科目模板_fdc501会计科目(新准则含明细)

1、科目编码(*)科目名称(*)助记码科目类别(*)余额方向(*)外币核算期末调汇往来业务核算1001库存现金流动资产借RMB否否1002银行存款流动资产借RMB否否1012其他货币资金流动资产借RMB否否1101交易性金融资产流动资产借RMB否否1121应收票据流动资产借RMB否否1122应收账款流动资产借RMB否否1123预付账款流动资产借RMB否否1131应收股利流动资产借RMB否否1132应收利息流动资产借RMB否否1221其他应收款流动资产借RMB否否1231坏账准备流动资产贷RMB否否1321代理业务资产流动资产借RMB否否1401材料采购流动资产借RMB否否1402在途物资流动资产借

2、RMB否否1403在库材料流动资产借RMB否否1404材料成本差异流动资产借RMB否否1405库存商品流动资产借RMB否否1406分期收款开发产品流动资产借RMB否否1407商品进销差价流动资产贷RMB否否1408委托加工物资流动资产借RMB否否1409开发产品流动资产借RMB否否1411周转材料流动资产借RMB否否1471存货跌价准备流动资产贷RMB否否1501持有至到期投资长期资产借RMB否否1502持有至到期投资减值准备长期资产贷RMB否否1503可供出售金融资产长期资产借RMB否否1511长期股权投资长期资产借RMB否否1512长期股权投资减值准备长期资产贷RMB否否1521投资性房地

3、产长期资产借RMB否否1522投资性房地产摊销长期资产借RMB否否1523投资性房地产减值准备长期资产借RMB否否1531长期应收款长期资产借RMB否否1532未实现融资收益长期资产贷RMB否否1601固定资产长期资产借RMB否否1602累计折旧长期资产贷RMB否否1603固定资产减值准备长期资产贷RMB否否1604在建工程长期资产借RMB否否1605工程物资长期资产借RMB否否1606固定资产清理长期资产借RMB否否1701无形资产长期资产借RMB否否1702累计摊销长期资产贷RMB否否1703无形资产减值准备长期资产贷RMB否否1711商誉长期资产借RMB否否1801长期待摊费用长期资产借

4、RMB否否1811递延所得税资产长期资产借RMB否否1901待处理财产损溢流动资产借RMB否否2001短期借款流动负债贷RMB否否2101交易性金融负债流动负债贷RMB否否2201应付票据流动负债贷RMB否否2202应付账款流动负债贷RMB否否2203预收账款流动负债贷RMB否否2211应付职工薪酬流动负债贷RMB否否2221应交税费流动负债贷RMB否否2231应付利息流动负债贷RMB否否2232应付股利流动负债贷RMB否否2241其他应付款流动负债贷RMB否否2314代理业务负债流动负债贷RMB否否2401递延收益长期负债贷RMB否否2501长期借款长期负债贷RMB否否2502应付债券长期负

5、债贷RMB否否2701长期应付款长期负债贷RMB否否2702未确认融资费用长期负债借RMB否否2711专项应付款长期负债贷RMB否否2801预计负债流动负债贷RMB否否2802预提费用流动负债贷RMB否否2901递延所得税负债长期负债贷RMB否否3101衍生工具共同类借RMB否否3201套期工具共同类借RMB否否3202被套期项目共同类借RMB否否4001实收资本所有者权益贷RMB否否4002资本公积所有者权益贷RMB否否4101盈余公积所有者权益贷RMB否否4103本年利润所有者权益贷RMB否否4104利润分配所有者权益贷RMB否否4201库存股所有者权益借RMB否否5001生产成本成本借R

6、MB否否5002开发成本成本借RMB否否5101制造费用成本借RMB否否5102开发间接费成本贷RMB否否5201劳务成本成本借RMB否否5301研发支出成本借RMB否否5401工程施工成本贷RMB否否5402工程结算成本贷RMB否否5403机械作业成本贷RMB否否6001主营业务收入营业收入贷RMB否否6051其他业务收入其他收益贷RMB否否6101公允价值变动损益其他收益贷RMB否否6111投资收益其他收益贷RMB否否6301营业外收入其他收益贷RMB否否6401主营业务成本营业成本及税金借RMB否否6402其他业务成本其他损失借RMB否否6403营业税金及附加营业成本及税金借RMB否否6

7、601销售费用期间费用借RMB否否6602管理费用期间费用借RMB否否6603财务费用期间费用借RMB否否6701资产减值损失其他损失借RMB否否6711营业外支出其他损失借RMB否否6801所得税费用所得税借RMB否否6901以前年度损益调整以前年度损益调整贷RMB否否1012.01外埠存款流动资产借RMB否否1012.02银行本票存款流动资产借RMB否否1012.03银行汇票存款流动资产借RMB否否1012.04信用卡存款流动资产借RMB否否1012.05按揭保证金存款流动资产借RMB否否1012.06银行承兑汇票保证金存款流动资产借RMB否否1012.07定期存款流动资产借RMB否否11

8、01.01成本流动资产借RMB否否1101.02公允价值变动流动资产借RMB否否1121.01银行承兑汇票流动资产借RMB否否1121.02商业承兑汇票流动资产借RMB否否1122.01应收购房款流动资产借RMB否否1122.02应收工程款流动资产借RMB否否1122.03应收劳务费流动资产借RMB否否1122.04应收租金流动资产借RMB否否1122.05应收购货款流动资产借RMB否否1123.01预付工程款流动资产借RMB否否1123.02预付购货款流动资产借RMB否否1221.01关联单位往来流动资产借RMB否否1221.02内部员工往来流动资产借RMB否否1403.01土建工程材料流动

9、资产借RMB否否1403.02安装工程材料流动资产借RMB否否1403.03装饰工程材料流动资产借RMB否否1403.04库存设备流动资产借RMB否否1403.05物业管理材料流动资产借RMB否否1403.06原材料流动资产借RMB否否1409.01出售开发产品流动资产借RMB否否1409.02出租开发商品流动资产借RMB否否1501.01债券长期资产借RMB否否1501.02溢折价长期资产借RMB否否1501.03应计利息长期资产借RMB否否1521.01投资成本长期资产借RMB否否1521.02公允价值变动长期资产借RMB否否1701.01专利权长期资产借RMB否否1701.02非专利技术

10、长期资产借RMB否否1701.03土地使用权长期资产借RMB否否1702.01专利权长期资产借RMB否否1702.02非专利技术长期资产借RMB否否1702.03土地使用权长期资产借RMB否否1801.01固定资产修理支出长期资产借RMB否否1801.02租入固定资产改良支出长期资产借RMB否否1901.01待处理流动资产损溢流动资产借RMB否否1901.02待处理固定资产损溢流动资产借RMB否否2201.01应付银行承兑汇流动负债贷RMB否否2201.02汇应付商业承兑汇票流动负债贷RMB否否2202.01应付工程款流动负债贷RMB否否2202.02应付购货款流动负债贷RMB否否2202.0

11、3暂估应付账款流动负债贷RMB否否2203.01预收购房款流动负债贷RMB否否2203.02预收工程款流动负债贷RMB否否2203.03预收劳务费流动负债贷RMB否否2203.04预收租金流动负债贷RMB否否2203.05预收购货款流动负债贷RMB否否2211.01工资流动负债贷RMB否否2211.02职工福利费流动负债贷RMB否否2211.03社会保险费流动负债贷RMB否否2211.04住房公积金流动负债贷RMB否否2211.05工会经费流动负债贷RMB否否2211.06职工教育经费流动负债贷RMB否否2211.07解除职工劳动关系补偿流动负债贷RMB否否2221.01应交增值税流动负债贷R

12、MB否否2221.02应交消费税流动负债贷RMB否否2221.03应交营业税流动负债贷RMB否否2221.04应交所得税流动负债贷RMB否否2221.05应交土地增值税流动负债贷RMB否否2221.06应交城市维护建设税流动负债贷RMB否否2221.07应交房产税流动负债贷RMB否否2221.08应交土地使用税流动负债贷RMB否否2221.09应交车船使用税流动负债贷RMB否否2221.10应交个人所得税流动负债贷RMB否否2221.11代扣代缴税金流动负债贷RMB否否2221.12应交教育费附加流动负债贷RMB否否2221.13应交保险保障基金流动负债贷RMB否否2241.01其他单位往来流

13、动负债贷RMB否否2241.02代收代付款项流动负债贷RMB否否2241.03保证金流动负债贷RMB否否2501.01本金长期负债贷RMB否否2501.02利息调整长期负债贷RMB否否2801.01对外提供担保流动负债贷RMB否否2801.02未决诉讼流动负债贷RMB否否2801.03产品质量保证流动负债贷RMB否否2801.04重组损失流动负债贷RMB否否2802.01银行借款利息流动负债贷RMB否否2802.02其他借款利息流动负债贷RMB否否4002.01资本溢价所有者权益贷RMB否否4002.02其他资本公积所有者权益贷RMB否否4101.01法定盈余公积所有者权益贷RMB否否4101

14、.02任意盈余公积所有者权益贷RMB否否4101.03储备基金所有者权益贷RMB否否4101.04企业发展基金所有者权益贷RMB否否4101.05利润归还投资所有者权益贷RMB否否4104.01提取任意盈余公积所有者权益贷RMB否否4104.02提取法宝盈余公积所有者权益贷RMB否否4104.03应付现金股利或利润所有者权益贷RMB否否4104.04转作股本的股利所有者权益贷RMB否否4104.05盈余公积补亏所有者权益贷RMB否否4104.06未分配利润所有者权益贷RMB否否5002.01土地征用及拆迁费成本贷RMB否否5002.02前期工程费成本贷RMB否否5002.03基础设施费成本贷R

15、MB否否5002.04建安工程费成本贷RMB否否5002.05园林环境费成本贷RMB否否5002.06公共配套费成本贷RMB否否5002.07开发间接费成本贷RMB否否5002.08资金成本成本贷RMB否否5002.09成本结转成本贷RMB否否5002.10房屋开发成本成本贷RMB否否5002.11土地开发成本成本贷RMB否否5102.01工资成本贷RMB否否5102.02福利费用成本贷RMB否否5102.03办公费成本贷RMB否否5102.04差旅费成本贷RMB否否5102.05业务招待费成本贷RMB否否5102.06车辆费用成本贷RMB否否5102.07通讯费成本贷RMB否否5102.08

16、折旧费成本贷RMB否否5102.09会务费成本贷RMB否否5102.10租赁费成本贷RMB否否5102.11维修费成本贷RMB否否5102.12保险费成本贷RMB否否5102.13低值易耗品摊销成本贷RMB否否5102.14资产摊销成本贷RMB否否5102.15水电物管费成本贷RMB否否5201.01工程监理成本成本贷RMB否否5201.02工程施工成本成本贷RMB否否5201.03代理开发成本成本贷RMB否否6001.01商品房销售收入营业收入贷RMB否否6001.02不动产租赁收入营业收入贷RMB否否6001.03物业收入营业收入贷RMB否否6001.04产品销售收入营业收入贷RMB否否6

17、001.05代建工程结算收入营业收入贷RMB否否6001.06劳务收入营业收入贷RMB否否6111.01长期股权投资收益其他收益贷RMB否否6111.02持有至到期投资收益其他收益贷RMB否否6111.03可供出售金融资产收益其他收益贷RMB否否6301.01处置非流动资产利得其他收益贷RMB否否6301.02非货币性资产交换利得其他收益贷RMB否否6301.03债务重组利得其他收益贷RMB否否6301.04罚没利得其他收益贷RMB否否6301.05政府补助利得其他收益贷RMB否否6301.06现金溢余其他收益贷RMB否否6401.01商品房销售成本营业成本及税金借RMB否否6401.02不动

18、产租赁成本营业成本及税金借RMB否否6401.03物业成本营业成本及税金借RMB否否6401.04产品销售成本营业成本及税金借RMB否否6401.05工程施工成本营业成本及税金借RMB否否6401.06劳务成本营业成本及税金借RMB否否6601.01工资期间费用借RMB否否6601.02福利费用期间费用借RMB否否6601.03办公费期间费用借RMB否否6601.04差旅费期间费用借RMB否否6601.05业务经费期间费用借RMB否否6601.06车辆费用期间费用借RMB否否6601.07通讯费期间费用借RMB否否6601.08折旧费期间费用借RMB否否6601.09会务费期间费用借RMB否否

19、6601.10包装费期间费用借RMB否否6601.11运输费期间费用借RMB否否6601.12装卸费期间费用借RMB否否6601.13仓储保管费期间费用借RMB否否6601.14保险费期间费用借RMB否否6601.15销售服务费期间费用借RMB否否6601.16广告费期间费用借RMB否否6601.17样品及产品损耗期间费用借RMB否否6601.18委托代销手续费期间费用借RMB否否6601.19宣传展览费期间费用借RMB否否6601.20产权交易税费期间费用借RMB否否6601.21卖场装修费期间费用借RMB否否6601.22低值易耗品摊销期间费用借RMB否否6602.01工资期间费用借RMB

20、否否6602.02福利费用期间费用借RMB否否6602.03办公费期间费用借RMB否否6602.04差旅费期间费用借RMB否否6602.05业务招待费期间费用借RMB否否6602.06车辆费用期间费用借RMB否否6602.07通讯费期间费用借RMB否否6602.08折旧费期间费用借RMB否否6602.09会务费期间费用借RMB否否6602.10筹建费用期间费用借RMB否否6602.11物管费用期间费用借RMB否否6602.12保险费期间费用借RMB否否6602.13修理费期间费用借RMB否否6602.14无形资产摊销期间费用借RMB否否6602.15长期待摊费用摊销期间费用借RMB否否6602

21、.16低值易耗品摊销期间费用借RMB否否6602.17存货盘亏及毁损期间费用借RMB否否6602.18水电费期间费用借RMB否否6602.19租赁费期间费用借RMB否否6602.20诉讼仲裁费期间费用借RMB否否6602.21聘请中介机构费期间费用借RMB否否6602.22咨询费期间费用借RMB否否6602.23研究与开发费用期间费用借RMB否否6602.24技术转让费期间费用借RMB否否6602.25董事会费期间费用借RMB否否6602.26排污费期间费用借RMB否否6602.27税金期间费用借RMB否否6602.28印花税期间费用借RMB否否6602.29车船使用税期间费用借RMB否否66

22、02.30土地使用税期间费用借RMB否否6602.31房产税期间费用借RMB否否6602.32企业宣传费期间费用借RMB否否6602.33现金短缺期间费用借RMB否否6603.01利息支出期间费用借RMB否否6603.02利息收入期间费用借RMB否否6603.03汇兑差额期间费用借RMB否否6603.04手续费期间费用借RMB否否6603.05现金折扣期间费用借RMB否否6701.01坏账准备其他损失借RMB否否6701.02存货跌价准备其他损失借RMB否否6701.03长期股权投资减值准备其他损失借RMB否否6701.04持有至到期投资减值准备其他损失借RMB否否6701.05固定资产减值准

23、备其他损失借RMB否否6701.06在建工程减值准备其他损失借RMB否否6701.07工程物资减值准备其他损失借RMB否否6701.08无形资产减值准备其他损失借RMB否否6701.09商誉减值准备其他损失借RMB否否6711.01非流动资产处置损失其他损失借RMB否否6711.02非货币性资产交换损失其他损失借RMB否否6711.03债务重组损失其他损失借RMB否否6711.04罚没支出其他损失借RMB否否6711.05捐赠支出其他损失借RMB否否6711.06非常损失其他损失借RMB否否6801.01当期所得税费用所得税贷RMB否否6801.02递延所得税费用所得税贷RMB否否1101.0

24、1.01股票流动资产借RMB否否1101.01.02债券流动资产借RMB否否1101.01.03基金流动资产借RMB否否1101.01.04权证投资流动资产借RMB否否1101.02.01股票流动资产借RMB否否1101.02.02债券流动资产借RMB否否1101.02.03基金流动资产借RMB否否1101.02.04权证投资流动资产借RMB否否数量金额辅助核算计量单位类别名称计量单位名称现金科目银行科目出日记账核算项目结余科目主表项目否*是否否0否*否*否是否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*

25、否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否

26、否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*

27、否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否1否*否*否否否1否*否*否否否2否*否*否否否3否*否*否否否3否*否*否否否3否*否*否否否1否*否*否否否4否*否*否否否4否*否*否否否1否*否*否否否5否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否

28、否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否3否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否3否*否*否否否3否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否4否*否*否否否4否*否*否否否6否*否*否否否4否*否*否否否4否*否*否否否2否*否*否否否2否*否*否否否2否*否*否否否2否*否*否否否1否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*

29、否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否1否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否6否*否*否否

30、否6否*否*否否否6否*否*否否否6否*否*否否否6否*否*否否否6否*否*否否否3否*否*否否否3否*否*否否否3否*否*否否否3否*否*否否否3否*否*否否否3否*否*否否否3否*否*否否否3否*否*否否否3否*否*否否否3否*否*否否否3否*否*否否否3否*否*否否否3否*否*否否否3否*否*否否否3否*否*否否否3否*否*否否否3否*否*否否否3否*否*否否否3否*否*否否否3否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否*否否否0否*否