理财业务风险管理办法

1、 福建省汇通资产管理有限公司理财业务风险管理办法目 录第一章 理财对象及理财条件3第二章 理财额度及期限规定6第三章 担保措施 7第四章 项目风险前期控制15第五章 项目风险的中期控制18第六章 项目风险的后期管理21第七章 理财项目风险预测23第八章 理财项目风险预警机制24第九章 理财项目分类管理28第十章 客户信誉通报制度30第十一章 理财业务责任划分及奖罚31第十二章 附则32理财业务风险管理办法为规范和控制福建汇通资产管理有限公司（以下简称公司）理财业务风险，促进理财业务的稳步发展，根据国家有关法律法规，特制定本管理办法。第一章 理财对象及理财条件第一条 公司理财业务支持的对象一、公

2、司支持的项目需符合以下条件：（一）、符合国家产业、技术政策，技术含量高，创新性较强，拥有一定的技术水平。（二）、符合福建（泉州）本地经济发展战略、规定和政策导向。（三）、产品有较大的市场容量和较强的市场竞争力，有较好的潜在经济和社会效益并有望形成新兴产业。（四）、项目应具备一定的成熟性。1、产品处于研发阶段的项目，应已解决了关键技术、关键工艺及关键零配件问题，已有科研样机，有明确的市场前景。2、产品处于中试阶段的项目，应已完成产品的样品或样机的适用和鉴定，并己有合理的工艺路线以及有效的生产及市场经营计划；生产营销负责人和骨干队伍。3、产品处于规模化阶段的项目，应是成熟的产品并已批量进入市场，有

3、一定的市场份额和商业信誉，具有较强的市场竞争力。4、技贸、经贸型项目和加工项目，应有与进货方、出货方签定的正式合同。二、公司重点支持的对象（一）、鼓励支持产、学、研的联合创新，重点支持具有自主知识产权、高技术、高附加值、产业关联度大、节能降耗、环保减排和出口创汇的项目；（二）、重点支持技术水平高、持续创新能力强、管理科学、产品市场和效益前景好的各类科技型企业；（三）、支持市场销售旺盛，有大宗订货合同，缺少周转资金的项目。三、公司暂不支持的对象不符合国家产业政策的项目、低水平重复项目、知识产权不清楚或有纠纷的项目、单纯的基本建设项目、实施周期超过三年的项目、投资规模过大的项目以及对环境有不良影响

4、的项目。第二条 申请理财企业（以下简称客户）应具备的条件一、客户应具备的条件（一）、必须是在国家有关部门依法登记注册、独立核算、自负盈亏、具有法人资格和履约能力的经济实体。（二）、资产状况良好，具有符合法定要求的注册资本金和必要的营运资金、经营场所及设施。（三）、有必要的管理机构和合格的经营管理人员。（四）、法定代表人和主要股东具有良好的社会信誉，在过去的两年中与政府部门、企（事）业单位、个人的经济往来中，没有违反合同或约定的不良记录。（五）、拥有良好的产品销售网络或经营服务渠道，具有与融资规模相匹配的销售或营业规模，拥有稳定的客户群和现金流。（六）、能向公司资金方提供抵押或质押、保证等担保措

5、施。二、客户具有下列行为之一的，公司不予受理理财申请：（一）、有银行贷款逾期未还。（二）、提供理财资产材料的过程中有弄虚作假的行为。（三）、理财融资用于国家禁止或限制生产、经营和投资领域。（四）、超批准范围违法经营。（五）、资产负债率高于70%。（六）、在社会经济活动中信誉状况不良，或最近3年曾有不良经营和违法记录。（七）、涉及重大民事、经济纠纷，且没有最终认定结果。（八）、无按期还本付息能力或经营状况恶化且难以改善。（九）、无担保措施或担保难以落实。（十）、主要领导人资信不可靠、经营管理能力低下或领导班子缺乏团队合作精神、群体素质差。（十一）、申请理财金额高于其净资产。（十二）、与公司有逾期

6、债务关系尚未解除。（十三）、资金使用用途违反法律强制性规定等。第二章 理财额度及期限规定第三条 理财额度及期限一、为单个客户提供理财的金额原则上不超过客户有效净资产的70%，且不超过公司理财基金的10%。二、为单个客户或项目提供理财的期限，原则上不超过一年。三、在同一年度内，公司对同一个客户原则上只支持一个项目。第三章 担保措施第四条 申请理财的客户应提供担保措施。公司可采用的担保措施有：财产抵押、动产或权利质押、附条件的权利合同转让、客户股东或主要经营管理者个人财产连带保证、封闭监管帐户、第三方保证等。第五条 公司根据项目金额大小及风险程度等实际情况，确定采取一种或一种以上担保措施。第六条

7、公司设置担保措施时，抵（质）押物的价值（不包括增值部份），或其价值与其他担保措施的金额之和，应大于理财融资本息的总金额。第七条 抵（质）押率的规定一、用不动产抵押，抵押率（按净值计算）不高于50%；二、土地使用权抵押，抵押率（按楼价计算）不高于50%；三、用可转让动产抵押，抵押率（按净值计算）不高于40%；四、存单质押率不超过存单面额的60%；五、仓单的质押率不超过其帐面价值的60%；六、股权、债券、质押率（分别按投资额、债券面值、购入价计算）不高于50%；七、国债质押率不超过其价值的60%，金融企业债券不超过60%，其他企业债券不超过50%；八、专利技术、商标专有权、软件著作权质押率不高于公

8、允价值的50%。第八条 抵押或质押担保物的规定一、抵（质）押物的范围：是能够依法并可变现的财产及其可以依法流通或转让的权利。经评估，股权、具有自主知识产权的无形资产（专利技术，商标、软件著作权等）可以作为担保抵押物。原则上以此类资产进行质押担保时，期限不得超过六个月。用于抵押或质押的财产由公司根据其变现能力，委托具有资格的资产评估机构合理评估作价。在理财期内有形资产由客户向公司认可的保险机构购买财产保险，其第一受益人应确认为公司资金方。二、向公司提供的抵押（质押）、担保物，必须同时具备以下条件：（一）、抵押人（出质人）拥有抵押物（质物或质权）的所有权，或是国家授权其管理的，并且是经法定机构批准

9、的。（二）、未向他人出租（私有住房除外）、转移，未设定他项权利。（三）、非法律禁止流通或转让的。（四）、非存在争议的（包括诉讼、仲裁等）。（五）、非依法被查封、扣押或采取其他保全措施的。（六）、非学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生正在使用中的福利、生活设施。（七）、非列入破产程序的。（八）、非海关监管货物（海关批准的除外）。（九）、非无法实施强制执行的。三、办理抵押担保必须提供以下资料：（一）、抵押物清单；（二）、抵押物所有权证明；（三）、抵押物评估材料；（四）、有处分权人同意抵押的抵押声明书；（五）、抵押物投保证明等。四、办理质押担保必须提供以下资料：（

10、一）、质物清单；（二）、质物所有权证明；（三）、质物评估材料；（四）、有处分权人同意质押声明书等。第九条 财产抵押担保措施主要有：房地产所有权、土地使用权抵押担保、设备抵押担保等。一、房地产抵押担保（一）、房地产所有权抵押担保是客户或第三人以其依法取得的、有完全处分权的房地产抵押给公司的一种担保方式。以依法取得的房屋所有权抵押的，该房屋占用范围内的土地使用权必须同时抵押。在集体土地上兴建的乡（镇）、村企业的房产及在宅基地建的农民房暂不能用于抵押担保。（二）、客户应提供同意用于抵押的证明材料：1、私属房产：房地产所有人及共有人出具同意抵押的抵押声明书。2、国有企业、事业单位法人以国家授予其经营管

11、理的房地产抵押的，应当符合国有资产管理的有关规定。法律、法规有规定的除外。3、以集体所有制企业的房地产抵押的，必须经集体所有制企业职工（代表）大会通过，并报其上级主管机关备案。4、以中外合资企业、合作经营企业和外商独资企业的房地产抵押的，必须经董事会通过，企业章程另有规定的除外。5、以有限责任公司、股份有限公司的房地产抵押的，必须经董事会或者股东大会通过，但企业章程另有规定的除外。（三）、客户（或房产所有权人）须为抵押的房地产投保，保险费由客户负担，并将保险单移送公司保管。在抵押期间，公司为保险偿还的第一受益人。二、土地使用权抵押担保（一）、土地使用权担保指客户或第三人以其取得相应权利证书的土

12、地使用权依法抵押给公司的一种担保方式。土地使用权抵押时，其地上建筑物、其他附着物随之抵押。（二）、客户必须提供相应的资料：1、地上建筑物、其他附着物清单；2、抵押乡（镇）村企业厂房等建筑物涉及集体土地使用权抵押的，提交集体土地所有者同意抵押的证明；3、以承包方式取得的荒山、荒地、荒丘、荒滩等荒地的集体土地使用权抵押的，提交该集体土地所有者同意抵押的证明；4、以有限责任公司、股份有限公司的土地抵押的，必须经董事会或者股东大会通过，但企业章程另有规定的除外。5、土地使用权证、土地出让金缴纳发票原件。（三）、以土地使用权进行担保时，必须对其进行评估。1、以出让方式取得的国有土地使用权，由公司进行地价

13、评估或由公司指定的具有土地估价资格的中介机构评估并经公司认可。2、乡（镇）村企业厂房等建筑物抵押涉及集体土地使用权抵押的，由抵押人委托公司指定的具有土地估价资格的中介机构进行地价评估，经土地管理部门确认，并明确实现抵押权的方式，需要转为国有的，同时核定土地使用权出让金数额。3、以承包方式取得的荒山、荒沟、荒丘、荒滩等荒地的集体土地使用权，由抵押人委托具有土地估价资格的中介机构进行地价评估，并经土地管理部门确认。三、设备抵押担保（一）、设备抵押担保是指客户以其合法所有的设备依法抵押给公司的一种担保方式。（二）、可用于抵押的机器设备主要有：通用设备（机床、电器、发动机等）；专用设备。（三）、抵押设

14、备必须具备以下条件：1、权属清晰，订货合同、发票、工程决算书等票据齐全且与设备型号相符；2、设备有较高价值，易变现；3、因机器设备的使用年限较低，一般为6-10年，故用于抵押的设备己使用年限不得超过2年。第十条 动产质押担保包括车辆质押、存货（或仓单）质押理财一、车辆质押担保经公司指定的中介机构评估，客户或第三人可以以其合法所有的车辆质押给公司作为担保方式，由公司为其贷款融资提供理财。（一）用于抵押的车辆，其己使用年限不得超过3年，质押率最高不超过评估价值的60%。（二）以车辆质押时，车辆所有者应将车辆的发票、行车证、保险单原件一起移交公司。由公司指定车辆存放地点，质押期间车辆保管费由客户支付

15、。二、存货（或仓单）质押担保客户或第三人可将其合法所有的存货或仓单依法质押给公司，由公司为其贷款融资提供理财。同时仓储企业代理监管货物。（一）用于质押的存货来源应具有合法性，是适用广泛，易于处置，价格涨跌幅度不大，质量稳定的品种，如黑色金属、有色金属等。（二）办理质押时，由客户、仓储企业签定仓储协议；同时仓储企业与公司签订仓储货物监管协议，以及签署不可撤销的协助行使质押权保证书。（三）理财期内实现正常销售时，货款全额划入监管帐户，公司按约定根据到帐金额开具分提单给货主，仓储企业按约定要求核实后发货；贷款到期归还或理财无代偿解保后，余款可由货主自行支配。第十一条 权利质押担保包括存单质押、专利技

16、术质押、商标专用权质押、软件著作权质押、债券质押、股权质押等担保。一、存单抵押客户或第三人可将其合法持有的存单质押给公司作为其担保方式，由公司为其贷款融资提供理财。（一）、存单质押期不得超过质押存单的到期日，且最长不超过一年。若为多张个人存单质押，以距离到期日最近的时间确定质押期限。办理预约转存的存单视自动转存期限长短确定。（二）、客户应提供以下资料：1、各商业银行有效的定期储蓄存单原件；2、客户或第三人持有存单的预留印鉴或密码；3、存单所有人同意将存单用于质押的证明文件。（三）、存单质押应在存单所在银行办理核押手续。二、专利权质押担保经公司指定的中介机构评估，客户或第三人可将其合法所有的专利

17、权（包括发明专利权、实用新型专利权及外观设计专利权）质押给公司，由公司为其贷款融资提供理财。（一）专利权质押应依法在国家知识产权局办理质押登记。（二）出质人必须是合法专利权人。如果一项专利有两个以上的共同专利权人，则出质人为全体专利权人。全民所有制单位以专利权出质的，须经上级主管部门批准。（三）出质的专利权已处于实质性实施阶段，己形成一定的产业化经营规模，具有一定的市场潜力和良好的经济效益。（四）该项专利不涉及国家安全和保密原则。三、依法可转让的商标专用权质押担保经公司指定的评估机构的评估，客户可将其注册商标使用权质押给公司，由公司为其贷款融资提供理财。（一）质押期限不应超出质押商标的注册有效

18、期限。（二）商标专用权归属明确，出质人为商标专用权合法所有人。（三）商标专用权质押须向国家工商行政管理局商标局申请办理质押登记。四、依法可转让的软件著作权经公司指定的评估机构的评估，客户可将其计算机软件著作权质押给公司，由公司为其贷款融资提供理财。（一）所质押的软件著作权在国家版权局登记注册。（二）软件著作权权归属明确，出质人为软件著作权合法所有人。（三）该著作权已处于实一质性实施阶段，已形成一定的产业化经营规模，具有一定的市场潜力和良好的经济效益。（四）该项著作权不涉及国家安全和保密原则。（五）软件著作权质押须向国家版权局申请办理质押登记。五、债券质押担保债权质押担保是指客户或第三人以债券（

19、包括记帐式债券、凭证式债券及实物性债券）依法质押给公司以取得融资理财的一种担保方式。（一）债券指在经国家相关部门批准发行的国债、地方政府债券、金融企业债券及其他公司债券。（二）质押债券的到期日不得早于理财合同的到期日，质押登记到期日不得晚于债券到期日前第10个自然日。（三）以债券作为质押时，实物性债券可将原件交公司重控凭证管理员进行保管；记帐式或凭证债券则应到债券承办银行办理质押登记。六、股权质押担保股权质押担保是指客户或第三人以普通企业的股权（或出资份额）依法质押给公司以取得融资理财的一种担保方式。（一）以股权作为担保时，应对企业的价值进行评估，并以此确定股权价值。（二）以股权质押时，必须经

20、企业全体股东过半数同意，形成股东会决议；并将股权设质事项记载于股东名册，并在工商行政管理部门进行登记。第十二条 客户股东或主要经营管理者个人财产连带保证指客户的股东或法定代表人、总经理、财务经理以其个人财产向公司提供连带保证。在公司为其理财出现代偿时，公司可要求保证人在保证范围内承理财证责任。保证人须出示其财产明细清单、相关证件原件，以及财产共有人同意以其财产进行连带保证的证明文件，在签订担保合同时交由公司进行保管。如需要办理抵押登记的，由保证人协同公司项目组成员办理相关手续。第十三条 封闭监管帐户一、封闭监管帐户是指由客户与公司共同管理的帐户。在与公司签订理财合同后，客户同公司风险经理一起至

21、指定银行将其帐户印鉴进行变更，留一枚公司指定私章。二、客户的资金应按资金使用计划进行支配。在拨付时，应由项目小组对其支付理由进行审查（包括对支付合同真实性调查等），并在监管帐户资金支付使用审查表上提出意见，报公司总经理（或分管领导）审核同意后，在支票上盖章支付。三、项目小组应对客户的帐户资金用途进行监控，并根据客户存款户的银行对帐单，及时就帐户资金的变化提出监控意见。第十四条第三方保证理财 以第三方保证作理财：此种方式需要客户提供我公司认可的保证人，为我公司提供的保证为不可撤消的连带责任保证。第三方应有相当于A级以上的企业信用等级；无重大债权债务纠纷、相关条件应符合本公司的规定。 第四章 项目

22、风险前期控制第十五条 项目经总经理办公会议初议通过后，由业务部负责该项目的具体实施。第十六条 业务部调查人员对项目进行调查后，提出项目初审报告。项目的初审报告应包括以下内容：一、客户基本情况；二、客户发展过程或背景、组织性质、资本实力、股权结构等情况；三、法定代表人、经营班子成员及其他有重要影响的人员的经历、素质、能力、信用记录等情况；四、主要经营范围及生产经营规模，主要销售渠道；五、借款理由及与该项借款相关的整体资金运作计划分析；还款来源；六、与项目方的沟通情况；七、财务状况。通过财务分析和现金流量分析，掌握借款人的财务状况和偿债能力，预测借款人的未来发展趋势；八、项目存在的主要问题和风险以

23、及对实施理财的影响程度；九、担保措施。重点分析担保方式的可操作性，抵押、质押是否合法合规，与抵押物、质物的流动性相关的预期变现难易程度、交易成本和价格的稳定性和可预见性；十、初审结论（包括基本风险度评估，对客户总体评价，支持理由等）。第十七条 风险尽职调查过程包括对客户提供资料的审核、对客户资信的评估、对理财项目评估、对担保措施的评估，最后由风险经理向公司提交项目尽职调查报告。项目尽职调查报告包括以下内容：一、客户基本情况。包括客户基本信息、信用记录、信用等级等情况。二、客户及债项评估。包括客户经营素质及管理水平评价；产品、市场及行业分析；借款用途及与之相关的资金筹措计划评价；财务分析及还款能

24、力评价。三、担保措施评估。包括担保方案的设置；担保措施的合法性和有效性；担保措施的价值评定。四、客户综合能力评价。五、理财项目风险分析。包括主要风险点及发生的可能性，以及针对上述风险应采取的控制措施；项目总体风险评价及风险划分。六、结论及建议。第十八条 风险经理应对其所提供的尽职调查报告的真实性、合法性负责。第十九条 风险管理部项目审查小组对风险经理提交的项目尽职调查报告进行审查，并提交审查意见。项目审查内容包括：一、对送审项目资料的齐全性、内容的完整性、法律要素的齐备性进行审查。二、对客户行为人主体资格的审查。三、对客户关于借款、担保等意思表示是否真实的审查。四、对理财业务操作合法性、合规性

25、的审查。五、对客户基本情况、信用状况的审查。六、对申请项目的背景或用途的审查。七、对客户的经营状况、财务状况的审查。八、对客户还款来源的审查。九、对用于担保的抵（质）押物的足值性、变现性的审查。十、对项目可行性的审查，包括经营的可行性、财务的可行性、操作的可行性及政策的可行性。第二十条 风险管理部经理对项目签署意见。意见以下列四种方式发表：一、同意拟定方案，提请总经理办公会议评审；二、建议调整方案，提请总经理办公会议评审；三、建议补充资料或进一步调查，退回业务部处理；四、否决项目。第二十一条 审查通过的项目，提交公司总经理办公会议进行评审。评审程序如下：一、由项目组组长详细叙述理财项目的有关情

26、况。二、法务助理评述对项目的法律审核意见，意见应包括：（一）、借款的合法性；（二）、理财的合法性；（三）、担保的法律效力及可操作性；（四）、法律风险、障碍和问题的提示。三、评审委员会成员就相关问题提问，有关人员解答。四、评审委员对理财方案进行充分讨论，提出对项目的具体评价结论。五、评审委员会表决是否为项目提供理财、或对项目提出进一步采取措施的建议。表决采取签字表决方式，表示不同意见者，须写明不同意的理由。评审委员会实行少数服从多数原则,评审委员会由业务部经理、风险管理部经理、财务部经理、常务副总、总经理及外聘专家组成，总经理兼任评审委员会主任。六、对于评委会提出的限定条件的理财，提出需补充资料

27、和进一步落实理财条件时，由评委会主任签署书面通知，业务部按通知要求加以落实。业务部安排项目组组长在会后落实并由风险管理部核实后交书记员转报评委会主任。七、整理审批意见。书记员负责将各委员的评审意见进行统计，并整理出最后评审结论。第二十二条 经评委会评审的项目，由评委会主任将理财项目审批表及有关资料提交公司决策委员会审批。第二十三条 有权审批人签署审批意见须采用“同意、不同意、有条件同意、有条件再议”四种规范方式统一表述，不得签署含糊其词、模棱两可等容易产生歧义和误解的声批意见。不得签署缓议、无附加条件的再议等单纯拖延决策的意见。第五章 项目风险的中期控制第二十四条 项目风险的中期控制包括：一、

28、项目组对客户的定期或不定期的监督、考核。二、风险管理部审核组对业务部的考核情况的检查，以及对项目担保措施的监管。三、业务部及风险管理部共同、定期对客户进行分类，针对不同类别的客户，分类予以管理。第二十五条 在保期间对客户的要求一、客户应严格按照合同的约定履行义务，确保借款资金专款专用；并应提前落实资金，按借款合同约定期限还本付息。如客户发生分立、合并、财产及法定代表人变更时，应及时通知公司和贷款银行，并办理相应手续。二、客户及担保人需按季向公司报送财务报表及项目执行情况等资料，并保证其真实性。三、客户发生重大经营行为或重大事件须向公司报告。第二十六条 公司采取以公司项目小组管理为主、业务部、风

29、险管理部为辅的管理方式对在保项目进行监管。第二十七条 项目小组的监管内容：一、监督客户及担保人履行合同规定的义务。二、定期对客户的经营状况及资金使用情况进行跟踪调查，及时掌握客户计划执行情况和资金使用情况。（一）、项目执行情况（项目资金到位与使用进度；项目达到的经济、技术、质量指标）；（二）、合同计划执行进展情况；（三）、担保物或权的现状。三、每月5日前项目小组根据对理财客户的检查，填写理财项目跟踪报告送交公司业务部。报告应包括以下内容：（一）、客户遵守协定、有关承诺的情况；（二）、供、产、销实现情况，以及与评审预测数、历史数的差异分析；（三）、财务状况及经营成果分析，主要与理财前预测数据对比

30、；（四）、现金流量分析，主要评价销售帐款资金的收回状况、与评审预测数的差异、对还贷的保证程度等；（五）、理财以后从其他渠道融资及其他渠道贷款的偿还情况；（六）、市场状况及对该客户的影响；（七）、担保人、担保标的物及有关影响因素的变化情况；（八）、客户管理、运行状况的综合评价。特别是主要股东、经营班子及主要岗位人员的变化；经营战略调整；主要客户的变化等情况；（九）、客户现阶段风险级别评定；（十）、意见、建议及重要说明。四、如发现客户未按合同约定使用资金，致使资金流失（损失）或财务状况严重恶化，项目小组应填写项目预警报告，及时与公司风险管理部协商提出预防风险的措施。五、监督客户按期还本付息。第二十

31、八条 公司内部管理要求一、项目小组应在资金发放后10天内对客户进行第一次检查。检查重点是客户的资金实际用途是否与合同的约定相一致，是否存在挪用款项的现象。并根据检查情况，在提交的项目监管报告中签署个人意见，如发现异常同时提交理财项目预警报告，风险管理部对报告进行评估，及时提出处理意见。二、项目小组应每季不少于一次对项目进行检查，并提交项目监管报告。三、风险管理部要每季不少于一次对抵（质）押物进行抽查。主要检查抵（质）物存放、保管完整性，预测市场变化对其变现能力的影响，并做出书面抽查资料备案。四、公司原则上不接受展期。但同时满足下列条件时，经总经理同意办理后，客户在理财项目到期前45个工作日内可

32、向公司提交展期书面申请，对展期项目必须按照新项目的程序办理。（一）、客户经营正常，财务状况良好，未出现风险苗头，并没有或不存在重大风险隐患；（二）、展期不影响资金及担保的质量，展期后客户能够正常履约还款；（三）、原合同约定期限与客户经营实际所需期限不匹配，如客户生产、建设周期长于资金周期，资金一次性偿还量偏大等。五、对于逾期的理财项目，项目小组应及时检查，并填写项目工作台帐，风险管理部提出处理意见，报总经理及监事审批。六、对理财期限超过一年的项目，项目小组除按照公司规定进行例行检查，还须与风险管理部联合实行季检制度。七、风险管理部应每季第一个月的10日前对运作中项目进行一次风险评估，根据评估结

33、果对运作中项目进行分类管理，提交风险评估报告。第六章 项目风险的后期管理第二十九条 项目风险的后期管理是指对逾期项目的管理，包括：一、公司债务的追偿；二、损失资产的报损。第三十条 对于发生危机的理财项目，由风险管理部拟订危机处理方案报项目评审委员会审定，经评审同意后，项目正式移交风险管理部，由风险管理部具体负责实施危机处理方案。业务部协助做好有关的调查和取证工作，理财项目经理参与具体工作。第三十一条 公司追偿措施包括：一、帮助客户制定还款计划，尽快收回债务；二、依法处理抵押物和质押物；三、要求担保人履行偿还义务；四、将客户的经营管理权在主张债权期间转移至公司，以经营利润优先偿还代偿资金，待债务

34、偿还后再将经营管理权移交归还；五、对客户债务转为股权，通过资本运作，收回资金；六、依法提起诉讼。第三十二条 公司对处分抵（质）押物所得，依下列顺序分配：一、支付处分抵（质）押物的费用。二、扣除转让应缴纳的税款。三、对于划拨土地扣除应交土地管理部门的出让金。四、偿还公司债权本息及支付违约金。五、赔偿由客户违反合同而对公司造成的损害。六、剩余金额交还抵押人。处分所得金额不足以支付债务和违约金、赔偿金时，公司有权向客户追索不足部分。第三十三条 通过上述措施的落实，公司仍无法收回全部（或部份）本息及其他相关费用时，项目列入公司损失项目。项目处置小组须对项目一直进行跟踪，直至公司债权收回或是按公司规定报

35、损。第三十四条 项目报损。自项目追偿起至第三年止，通过各方努力，仍无法收回的债权，由风险经理提交项目报损报告，明确有关责任人，经风险管理部、财务部签署意见后，报公司股东会决策。损失经审批后，由财务部负责按规定程序核实和办理损失资产报损的有关财务手续和进行会计帐务处理工作。第三十五条 公司对于报损项目采取“帐销债留”的方式，继续保留对客户的追偿权，保持追偿债务的法律时效。项目由相关业务部门安排专人负责，跟踪客户的后续发展情况。一旦出现转机，公司应立即采取和调整相应的追偿措施。第七章 理财项目风险预测第三十六条 理财项目风险预测是指运用定性和定量的分析方法，对理财项目的各种风险因素、风险性质及风险

36、程度进行识别和测定。风险预测是理财项目实施前调查、审查的重要内容，其结果是项目是否提供理财、理财额度、理财费用、担保方式选择的基本依据。第三十七条 公司根据客户信用等级、客户综合能力、债项风险大小、合作银行的条件等方面进行综合评审，将拟理财项目划分为五级。A级：损失极小，即理财风险损失度预计为零；B级：低风险，损失度小于5%；C级：中等风险，损失度在5%30%之间；D级：高风险，损失度在30%-50%之间，原则上不予考虑合作；E级：问题类，损失度大于50%，不予考虑合作。第三十八条 客户信用等级由公司业务部、风险管理部按照公司信用评级标准进行综合测评。第八章 理财项目风险预警机制第三十九条 风

37、险预警是指在理财操作和监管过程中，根据事前设置的风险控制指标变化所发出的警示性信号，分析预报理财风险发生和变化情况，提示公司要及时采取风险防范和控制措施。第四十条 预警信号包括：一、政策风险预警。主要通过政策风险信号反映。政策风险信号一般包括国家或地区宏观经济政策、财政金融政策、其他特定行业政策、信贷政策、汇率和利率政策等的调整、变动。如：客户所处行业或地区的宏观政策、特定行业政策、财政金融政策等发生改变，可能对行业经济周期和市场发展前景产生不利变化。通过对各种政策风险信号进行识别、分析，及时发现危及贷款本息按期偿还的风险苗头，提前对政策风险预警做出反映。二、经营风险预警。主要通过财务预警信号

38、、市场预警信号、行为预警信号和其他预警信号反映。（一）财务预警信号。财务预警信号反映客户财务活动运行是否正常，收支是否平衡，正常支出是否困难。主要：1、客户各项财务指标如流动性比率、资产负债率、存货周转率、应收账款收回率、现金流量等指标低于行业平均水平或有较大变动；2、未收账款增加较快，收款期延长；3、产品净销售额下降；4、成本上升；5、出现过多坏帐和损失；6、客户的存款余额和结算额不断下降；7、客户封闭监管帐户余额维持较低水平，无法及时支付利息。（二）市场预警信号。主要通过市场供求和价格波动信号进行综合反映。市场预警信号一般包括：1、行业整体衰退或属于新兴行业；2、出现重大技术变革，影响到行

39、业的产品和生产技术的改变；3、政府对行业有严格的限制；4、经济环境变化，如经济萧条或出现金融危机，对行业发展产生影响；5、市场供求关系、产品价格发生持续性或大幅度的波动；6、产品销售渠道变得单一；7、不能适应市场变化和顾客需求的变化；8、地区和行业信用环境以及整体经济环境恶化等。（三）行为预警信号。包括是经营及管理风险信号。1、客户经营预警信号（1）未按合同约定用途使用贷款；（2）客户贷款展期次数增加；（3）经营活动发生显著变化，处于停产、半停产或经营停止状态；（4）业务性质、经营目标或习惯做法改变；（5）主要数据在行业统计中呈现不利的变动或趋势；（6）兼营不熟悉的业务、新业务或在不熟悉的地区

40、开展业务；（7）持有大额订单，但却没有足够能力履行合约，可能引起巨额损失；（8）对存货、生产和销售的控制能力下降；（9）对一些下游客户或供应商变得过分依赖；（10）在供应链中的地位关系发生变化，如主要供应商不再供货或减少授信额度；（11）主要购货商减少采购；（12）客户的地域发生不利的变化或分支机构分布不合理；（13）出售、变卖主要的生产、经营性固定资产；（14）厂房和设备未得到很好的维护；（15）建设项目的可行性存在偏差，或计划执行出现较大的调整，如基建项目的工期延长，或处于停缓状态，或概算、预算调整；（16）客户的产品质量或服务水平出现下降；（17）理财物品价值下降或理财撤销；（18）客户

41、拖延支付银行贷款利息或费用等。2、客户管理预警信号（1）董事会成员变动频繁，法人代表、财务主管人的变动；（2）管理层的核心人物突然死亡、生病或辞职，没有相应的继任者；（3）法人代表及其财务、会计人员发生违规违纪行为；（4）主要股东或关联企业发生较大调整或发生重大的不利变化；（5）改制改组不规范；（6）组织形式发生变化，如进行租赁、分立、承包、联营、并购、重组等；（7）管理层对环境和行业中的变化反映比较迟缓；（8）高级管理层之间出现严重的争论和分歧；（9）最高管理者独裁，听不进不同意见或者周围围绕的都是说好话的人；（10）管理层品行低下，缺乏修养；（11）中层管理人员流失严重，管理能力下降，企业

42、人员更新过快或员工不足；（12）管理层对企业的发展缺乏战略性计划，或者计划没有实施，或无法实施；（13）管理层缺乏足够的行业经验和管理能力，如有的只有财务专长而没有战略营销能力；（14）管理层经营思想变化，表现为极端的冒进或保守；（15）董事会和高级管理人员追求利润而不顾长期利益致使财务发生混乱、收益质量受到影响；（16）客户遇到纠纷或法律问题，如受到工商、税务等行政机关的处理，以及主要管理人员涉及法律问题；（17）客户还款积极性下降，对银行持傲慢不合作的态度；（18）管理层对银行的态度发生改变，变得冷淡或友善；（19）客户突然更换其注册会计师或结算开户银行，及对当前的注册会计师或开户银行有不

43、满的言行；（20）客户拒绝公司与银行、注册会计师、资产评估师进行接触；（21）金融机构对客户的评级进行调整；（22）客户违反与其他银行或债权人的协议，不能偿还其他对外债务；（23）客户接到债权人的资信咨询调查；（24）客户提供虚假的财务报表或其他信息、资料；（25）客户从非正当途径或以不合理条件从其他银行取得融资；（26）客户提出再融资理财或重组贷款；（27）客户未经公司同意对外提供理财等。（四）其他预警信号。主要是可能发生各种影响客户经营水平的重大灾害或 突发事件等。第四十一条 项目小组根据对客户的调查情况，针对项目出现的预警信号提出项目预警报告，风险管理部对报告进行评估，及时提出处理意见。

44、第四十二条 业务部和风险管理部在项目小组提出项目预警报告时，应在二日内对出现的问题进行重点检查并提出检查报告。检查的重点是了解客户出现重大情况的原因，分析客户应对重大情况时的措施是否积极、有效，以及客户的还款意愿和还款能力是否发生变化，判断重大情况对项目风险度的影响，预测客户项目到期时可能出现的资金缺口。与此同时，针对实际情况提出切实可行的处置办法，维护公司的权益，包括：一、签订还款计划；二、增加抵押物、质押物、担保人；三、与客户协商，提前对抵押物或质押物进行处置。第九章 理财项目分类管理第四十三条 公司对理财项目进行分类管理，即按照项目风险程度将项目划分为不同档次，并实现以下目标：一、提示项

45、目的真实价值和风险程度，真实、全面、动态地反映项目的质量。二、及时发现理财项目发放、管理、监控、催收及不良资产管理中存在的问题，全面提高项目管理水平。三、为公司计提理财损失专项准备金提供依据。第四十四条 公司根据项目的资金实际使用情况、物资保证程度和项目进行中的预警信号，同时考虑客户的还款能力、还款记录和还款意愿，对理财项目划分为正常、关注、可疑、损失四类，依次反映项目的风险程度。一、正常：客户各方面情况正常，能够履行合同，不存在任何影响资金本息按时足额偿还的因素，没有足够理由怀疑资金会遭受损失。二、关注：尽管客户目前有能力偿还资金本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。三、可疑：客户的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还资金本息，且项目的担保措施价值不足、变现性较差，项目可能发生一定的损失，只是因为存在客户重组、兼并、合并、抵押物处理和未决诉讼等待定因素，损失金额还不能确定；或是项目代偿后正在进行追偿，有可能全额收回代偿资金。四、损失：客户无法足额偿还资金本息，在公司代偿后，即使在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收