是指商业银行指导和规范贷款业务、管指导和规范贷款业务、管理和控制贷款风险的各项理和控制贷款风险的各项方针、措施和程序的总和方针、措施和程序的总和。2021

4、/3/235（一）贷款政策的内容（一）贷款政策的内容1 1、贷款业、贷款业务发展战略务发展战略明确经营原则（安全性、流动性、盈利性）明确经营原则（安全性、流动性、盈利性）确定贷款发展的范围（行业、地域、业务品种）、速度、确定贷款发展的范围（行业、地域、业务品种）、速度、规模。规模。2 2、规范贷、规范贷款工作规程款工作规程及权限划分及权限划分贷款工作规程贷款工作规程: :贷前调查、贷中审查、贷后检查贷前调查、贷中审查、贷后检查贷款工作权限贷款工作权限: :审批（审贷分离审批（审贷分离; ;分级授权制）分级授权制）3 3、贷款的、贷款的规模和比率规模和比率控制控制贷款贷款/ /存款比率存款比率:

5、 :贷余贷余/ /存余存余75%75%贷款贷款/ /资本比率资本比率: :核心一级资本充足率核心一级资本充足率5%5%、一级资本充足率、一级资本充足率6%6%、资本充足率、资本充足率8%8%对单个企业贷款比率对单个企业贷款比率: :对最大客户贷款余额对最大客户贷款余额/ /银行资本金银行资本金15%15%, ,最大最大1010家客户贷款余额家客户贷款余额/ /银行资本金银行资本金50%50%; ;中长期贷款比例中长期贷款比例: :1 1年以上中长期贷款年以上中长期贷款/1/1年期以上存款年期以上存款120%120%; ;2021/3/2364 4、贷款结、贷款结构及区域构及区域分布分布贷款结构

6、贷款结构: :贷款种类及其构成。贷款种类及其构成。贷款区域分布贷款区域分布: :银行控制贷款业务的地域范围。银行控制贷款业务的地域范围。5 5、贷款的、贷款的担保担保明确担保方式明确担保方式规定抵押品的鉴定、评估方法和程序规定抵押品的鉴定、评估方法和程序确定贷款与抵押品或质押品价值的比率确定贷款与抵押品或质押品价值的比率确定担保人的资格和还款能力的评估方法与程序确定担保人的资格和还款能力的评估方法与程序6 6、贷款定、贷款定价价贷款价格构成贷款价格构成: :贷款利率、贷款补偿余额、贷款收费贷款利率、贷款补偿余额、贷款收费等。等。定价考虑因素定价考虑因素: :资金成本、贷款风险程度、贷款期限资金

7、成本、贷款风险程度、贷款期限、贷款管理费用、存款余额、还款方式、与客户关系、贷款管理费用、存款余额、还款方式、与客户关系、资产受益率目标等资产受益率目标等. .2021/3/2377 7、贷款档案管、贷款档案管理政策理政策贷款档案的结构贷款档案的结构贷款档案的保管责任人贷款档案的保管责任人明确贷款档案的保管地点明确贷款档案的保管地点明确贷款档案存档、借阅和检查制度明确贷款档案存档、借阅和检查制度8 8、贷款的日常、贷款的日常管理和催收制管理和催收制度度贷款的日常管理贷款的日常管理: :信贷员与借款人保持联系信贷员与借款人保持联系; ;定定期或不定期走访期或不定期走访; ;了解借款人业务经营和财

8、务状况了解借款人业务经营和财务状况; ;撰写信贷分析报告。撰写信贷分析报告。贷款的催收制度贷款的催收制度: :到期前提前书面通知借款人到期前提前书面通知借款人; ;上门催收。上门催收。9 9、不良贷款的、不良贷款的管理管理化解不良贷款化解不良贷款, ,银行资产保全银行资产保全2021/3/238（二）制定贷款政策应考虑的因素（二）制定贷款政策应考虑的因素n1 1、有关法律、法规和国家的财政、货、有关法律、法规和国家的财政、货币政策币政策n2 2、银行的资本金状况、银行的资本金状况n3 3、银行负债结构、银行负债结构n4 4、服务地区的经济条件和经济周期、服务地区的经济条件和经济周期n5 5、银

9、行信贷人员的素质、银行信贷人员的素质2021/3/239三、贷款程序三、贷款程序1 1、贷款申请、贷款申请2 2、贷款调查、贷款调查4 4、贷款审批、贷款审批 8 8、贷款收回、贷款收回3 3、对借款人、对借款人信用评估信用评估 5 5、借款合同、借款合同的签订和担保的签订和担保 6 6、贷款发放、贷款发放 7 7、贷后检查、贷后检查 2021/3/23101 1、贷款申请、贷款申请n借款人开立结算账户借款人开立结算账户, ,建立信贷关系建立信贷关系n借款人申请贷款必须填借款人申请贷款必须填写写借款申请书借款申请书n借款申请书一般包括借借款申请书一般包括借款人姓名、性质、经营范款人姓名、性质、

10、经营范围、申请贷款的种类、期围、申请贷款的种类、期限、金额、方式、用途、限、金额、方式、用途、还本付息计划等还本付息计划等2021/3/23112 2、贷款调查、贷款调查n银行在接到借款申请后银行在接到借款申请后, ,应指应指派专人进行调查。派专人进行调查。n调查主要有两个方面的内容调查主要有两个方面的内容: :n （1 1）借款申请书内容的调查）借款申请书内容的调查n （2 2）贷款可行性调查）贷款可行性调查: :借款人借款人的品德、借款的合法性、借款安的品德、借款的合法性、借款安全性、借款的盈利性。全性、借款的盈利性。n调查完后调查完后, ,形成调查报告。形成调查报告。2021/3/231

11、23 3、对借款人信用评估、对借款人信用评估n在贷款调查的基础上在贷款调查的基础上, ,还要利用掌握的资料还要利用掌握的资料, ,对借款人进行信用评估对借款人进行信用评估, ,划分信用等级。划分信用等级。n信用评估可以由银行信用评估可以由银行独立进行独立进行, ,也可由专门也可由专门的应用评估机构进行。的应用评估机构进行。2021/3/23134 4、贷款审批、贷款审批n银行要按照银行要按照“分级负责分级负责、集体审定、一人审批、集体审定、一人审批”的贷款审批制度进行贷款的贷款审批制度进行贷款决策。决策。n逐笔逐级签署审批意见逐笔逐级签署审批意见并办理审批手续。并办理审批手续。n有条件的银行有

12、条件的银行, ,应建立贷应建立贷款审查委员会款审查委员会, ,进行集体决进行集体决策。策。2021/3/23145 5、借款合同的签订和担保、借款合同的签订和担保n贷款申请经审查批准后贷款申请经审查批准后, ,必须按必须按有关法律法规由银行与借款人签有关法律法规由银行与借款人签订借款合同。订借款合同。n借款合同的文本由银行拟定借款合同的文本由银行拟定, ,报报人民银行审定后自行印刷。人民银行审定后自行印刷。n保证贷款保证贷款, ,必须签订必须签订“保证合同保证合同”。n抵押和质押贷款抵押和质押贷款, ,必须签订抵押必须签订抵押合同和质押合同。合同和质押合同。2021/3/23156 6、贷款发

13、放、贷款发放n借款合同生效后借款合同生效后, ,银行就应银行就应按照合同规定的条款发放贷按照合同规定的条款发放贷款。款。n在发放贷款时在发放贷款时, ,借款人应填借款人应填好借款借据好借款借据, ,经银行经办人员经银行经办人员审核无误审核无误, ,并由信贷部门负责并由信贷部门负责人或主管行长签字盖章人或主管行长签字盖章, ,送银送银行会计部门行会计部门, ,将贷款足额划入将贷款足额划入借款人帐户借款人帐户, ,共借款人使用共借款人使用。2021/3/23167 7、贷后检查、贷后检查n检查的主要内容检查的主要内容: :n是否按合同规定用途使是否按合同规定用途使用贷款用贷款n借款人资产负债结构的

14、借款人资产负债结构的变化情况变化情况n还款资金来源落实情况还款资金来源落实情况n对检查的结果形成贷款对检查的结果形成贷款检查报告检查报告, ,提出相应的处提出相应的处理意见。理意见。2021/3/23178 8、贷款收回、贷款收回n贷款到期后贷款到期后, ,借款人应借款人应主动及时归还贷款本息主动及时归还贷款本息。n如因客观情况变化不如因客观情况变化不能按期归还能按期归还, ,借款人应向借款人应向银行提出展期申请。银行提出展期申请。2021/3/2318第二节第二节 贷款定价贷款定价一、贷款定价原则一、贷款定价原则（一）利润最大化原则（一）利润最大化原则 价格尽可能地高价格尽可能地高（二）扩大

15、市场份额原则（二）扩大市场份额原则价格是影响银行市场份额的一价格是影响银行市场份额的一个重要因素个重要因素（三）保证贷款安全原则（三）保证贷款安全原则遵循风险与收益对称原则遵循风险与收益对称原则, ,确确保贷款安全保贷款安全（四）维护银行现象原则（四）维护银行现象原则合法定价、公平竞争、维护市合法定价、公平竞争、维护市场稳定场稳定2021/3/2319二、贷款价格的构成二、贷款价格的构成（一）贷款利率（一）贷款利率一定时期客户向贷款人支付的贷款利息一定时期客户向贷款人支付的贷款利息与贷款本金的比率与贷款本金的比率. .（二）承诺费（二）承诺费银行对已经承诺给客户而客户又没有及银行对已经承诺给客

16、户而客户又没有及时使用的那部分资金收取的费用时使用的那部分资金收取的费用. .（三）补偿余额（三）补偿余额借款人保持在银行的一定数量的活期存借款人保持在银行的一定数量的活期存款和低利率定期存款款和低利率定期存款. .按实际贷款余额按实际贷款余额计算或已承诺未使用的限额计算计算或已承诺未使用的限额计算. .（四）隐含价格（四）隐含价格贷款定价中的非货币性内容贷款定价中的非货币性内容2021/3/2320三、影响贷款价格的主要因素三、影响贷款价格的主要因素（一）资金成本（主要是可用资金成本）（一）资金成本（主要是可用资金成本）（二）贷款风险程度（风险补偿）（二）贷款风险程度（风险补偿）（三）贷款费

17、用（贷款手续费、营业费及管（三）贷款费用（贷款手续费、营业费及管理费）理费）（四）借款人的信用及其与银行的关系（四）借款人的信用及其与银行的关系（五）银行贷款的目标收益率（五）银行贷款的目标收益率（六）贷款供求状况（六）贷款供求状况2021/3/2321四、贷款定价方法四、贷款定价方法税前产权资本（目标）收益率税前产权资本（目标）收益率= =（贷款收益（贷款收益- -贷款费用）贷款费用）/ /应摊产权资本应摊产权资本式中式中: :贷款收益贷款收益= =贷款利息收益贷款利息收益+ +贷款手续费贷款手续费贷款费用贷款费用= =借款者使用的非股本资金的成本借款者使用的非股本资金的成本+ +贷款管理费

18、贷款管理费应摊产权资本应摊产权资本= =银行全部产权资本对贷款的比例银行全部产权资本对贷款的比例未清未清偿贷款余额偿贷款余额（一）目标收益率定价法（一）目标收益率定价法2021/3/2322n 例例11: :某信贷主管人员对某一公司客户以某信贷主管人员对某一公司客户以12%12%的利率发放一笔的利率发放一笔100100万元的贷款。借款人使用万元的贷款。借款人使用贷款的资金成本为贷款的资金成本为10%10%, ,贷款管理费用为贷款管理费用为20002000元元, ,已使用的资金净额占分配贷款资金的已使用的资金净额占分配贷款资金的8%8%, ,假定假定借款人使用的贷款资金净额等于未归还的贷款借款人

19、使用的贷款资金净额等于未归还的贷款余额（即余额（即100100万元）万元）, ,该笔贷款的税前预期收益该笔贷款的税前预期收益率是多少率是多少? ? n（10010012%-10012%-10010%-0.210%-0.2）/8%/8%100100 =22.5% =22.5%n如果预期收益率小于银行目标收益率如果预期收益率小于银行目标收益率, ,该笔贷该笔贷款就需要重新定价。款就需要重新定价。2021/3/2323n 例例22: :银行通过比较负债成本和资本金成本银行通过比较负债成本和资本金成本的预期收益率的预期收益率, ,确定了确定了12%12%的股权收益率目标的股权收益率目标。如果其税率。如

20、果其税率33%33%, ,那么该银行的税前股权收那么该银行的税前股权收益率就可确定为益率就可确定为17.91%17.91%。计算过程是。计算过程是: :n净股权收益率净股权收益率= =净股权收益目标值净股权收益目标值/ /股权总额股权总额 =12%=12%n税后股权收益率税后股权收益率= =税前股权收益目标值税前股权收益目标值（1-1-33%33%）/ /股权总额股权总额=12%=12%n税前股权收益率税前股权收益率= =税后股权收益目标值税后股权收益目标值/ /股权股权总额总额=12%=12%（1-33%1-33%）=17.91%=17.91%2021/3/2324（二）基础利率定价法（二）

21、基础利率定价法n-又称交易利率定价法又称交易利率定价法; ;n-对借款人的要求是贷款必须超过某对借款人的要求是贷款必须超过某一最低限额一最低限额, ,如如30-5030-50万元万元; ;n-一般以国库券、大额定期存单及银一般以国库券、大额定期存单及银行同业拆借利率作为基础利率行同业拆借利率作为基础利率; ;n-基础利率、期限选定后基础利率、期限选定后, ,在特定时间在特定时间里利率固定里利率固定; ;n-见表见表5-15-1, ,客户选择与市场利率走势客户选择与市场利率走势有关。如果预测市场利率将上升有关。如果预测市场利率将上升, ,就选利就选利率最低的率最低的; ;如果预测市场利率会下降如

22、果预测市场利率会下降, ,就就选时间最短的选时间最短的; ;2021/3/2325（三）成本加成定价法（三）成本加成定价法n贷款利率贷款利率= =贷款成本率贷款成本率+ +利率加成利率加成式中式中:成本包括资金成本、贷款服务费、成本包括资金成本、贷款服务费、营业成本等营业成本等利率加成是银行应取得的利润。利率加成是银行应取得的利润。我国商业银行目前主要使用这种方我国商业银行目前主要使用这种方法。法。2021/3/2326（四）优惠加数定价法和优惠乘数定价法（四）优惠加数定价法和优惠乘数定价法n-西方商业银行普遍使用的两种方法西方商业银行普遍使用的两种方法; ;n-确定基础是客户信用等级。确定基

23、础是客户信用等级。n-为了防止利率剧烈变动给借贷双方带来为了防止利率剧烈变动给借贷双方带来利率风险利率风险, ,可以在协议中约定上下限可以在协议中约定上下限。优惠利率水平优惠加数法优惠乘数法A+1%B+2%A1.1B1.26%8%10%7%9%11%8%10%12%6.6%8.8%11%7.2%9.6%12%2021/3/2327（五）保留补偿余额定价法（五）保留补偿余额定价法-补偿余额是银行要求借款人在贷前或补偿余额是银行要求借款人在贷前或贷后存入银行的资金额度。贷后存入银行的资金额度。n-是对银行的一种风险补偿是对银行的一种风险补偿, ,增大银行增大银行贷款的安全性贷款的安全性, ,是银行

24、的一项稳定性存款是银行的一项稳定性存款。n-对借款人来讲可用资金成本增大。对借款人来讲可用资金成本增大。2021/3/2328 例例 : :某银行正在审查一笔某银行正在审查一笔1 1年期的年期的100100万元的万元的流动资金贷款申请流动资金贷款申请, ,并决定承诺这笔贷款并决定承诺这笔贷款, ,同时以同时以0.5%0.5%的比率收取贷款承诺费。据预的比率收取贷款承诺费。据预测测, ,该贷款人在这该贷款人在这1 1年中贷款的平均使用额年中贷款的平均使用额度为度为8080万元万元, ,年存款服务费为年存款服务费为1000010000元元, ,其债其债务加权成本为务加权成本为12%12%, ,贷款

25、的风险管理费用为贷款的风险管理费用为90009000元元, ,银行税前目标收益率为银行税前目标收益率为18%18%, ,贷款的贷款的资金来源中股权与债务比为资金来源中股权与债务比为1 1: :9 9, ,补偿余额补偿余额投资收益率为投资收益率为11.5%.11.5%.该笔贷款如何定价该笔贷款如何定价? ?2021/3/2329方方案案成本成本补偿补偿余额余额收益收益保本保本服务服务费费风险风险管理管理费费负债负债成本成本小小计计手手续续费费补偿补偿收益收益应收应收利息利息利率利率A10.99.611.5100.51.159.8512.31B60.50.6910.3112.89税前目标收益率=(

26、收益-成本)/应摊产权资本R=(80RA+0.5+1.15-11.5)/8010%=18% RA=14.11%R=(80RB+0.5+0.69-11.5)/8010%=18% RB=14.68% 2021/3/2330第三节第三节 几种贷款业务的要点几种贷款业务的要点（一）信用贷款（一）信用贷款的特点的特点1 1、以借款人信用、以借款人信用和未来的现金流和未来的现金流量作还款保证量作还款保证2 2、风险大、利率、风险大、利率高高3 3、手续简便、手续简便一、信用贷款一、信用贷款（二）信用贷款的操作程（二）信用贷款的操作程序及要点序及要点1 1、对借款人进行信用评估、对借款人进行信用评估, ,正

27、确选择贷款对象正确选择贷款对象2 2、合理确定贷款额度和期、合理确定贷款额度和期限限3 3、贷款的发放和监督使用、贷款的发放和监督使用4 4、贷款到期收回、贷款到期收回2021/3/2331二、担保贷款二、担保贷款（一）担保方式与一）担保方式与担保贷款种类担保贷款种类1 1、担保方式、担保方式保证、质押和抵押保证、质押和抵押2 2、种类、种类: :保证贷款保证贷款质押贷款质押贷款抵押贷款抵押贷款（二）保证贷款的操（二）保证贷款的操作要点作要点1 1、借款人找保、借款人找保2 2、银行核保、银行核保3 3、银行审批、银行审批4 4、贷款的发放与收回、贷款的发放与收回2021/3/2332（三）抵

28、押贷款的操作和管理要点（三）抵押贷款的操作和管理要点1 1、抵押贷款的种类、抵押贷款的种类（1 1）存货抵押）存货抵押商品、原材料等商品、原材料等（2 2）证券抵押）证券抵押股票、债券、票据等股票、债券、票据等（3 3）设备抵押）设备抵押机器、车辆、船舶机器、车辆、船舶（4 4）不动产抵押）不动产抵押土地使用权、房屋土地使用权、房屋（ 5 5）客帐抵押）客帐抵押应收账款应收账款（6 6）人寿保险单抵押）人寿保险单抵押2021/3/23332 2、抵押物的选择和估价、抵押物的选择和估价（1 1）抵押物的选择）抵押物的选择A A、合法性、合法性必须是法律允许设定抵押必须是法律允许设定抵押权的财产权

29、的财产B B、易售性、易售性市场需求稳定市场需求稳定, ,容易售出容易售出C C、稳定性、稳定性价格和性能稳定价格和性能稳定, ,不易变质不易变质, ,易保管易保管D D、易测性、易测性品质和价值易于测定品质和价值易于测定2021/3/2334以下财产不得作为抵押以下财产不得作为抵押:土地所有权土地所有权;集体所有土地使用权集体所有土地使用权;以公益事业为目的的事业单位、社会团体的以公益事业为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他公共设施教育设施、医疗卫生设施和其他公共设施;所有权、使用权不明或有争议的财产所有权、使用权不明或有争议的财产;被查封、扣押、监管的财产被查封、扣押、

30、监管的财产;不得抵押的其他财产不得抵押的其他财产,如非法所得。如非法所得。2021/3/2335（2 2）抵押物的估价方法）抵押物的估价方法A A、收益现、收益现值法值法预测被估资产未来收益和市场利率预测被估资产未来收益和市场利率, ,然后然后进行折现确定现值。进行折现确定现值。B B、重置成、重置成本法本法现期购建一项与所估价资产性能完全相同现期购建一项与所估价资产性能完全相同、全新的资产所支出的最低金额。被估资、全新的资产所支出的最低金额。被估资产价值产价值= =重置成本重置成本- -损耗损耗C C、现行市、现行市价法价法参照市场上同类资产交易价格来确定被估参照市场上同类资产交易价格来确定

31、被估资产的价值。资产的价值。D D、清算价、清算价格法格法按资产可变现的价值确定其价值按资产可变现的价值确定其价值2021/3/23363 3、确定抵押率、确定抵押率（1 1）抵押率的含）抵押率的含义及表示义及表示抵押率抵押率= =贷款本息贷款本息/ /抵押品现值抵押品现值又称又称“垫头垫头”（2 2）确定抵押率时应考）确定抵押率时应考虑的因素虑的因素: :A A、贷款风险、贷款风险 B B、借款人信誉、借款人信誉 C C、抵押物的品种、抵押物的品种 D D、贷款期限、贷款期限国内银行的抵押率一般为国内银行的抵押率一般为70%70%左右。左右。2021/3/23374 4、抵押物的产权设、抵押

32、物的产权设定与登记定与登记（1 1）产权设定）产权设定 银行要证实并取得处银行要证实并取得处分抵押物以抵偿债务的权分抵押物以抵偿债务的权利利（2 2）抵押登记）抵押登记 2002 2002年年2 2月月公证机关公证机关办理抵押登记办法办理抵押登记办法（3 3）抵押合同）抵押合同5 5、抵押物的占管与、抵押物的占管与处分处分（1 1）抵押物的占管）抵押物的占管 抵押人占管抵押人占管 抵押权人占管抵押权人占管（2)2)抵押物的处分抵押物的处分 拍卖拍卖 转让转让 兑现兑现2021/3/2338三、票据贴现三、票据贴现（一）票据贴现的概念（一）票据贴现的概念与特点与特点1 1、概念、概念 票据贴现是

33、一种以票据所票据贴现是一种以票据所有权的有偿转让为前提的约有权的有偿转让为前提的约期性资金融通。期性资金融通。2 2、特点、特点 以持票人作为贷款直接对以持票人作为贷款直接对象象; ;以票据承兑人的信誉作以票据承兑人的信誉作为还款保证为还款保证; ;以票据的剩余以票据的剩余期限作为贷款期限期限作为贷款期限; ;实行预实行预收利息的方法。收利息的方法。（二）票据贴现的操（二）票据贴现的操作要点作要点1 1、审批、审批2 2、期限与额度的确认、期限与额度的确认3 3、到期处理、到期处理2021/3/2339四、消费贷款四、消费贷款 （一）消费贷款的概念与（一）消费贷款的概念与种类种类1 1、概念、

34、概念 为消费者提供用于购置为消费者提供用于购置家庭耐用消费品资金的贷家庭耐用消费品资金的贷款。款。2 2、种类、种类 住房贷款住房贷款汽车贷款汽车贷款教育助学贷款教育助学贷款个人综合消费贷款个人综合消费贷款反向抵押贷款等反向抵押贷款等（二）消费贷款的（二）消费贷款的操作要点操作要点 1 1、申请、申请 2 2、信用评估和贷、信用评估和贷前调查前调查 3 3、审批与发放、审批与发放 4 4、贷后检查与收、贷后检查与收回回2021/3/2340（三）住房按揭贷款（三）住房按揭贷款1 1、概念、概念 按揭贷款是指按揭贷款是指银行与开发商签银行与开发商签订贷款合同协议订贷款合同协议, ,借款人以所购房

35、借款人以所购房屋作抵押向银行屋作抵押向银行借款、并由开发借款、并由开发商承担阶段性保商承担阶段性保证的贷款方式。证的贷款方式。2 2、程序、程序（1 1）银行与开发商签）银行与开发商签定协议定协议（2 2）购房者与发展商）购房者与发展商签定买卖合同签定买卖合同（3 3）申请）申请（4 4）担保）担保（5 5）审批）审批（6 6）公证和登记）公证和登记（7 7）购买保险和支付）购买保险和支付银行贷款手续费银行贷款手续费（8 8）发放和收回）发放和收回2021/3/2341第四节第四节 贷款信用风险管理贷款信用风险管理一、信用分析一、信用分析（一）借款人品格（一）借款人品格（二）借款人的能力（二）

36、借款人的能力（三）企业的资本（三）企业的资本（四）贷款的担保（四）贷款的担保（五）借款人经营的环境条件（五）借款人经营的环境条件2021/3/2342二、信用分析技术二、信用分析技术（一）财务报表分析（一）财务报表分析1 1、资产项目、资产项目包括流动资产、固定资产和无形资产。包括流动资产、固定资产和无形资产。重点分析应收账款、存货、固定资产。重点分析应收账款、存货、固定资产。2 2、负债及资、负债及资本项目本项目负债包括短期负债和长期负债。负债包括短期负债和长期负债。资本是否存在虚假成分、分析企业的资本结资本是否存在虚假成分、分析企业的资本结构、企业是否按规定补充资本等。构、企业是否按规定补

37、充资本等。3 3、损益表项、损益表项目目了解企业销售收入、销售成本、各项费用的了解企业销售收入、销售成本、各项费用的真实性真实性4 4、财务状况、财务状况变动表分析变动表分析了解企业在一定时期内营运资产的变动和企了解企业在一定时期内营运资产的变动和企业的流动性状况。业的流动性状况。2021/3/2343（二）财务比率分析（二）财务比率分析1 1、流动性比率、流动性比率流动比率（流动比率（2:12:1）、速动比率）、速动比率(1:1)(1:1)、现金比率、现金比率2 2、盈利能力比率、盈利能力比率销售利润率、资产收益率、普通股收销售利润率、资产收益率、普通股收益率、市盈率益率、市盈率3 3、结构

38、性比率（杠、结构性比率（杠杆比率）杆比率）资产负债率、流动负债率、流动资产资产负债率、流动负债率、流动资产率、股东权益率、偿还能力比率率、股东权益率、偿还能力比率4 4、经营能力比率（、经营能力比率（效率比率）效率比率）资产周转率、存货周转率、应收资产周转率、存货周转率、应收账款周转率账款周转率2021/3/2344财务比率指标及意义财务比率指标及意义指标及公式指标及公式意义意义流流动动性性比比率率流动比率流动比率=流动资产流动资产/流动流动负债负债一般在一般在1.5-2.5比较合适比较合适,比率高比率高,流动性强流动性强,短期偿短期偿债能力强债能力强.速动比率速动比率=速动资产速动资产/流动

39、流动负债负债1:1较理想较理想.大于大于1,偿债能偿债能力强力强.现金比率现金比率=（现金（现金+等值现等值现金）金）/流动负债流动负债应保持在应保持在5%以上以上,比率高比率高,流动性强流动性强,短期偿债能力短期偿债能力强强2021/3/2345指标及公式指标及公式意义意义盈盈利利能能力力比比率率销售利润率销售利润率=(销售额销售额-税税额额-销售成本）销售成本） /销售总额销售总额比率高比率高,盈利能力强盈利能力强,短期短期偿债能力强偿债能力强.资产收益率资产收益率=纯收益纯收益/资产资产总额总额比率高比率高,盈利能力强盈利能力强,偿债偿债能力强能力强.普通股收益率普通股收益率=（扣除税（

40、扣除税款和利息后的纯收益款和利息后的纯收益-优先优先股股息）股股息）/普通股权益额普通股权益额比率高比率高,盈利能力强盈利能力强,短期短期偿债能力强偿债能力强股票市盈率股票市盈率=每股市价每股市价/每每股盈利股盈利倍数小倍数小,对权益前景有信对权益前景有信心心2021/3/2346指标及公式指标及公式意义意义结结构构性性比比率率负债比率负债比率=负债总额负债总额 /资产总额资产总额比率高比率高,负债重负债重,偿债能力差偿债能力差.负债净值比率负债净值比率=负债总额负债总额 /资本净值资本净值比率高比率高, 资本承担债务能力资本承担债务能力差差,偿债能力差偿债能力差.流动负债率流动负债率=流动负

41、债流动负债/全部负债全部负债比率高比率高, 短期偿债能力差短期偿债能力差流动资产率流动资产率=流动资产流动资产/总资产或总总资产或总负债负债比率高比率高,用流动资产还债的用流动资产还债的能力强能力强股东权益比率股东权益比率=股东权益股东权益/总资产总资产或财务杠杆倍数或财务杠杆倍数=总资产总资产/股东权益股东权益比率高比率高,说明权益实力强说明权益实力强或比率高或比率高,权益获得的杠杆权益获得的杠杆收益越大收益越大,但资本低承担风但资本低承担风险大险大偿还能力比率或利息保障倍数偿还能力比率或利息保障倍数=未扣未扣除利息和税金前的利润除利息和税金前的利润/(利息费用利息费用+债务本金债务本金+优

42、先股股息优先股股息+租赁费用租赁费用)比率高比率高,偿还利息的能力越偿还利息的能力越大大.2021/3/2347指标及公式指标及公式意义意义经经营营能能力力比比率率资产周转率资产周转率=销售净额销售净额 /资产总额资产总额比率高比率高,一定的资产实现的一定的资产实现的销售多销售多,资产周转快资产周转快.固定资产周转率固定资产周转率=销售净额销售净额 /固定资固定资产净值产净值比率高比率高, 固定资产利用率固定资产利用率高高.存货周转率存货周转率=销售净成本销售净成本/平均存货额平均存货额平均存货额平均存货额=(年初存货额年初存货额+年末存货年末存货额额)/2以次数表示以次数表示,次数多次数多,

43、 变现变现快快,偿债能力强偿债能力强应收账款周转率应收账款周转率=销售净额销售净额/应收账款应收账款平均余额平均余额或应收账款账龄或应收账款账龄=360天天/应收账款周应收账款周转率转率比率高比率高,收账速度快收账速度快,偿债偿债能力强能力强.账龄长账龄长,周转慢周转慢,资金停留资金停留在账上在账上2021/3/2348（三）现金流量分析现金流入现金流入现金流出现金流出经营活动产生的经营活动产生的现金流量现金流量销货现金收入、利销货现金收入、利息与股息收入、减息与股息收入、减免税、出口退税、免税、出口退税、其他业务收入其他业务收入购货支出、营业费购货支出、营业费用、支付利息、纳用、支付利息、纳

44、税、其他业务支出税、其他业务支出投资活动产生的投资活动产生的现金流量现金流量: :出售证券、出售固出售证券、出售固定资产、收回对外定资产、收回对外投资投资购买有价证券、购购买有价证券、购置固定资产置固定资产筹资活动产生的筹资活动产生的现金流量现金流量贷款资金、发行股贷款资金、发行股票、发行债券票、发行债券分配股利、偿还借分配股利、偿还借款本金款本金2021/3/2349 通过现金流量分析来判断借款人的通过现金流量分析来判断借款人的还款能力还款能力nA A、从总量上分析、从总量上分析n 净现金流量大于零净现金流量大于零, ,有还款能力有还款能力nB B、从结构和现金流出顺序分析、从结构和现金流出

45、顺序分析nC C、从现金流量比率分析、从现金流量比率分析n 净现金流量净现金流量/ /（红利（红利+ +到期债务）到期债务）, ,大于大于1 1, ,偿付能力强。偿付能力强。现金流量分析现金流量分析2021/3/2350案例案例:信用分析信用分析n 假设某的财务部经理李力到假设某的财务部经理李力到G G银行申请增加银行申请增加10001000万元流动资金贷款。该公司的前身是无线电仪器厂万元流动资金贷款。该公司的前身是无线电仪器厂, ,属国有企业属国有企业, ,主要从事无线电基础测量仪表的研制和主要从事无线电基础测量仪表的研制和生产。后来转向生产燃气热水器等民用产品。后改生产。后来转向生产燃气热

46、水器等民用产品。后改组为股份有限公司组为股份有限公司, ,形成了以燃气热水器为主导形成了以燃气热水器为主导, ,电电子仪器和电子应用产品协调发展的产品格局。热水子仪器和电子应用产品协调发展的产品格局。热水器的销售收入占全部销售收入的器的销售收入占全部销售收入的9090以上。公司股以上。公司股票在证券交易所正式挂牌上市。公司现注册资本票在证券交易所正式挂牌上市。公司现注册资本10 10 977977万元万元, ,总股本总股本1097710977万股万股, ,现有职工现有职工25 00025 000人人, ,高高级专业人员级专业人员430430人人, ,该公司资产总额该公司资产总额3.663.66

47、亿元亿元, ,负债负债总额总额1.481.48亿元。亿元。2021/3/2351n 从公司的产品和市场情况来看从公司的产品和市场情况来看, ,成立之初由于成立之初由于热水器生产厂家不多热水器生产厂家不多, ,且质量也较该公司的热水器且质量也较该公司的热水器差差, ,该公司的热水器形成了一定的品牌效应该公司的热水器形成了一定的品牌效应, ,该公司该公司销售收入及利润连年增长销售收入及利润连年增长; ;但后来由于众多的厂家但后来由于众多的厂家涌入热水器市场涌入热水器市场, ,且许多品牌质量上已赶上或超过且许多品牌质量上已赶上或超过他的热水器他的热水器, ,形成了激烈的市场竞争局面形成了激烈的市场竞

48、争局面, ,该公司销该公司销售收入逐年下降。应收账款比以前上升了售收入逐年下降。应收账款比以前上升了126.9126.9, ,达达7 9967 996万元万元; ;后几年应收账款又大幅增加后几年应收账款又大幅增加, ,已达已达1.21.2亿。因此亿。因此, ,公司资金周转发生困难公司资金周转发生困难, ,其经营陷入困境其经营陷入困境。2021/3/2352n 该公司的前任董事长顾先生退休该公司的前任董事长顾先生退休, ,领导层人员发领导层人员发生变更生变更, ,原公司副董事长张先生接任董事长兼总经原公司副董事长张先生接任董事长兼总经理理, ,另新任命了三位副总经理另新任命了三位副总经理, ,其

49、他领导人员基本上其他领导人员基本上未变未变, ,仅职务作了相应调整。现任董事长仅职务作了相应调整。现任董事长( (兼总经理兼总经理)51)51岁岁, ,大学本科大学本科, ,高级工程师高级工程师, ,曾任厂车间主任、办曾任厂车间主任、办公室主任、工会主席及新华股份有限公司副董事长公室主任、工会主席及新华股份有限公司副董事长。据了解。据了解, ,该公司员工大多数对张先生担任公司董该公司员工大多数对张先生担任公司董事长较满意事长较满意, ,普遍反映他是一位干实事的领导。针普遍反映他是一位干实事的领导。针对公司目前所遇困境对公司目前所遇困境, ,公司找出了一些未来发展思公司找出了一些未来发展思路路,

50、 ,也制定了一些措施。尽管这些发展计划未必能也制定了一些措施。尽管这些发展计划未必能完全实现完全实现, ,但张董事长力图扭转困境的决心很大。但张董事长力图扭转困境的决心很大。n 2021/3/2353借款单位金额性质J银行3100短期借款G银行2950短期借款N银行1000短期借款T银行900短期借款M银行969短期借款Z银行370长期借款Z银行258长期借款Z银行200短期借款单位单位:万元万元 n目前目前,该公司的基本账户在该公司的基本账户在G银行银行,同时在同时在J银行、银行、N银行、银行、T银行、银行、M银行、银行、Z银行有借款。截止到报告期银行有借款。截止到报告期,公司贷款公司贷款余

51、额为余额为9 647万元其中增加短期贷款万元其中增加短期贷款4 500万元万元,该公司该公司借款结构如下借款结构如下(见下表见下表):2021/3/2354n 该公司通过证券市场发行了该公司通过证券市场发行了1 2001 200万普通股万普通股, ,从证从证券市场融资券市场融资8 0008 000万元。另外万元。另外, ,公司作为股份制上市公司作为股份制上市公司准备配股筹资公司准备配股筹资, ,拟按现有股本拟按现有股本( (总股本总股本10 97710 977万万股股, ,流通股本流通股本4 2004 200万股万股)10)10配配2 2实施配股计划配股实施配股计划配股价价5.55.5元股元股

52、5.85.8元股元股, ,其配股市盈率近其配股市盈率近3030倍。根倍。根据股票市场情况据股票市场情况, ,配股价较高配股价较高, ,配股能否成功尚难以配股能否成功尚难以确定。确定。 n G G银行信贷管理人员李华根据该公司提交的贷款银行信贷管理人员李华根据该公司提交的贷款申请资料申请资料, ,开始作贷款的信用分析。李华首先把该公开始作贷款的信用分析。李华首先把该公司近三年的资产负债表、损益表和财务状况变动表司近三年的资产负债表、损益表和财务状况变动表输入计算机信贷管理系统。下表是信贷管理系统输输入计算机信贷管理系统。下表是信贷管理系统输出的财务比率。出的财务比率。2021/3/2355公司财

53、务比率分析公司财务比率分析财务比率财务比率201120122013流动比率流动比率1.251.721.59速动比率速动比率0.801.331.20现金比率现金比率0.17 0.370.031应收账款周转率应收账款周转率(次数次数)5.052.791.28存货周转率存货周转率(次数次数) 2.701.871.28营业周期营业周期(天天)204.6321.55702021/3/2356财务比率财务比率201120122013资产负债率资产负债率 0.480.400.43有形净值债务率有形净值债务率0.950.670.77利息保障倍数利息保障倍数6.66.72.3销售净利润率销售净利润率(%)10.

54、6417.365.77销售利润率销售利润率(%)15.8920.397.16销售毛利润率销售毛利润率(%) 37.3443.4245.99资产净利润率资产净利润率(%)8.738.051.94总资产周转率总资产周转率0.910.550.35流动资产周转率流动资产周转率 1.61 0.93 0.56 2021/3/2357 根据公司报送的现金流量表根据公司报送的现金流量表,信贷员李华计算出近几年该信贷员李华计算出近几年该公司的现金净流量公司的现金净流量(见表见表) 单位单位:万元万元指指 标标2010201120122013经营活动净现金流量经营活动净现金流量 21031438-1770-302

55、2投资活动净现金流量投资活动净现金流量-1539-2635-4011-6960筹资活动净现金流量筹资活动净现金流量 -95722628512-365合计合计 -39310852731-4038 思考思考 (1)如果你是信贷员张华如果你是信贷员张华,准备到公司做现场调查准备到公司做现场调查,你将调查询问哪些问题你将调查询问哪些问题?(2)请你根据以上资料请你根据以上资料,回答是否应该发放贷款给该公司回答是否应该发放贷款给该公司,理由是什么理由是什么?2021/3/2358三、贷款损失的控制和处理三、贷款损失的控制和处理（一）贷款五级分类（一）贷款五级分类正常贷款正常贷款本息足额偿还本息足额偿还关

56、注贷款关注贷款有能力偿还本息有能力偿还本息, ,但存在影响营业收入的但存在影响营业收入的不利因素不利因素次级贷款次级贷款正常营业收入无法足额偿还正常营业收入无法足额偿还, ,需处分资产、需处分资产、对外融资、执行抵押担保等对外融资、执行抵押担保等可疑贷款可疑贷款正常营业收入无法足额偿还正常营业收入无法足额偿还, ,执行抵押担执行抵押担保保, ,也会造成损失。也会造成损失。损失贷款损失贷款本息无法收回或收回极少。本息无法收回或收回极少。2021/3/23591 1、企业在银行的帐户上反映的预警信号、企业在银行的帐户上反映的预警信号2 2、从财务报表上反映的预警信号、从财务报表上反映的预警信号3 3、在