生产企业经营分析报表

1、经经营营分分析析表表单位:XXXXXXX公司时间范围:2013.01-2013.06项 目行次1月2月3月一、主营业务收入11,130,682.33428,666.901,796,965.16 减：主营业务成本21,005,008.44411,572.141,437,366.87 成本收入率388.89%96.01%79.99% 主营业务税金及附加4-二、主营业务利润（亏损以“”号填列）5125,673.8917,094.76359,598.29 加：其他业务利润（亏损以“”号填列）6-3,948.72726.50 减：营业费用 7180,337.4855,078.9789,481.47 管理

2、费用8100,121.6296,921.64219,761.90 财务费用995,583.5258,668.7571,589.32三、营业利润（亏损以“”号填列）10-250,368.73-189,625.88-20,507.90 加：投资收益（损失以“”号填列）11- 补贴收入12- 营业外收入13- 减：营业外支出 14- 资产减值损失15-四、利润总额（亏损以“”号填列）16-250,368.73-189,625.88-20,507.90 减：所得税17- 少数股东权益18-五、净利润（亏损以“”号填列）19-250,368.73-189,625.88-20,507.90销售收入与销售成

3、本走势图行次1月2月3月4月5月 6月 0200000400000600000800000100000012000001400000160000018000002000000一、主营业务收入减：主营业务成本净利润走势图期间费用图表行次1月2月3月4月5月 6月 050000100000150000200000250000300000减：营业费用 管理费用财务费用五、净利润（亏损以“”号填列）1234567-300000-200000-1000000100000200000300000五、净利润（亏损以“”号填列）销售成本明细划分比例:项目序号1月2月3月产品销售成本11,005,008.444

4、11,572.141,437,366.87主要材料成本(锻件)2630,821.66264,946.85978,411.51所占%362.77%64.37%68.07%委托加工费成本(热处理等)4152,589.9154,912.83242,571.40所占%515.18%13.34%16.88%人工费用成本(工资)6117,187.1031,757.7188,106.89所占%711.66%7.72%6.13%制造费用(刀具/物耗/包装等)8104,409.7759,954.75128,277.07所占%910.39%14.57%8.92%销售成本构成要素趋势图销售成本明细分析: 从图上可以

5、看出销售成本的四大要素所各占销售成本的百分比,其主要材料所占综合百分比为:66.05%, 加工费所占综合百分比为:13.73%,人工费所占百分比为:7.53%,制造费所占分百比为:12.68%.公司1-6月份主要材料消耗 及加工费(热处理费)所占总成本的比例基本维护在这个百分比左右,差额比例部分对总成本所产生的影响不大.而人工的 在1月份的所占销售成本的百分比偏高,超出了综合百分比的4.13%,这说明1月份人工投入较多,加班偏多,导致人工费比例 增大.2-5月份所占比例趋于正常.公司在1-6月份在制造费上的投入也是忽高忽低,于正常比例不太稳定.3月份减少了3.76%, 而5月份的制造费比例又增

6、大了4.19%,这就说明车间在生产中领用物料随意性大,同一种物料的领用在固定产品产量的情况 下不成比例,导致物耗增大.制造费增加,所以建议车间在物料瓴用上做出管控,不要盲目浪费,做到物尽其用.但总体来说, 销售成本中各要素所占比例是正常的,是生产正常需要的.上半年总结：1234567020000040000060000080000010000001200000主要材料成本(锻件)委托加工费成本(热处理等)人工费用成本(工资)制造费用(刀具/物耗/包装等)分析: 总体来看,公司1-6月收入是一个上升的趋势发展,但成本在1-5月份偏高,成本收入率全部高于70%, 高于正常值则意味着企业不处于营利状

7、态甚至亏损.其根本原因在于产品成本高,而构成成本的 因素为:主要材料成本、人工成本、委外加工成本、制造费用四个方面。经分析公司3-5月份构成 产品压辊/环模的主要材料“锻件”钢的市场价有浮动，导致产品主要材料成本偏高而不稳定， 加上企业每月委外加工热处理件等成本，致使产品成本偏高。人工成本则为固定费用，变化不大 对“产品成本”基本不产生影响，而制造费的多少也是根据生产订单的多少而成正比。所以在 主要材料成本的影响下，提高销售价格，则会导致市场不稳定，客源流失等，如果不提高价格 企业依据自身及品牌优势，扩大市场，提高销售量，实现薄利多销策略。6月份公司成本收入率 处于正常状态，在70%左右。构成

8、产品销售成本的几大因素平稳情况下，在期间费用相对稳定的 前提下，实现企业的利润最大化。总体来看，企业的销售收入在稳步增加状态，成本来讲也处于 一个可控（可接受）的趋势，期间费用也是正常的。建议： 企业依据自身品牌优势，扩大市场，进一步增加销量，稳定和扩大国际市场的同时，把握好国 内市场，在国内扩大知名度，增加些国内客户,销量增大的同时，把好质量关,另一方面，要 依据订单及销量确定采购，对于固定供货商在市场价不发生大的变动的前提下，稳定其采购价， 价格尽量不忽高忽低，同时价格稳定的前提下，建议不要盲目积压存货，(其“存货”与“订单 及销售”建议保持为：1.8-2.0:1左右)减少存货周转天数,以

9、确保资金链的顺畅,保证企业正常运转.单位:元4月5月6月本年累计数1,354,317.051,736,830.301,693,131.898,140,593.631,099,117.901,463,186.791,197,623.176,613,875.3181.16%84.24%70.73%81.25%-255,199.15273,643.51495,508.721,526,718.322,547.863,025.64-10,248.7261,792.26239,659.6856,968.65683,318.51172,286.1960,262.54136,516.12785,870.017

10、0,790.0176,157.2874,223.38447,012.26-47,121.45-99,410.35227,800.57-379,233.74-0.16-0.16-73,057.90-73,057.90-47,121.45-172,468.09227,800.57-452,291.48-47,121.45-172,468.09227,800.57-452,291.48行次4月010000002000000300000040000005000000经经营营分分析析表表行次1月2月3月4月5月 6月 0200000400000600000800000100000012000001400

11、000160000018000002000000一、主营业务收入减：主营业务成本行次1月2月3月4月5月 6月 050000100000150000200000250000300000减：营业费用 管理费用财务费用五、净利润（亏损以“”号填列）1234567-300000-200000-1000000100000200000300000五、净利润（亏损以“”号填列）4月5月6月合计(综合%)1,099,117.901,463,186.791,197,623.176,613,875.31756,619.81934,489.04803,417.204,368,706.0768.84%63.87%6

12、7.08%66.05%135,500.86193,697.00128,901.93908,173.9312.33%13.24%10.76%13.73%69,926.9788,162.53103,211.25498,352.456.36%6.03%8.62%7.53%137,070.26246,838.22162,092.79838,642.8612.47%16.87%13.53%12.68%销售成本明细分析: 从图上可以看出销售成本的四大要素所各占销售成本的百分比,其主要材料所占综合百分比为:66.05%, 加工费所占综合百分比为:13.73%,人工费所占百分比为:7.53%,制造费所占分百比

13、为:12.68%.公司1-6月份主要材料消耗 及加工费(热处理费)所占总成本的比例基本维护在这个百分比左右,差额比例部分对总成本所产生的影响不大.而人工的 在1月份的所占销售成本的百分比偏高,超出了综合百分比的4.13%,这说明1月份人工投入较多,加班偏多,导致人工费比例 增大.2-5月份所占比例趋于正常.公司在1-6月份在制造费上的投入也是忽高忽低,于正常比例不太稳定.3月份减少了3.76%, 而5月份的制造费比例又增大了4.19%,这就说明车间在生产中领用物料随意性大,同一种物料的领用在固定产品产量的情况 下不成比例,导致物耗增大.制造费增加,所以建议车间在物料瓴用上做出管控,不要盲目浪费

14、,做到物尽其用.但总体来说,1234567020000040000060000080000010000001200000主要材料成本(锻件)委托加工费成本(热处理等)人工费用成本(工资)制造费用(刀具/物耗/包装等)分析: 总体来看,公司1-6月收入是一个上升的趋势发展,但成本在1-5月份偏高,成本收入率全部高于70%, 高于正常值则意味着企业不处于营利状态甚至亏损.其根本原因在于产品成本高,而构成成本的 因素为:主要材料成本、人工成本、委外加工成本、制造费用四个方面。经分析公司3-5月份构成 产品压辊/环模的主要材料“锻件”钢的市场价有浮动，导致产品主要材料成本偏高而不稳定， 加上企业每月委外加工热处理件等成本，致使产品成本偏高。人工成本则为固定费用，变化不大 对“产品成本”基本不产生影响，而制造费的多少也是根据生产订单的多少而成正比。所以在 主要材料成本的影响下，提高销售价格，则会导致市场不稳定，客源流失等，如果不提高价格 企业依据自身及品牌优势，扩大市场，提高销售量，实现薄利多销策略。6月份公司成本收入率 处于正常状态，在70%左右。构成产品销售成本的几大因素平稳情况下，在期间费用相对稳定的 前提下，实现企业的利润最大化。总体来看，企业的销售收入在稳步增加状