企业经营模拟-计划管理

1、地点：地点：点评人及职位：点评人及职位：时间：时间：企业经营模拟企业经营模拟计划管理计划管理 成长型企业专用第一节 企业经营的本质 01 销售业务销售业务公司完全按单生产，订单从客户中心获得。03 生产品控生产品控公司产能无限，手工组装产品。02 采购业务采购业务所有材料可以在材料中心采购得到。再次明确再次明确经营成果评比：营业利润经营成果评比：营业利润 经营本质：企业利用一定的经济资源，通过向社会提供产品和服务，获取利润。银行股东政府折旧费用直接成本净利润税金利息销售收入流动资产固定资产股东权益短期负债长期负债未分配利润资金资本产品企业经营的本质企业经营的本质企业经营循环的五要点：安全、顺畅

2、、增值、速度、变现01 销售业务销售业务公司完全按单生产，订单从客户中心获得。03 生产品控生产品控公司产能无限，手工组装产品。02 采购业务采购业务所有材料可以在材料中心采购得到。银行政府折旧采购费用材料成本净利润税金利息销售收入工资制造费股东企业经营的本质企业经营的本质企业经营循环：采购加工销售 资金增值资金给定的资金、设备、人力的前提下,或者在市场容量的限制下，最佳的投入/产出比,尽可能少的人力物力投入。生产计划的合理、库存的合理、资金的周转、及时的信息、成本的控制、设备的充分利用折旧费用直接成本净利润税金利息销售收入企业经营的本质企业经营的本质折旧费用直接成本净利润税金利息销售收入u提

3、高销售价格手段二u提高销售数量手段一杠杆一：提高销售收入u发现黄金产品u发现黄金客户u合理报价(盈亏平衡)u及时交货订单号：订单号：D01D01签单日期：签单日期：D01D01产品名称产品名称数量数量单价单价金额金额P2P210101414140140例：订单一单一产品利润分析:收入：14材料：10费用：按产量分摊，20102毛利：141022毛利率：21414.3%订单号：订单号：D01D01签单日期：签单日期：D01D01产品名称产品名称数量数量单价单价金额金额P3P35 516168080例：订单二单一产品利润分析:收入：16材料：12费用：按产量分摊，2054毛利：161240毛利率：

4、0%总投资回报率=最低收益率+投资回报率企业经营的本质企业经营的本质u降低业务成本u(缩短加工时间)u(降低运营费用)手段二u降低材料成本u（优化单价）u（优化数量）手段一杠杆二：直接降低成本u发现黄金供应商u提高运行效率u发现资金呆滞折旧费用直接成本净利润税金利息销售收入折旧费用直接成本净利润税金利息销售收入u降低财务费用u（存货占用）u（客户占用）手段三企业经营的本质企业经营的本质u缩短应收账款周转周期u(信用风险的事前控制)u(应收账款记账的准确性)手段二u降低存货周转时间u(缩短物料准备时间)u(缩短委外加工时间)u(缩短自己的加工时间)u(缩短成品交货时间)手段一杠杆三：提高资金周转

5、u提高周转速度01 销售业销售业务务公司完全按单生产，订单从客户中心获得。03 生产品控生产品控公司产能无限，手工组装产品。02 采购业务采购业务所有材料可以在材料中心采购得到。你的经营效果如何？从五个方面进行评估：uA1盈利能力uA2经营效率uA3偿债能力uA4成长能力uA5服务水平银行贷款的依据：财务报表指标A1盈利能力A2经营效率A3偿债能力A4成长能力A5服务水平指标公式A21 存货周转率存货周转率=销售成本(期初存货余额+期末存货余额) 2100%A22应收帐款周转率应收帐款周转率= (销售收入(期初应收帐款+期末应收帐款) 2 100%下周期开始时贷款 休息5分钟：编制财务报表、小

6、组总结继续经营 地点：地点：点评人及职位：点评人及职位：时间：时间：企业经营模拟企业经营模拟计划管理计划管理 成长型企业专用游戏结束经营暂停，请盘点经营成果计算损益表与资产负债表银行优先收回贷款p对本次沙盘演练您印象最深的内容是什么？p总结出企业经营中容易出现的问题是什么？p您有什么感受和想法能带到明天的工作中？第二节 企业管理的核心p固定成本p库存占用p应收占用p延期罚款p加急费用p贷款利息p内部损耗启动生产必须盲目采购客户关系不能及时交货停工待料为扩大规模筹资扩大规模盈亏平衡可用量、MRP计算信用评估、催收生产计划生产计划、MRP扩大规模资金去向产生原因解决方法以某公司为例现象二：场面现象

7、二：场面为什么这么乱？交货期！ 为什么这么忙？不顺畅！透过现象看本质：内在逻辑透过现象看本质：内在逻辑p原材料不能及时供应p零部件不能准确配套p库存积压p资金周转期长p原因：物料需求控制p关键：运态信息的共享、一体化的控制、按流程的管理p采购生产计划与订单的匹配p资金的周转这些问题你都知道吗？n必须接多少单才能不亏损？客户订单都交付了吗？钱都收回了吗？钱都用在何处？马上要回款多少？马上要支出多少？n要接多少订单？什么时间能交货？什么时间收款？订单能挣多少钱？n要采购什么？采购多少？什么时间到货？需要多少钱？马上要到货多少？n什么时间交货？需要什么材料？库里有多少？有多少在线？延期罚款多少？哪个

8、最紧急？n手里有多少现金？马上要回款多少？马上要支出多少？利润率多少？要留多少才能保证正常运营？资金周转天数？资金被谁占用了？总经理总经理 销售经理销售经理 采购经理采购经理 财务经理财务经理 生产经理生产经理 各岗位遇到的麻烦各岗位遇到的麻烦 模拟案例 客户10天后要货1000件 组装需要2天，采购需要3天 现在库存有1100套料 请问：l 是否需要采购？如否，理由？l 如是，买多少？什么时间买？ 答案：说不清。因为不了解安全库存、其他订单占用、已下单的采购、供应商的合格率、车间库存 请问，为什么不是买多就是买少，导致积压与断料越来越严重呢？ 常规问题分析思路：订单延迟 多采购 采购计划出错

9、 动态库存数无法掌握 数据不能及时共享 为采购洗脱冤情，谁负责采购计划？中山案例，交货最快的礼品公司分析根源分析根源：采购计划的制定依据采购计划的制定依据可用量：可用量：接收活动发出活动现有库存已请购量订单在途量生产待入库发货未出库生产待领预留要考虑的其他因素安全库存补货前置时间QA冻结库存调拨出库到货未入库调整入库调拨入库销售退货采购退货材料A1,提前期1，采购批量5时段1时段2时段3时段4时段5 毛需求(=订单量BOM)12库存量6计划接收量安全库存采购在途待领料净需求6 roundup(采购批量)采购量10毛需求毛需求订单量订单量BOM可用量可用量在库量安全库存采购在途待领料计划接收在库

10、量安全库存采购在途待领料计划接收净需求净需求毛需求可用量毛需求可用量采购量采购量=需求量需求量-在库量在库量-在途量在途量+待领量待领量+安全量安全量采购量的来源采购量的来源批量 替代料需求来源库存信息（可用量）物料需求计划MRP产品信息BOM采购计划采购计划 生产计划生产计划 MRP的基本逻辑的基本逻辑MRP的假设：需要有需求来源每项物料一个独立代码需要有物料结构清单要有完整的库存记录保证BOM和库存记录准确已知物料的订货提前期物料消耗都是间断的结构层次摘自陈启申先生讲座ERP的解决思路的解决思路BOM+MRP10000X方桌方桌件件1.012000B桌腿桌腿件件4.011000A桌面桌面件

11、件1.013000E辅料辅料套套1.011200D框框件件1.011100C面面件件1.010000R方朩方朩方方1.011210P方朩方朩方方1.011110O板材板材1.01 12 23 30 0100001000012000销售件销售件采购件采购件生产件生产件按时间排序的优先级计划：MRP是在BOM基础上，根据产品结构各层次物料的从属关系，以及物料的提前期，倒排出的计划。解决：在什么时间需要多少物料目标：不多不少、不早不晚时间坐标上的产品结构时间坐标上的产品结构 510152025交货日期时时间间X方桌方桌外购外购A桌面桌面生产生产B桌腿桌腿E辅料辅料C面面D框框O板材板材P方朩方朩R方

12、朩方朩MRP在在T6的实现的实现参数设置参数设置开始运算开始运算运算过程运算过程运算结果生产计划运算结果生产计划运算结果采购计划运算结果采购计划运算结果运算结果-委外计划委外计划MRP带来的效果带来的效果MRP带来的效果：带来的效果：计划准确计划准确-供应及时供应及时-准时交货准时交货-客户满意客户满意-增收增收计划准确计划准确-不多不少不多不少-降低积压降低积压-释放资金释放资金-增收节支增收节支设计/工艺销售库存库存生产采购规划客户供应商需求需求销售订单或预测销售订单或预测计划计划计划计划产品物料物料物料需求需求订货订货产品产品技术要求技术要求设计文件设计文件工艺文件工艺文件工艺文件工艺文件设计文件设计文件工艺文件工艺文件设计文件设计文件销售u 快速订单响应u 确保及时交货u 降低赊销风险采购u 最优供应商 u 最优价格u 及时采购财务u 业务与帐务清晰u 控制管理费用u 完善内控体系生产u 降低库存占用u 掌握生产进度u 产品质量合格成长型企业五个核心应用03 生产品生产品控控公司产能无限，手工组装产品。02 采购业务采购业务所有材料可以在材料中心采购得到。u团队的特征u团队发展的阶段团队管理u信息化核心应用u信息化价值uERP基本原理信息管理u企业决策模型u内部协同、信息共享u企业评价模型企业决策u产销平衡、销售计划u采购