全面预算管理初步讲ppt课件

1、如何让预算成为公司战略开展的发动机？如何让预算成为公司战略开展的发动机？凡事预那么立 不预那么废财务预算管理n主讲：n 孙丽梅企业为什么需求预算管理企业为什么需求预算管理a为企业的运营者、投资者和股东描画企业未来运营开展蓝图为企业的运营者、投资者和股东描画企业未来运营开展蓝图a协调企业各部门的任务协调企业各部门的任务a控制的工具控制的工具a考核的规范考核的规范预算管理的职能预算管理的职能1资源配置。预算管理能将企业资源加以整合与优化，经过内部化来节约买卖本钱，到达资源利用效率最大化。2管理协调。对于企业尤其是大企业，管理跨度加大，需求经过一个机制来强化管理的协调。预算管理经过制度运转来替代管理

2、，是一种制度管理而不是人的管理。3全员参与。预算管理决不只是财务部门的事情，而是企业综合的全面的管理。预算管理过程涉及企业的各个部门及一切员工，那种将预算管理视为部门管理的想法是错误的。4战略支持。预算管理经过规划未来的开展指点当前的实际，因此具有战略性。战略支持功能最充分地表达在动态预算上，经过滚动预算和弹性预算方式，将未来置于现实之中。5自我控制。预算管理是一种控制机制，预算作为一根“标杆，使一切预算执行主体都知道本人的目的是什么、应如何去完成预算，预算完成与否如何与本身利益挂钩等，从而起到一种自我约束和自我鼓励的作用。让每一名员工知道他的让每一名员工知道他的5年目的年目的建立科学的业绩目

3、的体系建立科学的业绩目的体系进展有效的绩效考核进展有效的绩效考核企业如何将运营理念经过预算贯穿于全体员工企业如何将运营理念经过预算贯穿于全体员工战略、方案与预算战略、方案与预算全面预算管理流程全面预算管理流程预算编制的步骤预算编制的步骤 普通来说，从推行全面预算的角度，预算编制步骤如下：1企业首先应具备明确的战略规划，即公司开展战略与年度战略行动划；2根据战略规划，公司和部门编制各自的年度业务方案，业务方案中至少应该涵盖收入、本钱费用、资源投入、业务活动安排等多方面内容，这一切都有助于生成公司关键业绩目的和部门非财务类的关键业绩目的；3根据年度业务方案，各业务部门编制收入预算和本钱费用预算，管

4、理部门编制费用预算，同时生成各部门财务类关键业绩目的。财务部门在汇总各部门业务方案和预算后，构成公司资金预算和利润预算；4企业各级管理层利用业绩报告定期对预算执行情况进展分析、监控及决策之用。其中，业绩报告的主要内容包括定期的财务分析与平衡分数卡的实施现状； 5在预算目的执行的过程中，运营者可以借助于各种层次、不同频度的业绩报告来监控进度，并经过高效的管理评价机制迅速采取相应的行动方案，及时处理出现的问题。假设有必要，甚至可以对原有的全面预算体系和关键业绩目的体系做出必要的调整，使之更好地顺应公司实践运营情况和市场环境不断变化的需求，实现公司既定的战略目的。编制方法编制方法n由上至下分解由上至

5、下分解销售方案销售方案分解系数产品销售方案产品销售方案分解系数地域销售方案地域销售方案a由下而上汇总由下而上汇总部门预算部门预算部门预部门预算算汇总、修正费用预算费用预算编制的时间编制的时间企业的年度方案企业的年度方案可以按年、季、月、日编制可以按年、季、月、日编制预算根据的思想预算根据的思想-1中期：今年中期：今年 公司希望我的团队今年完成什么义务？我的团队能完成哪些义务？团公司希望我的团队今年完成什么义务？我的团队能完成哪些义务？团队目前的优势与优势是什么？队目前的优势与优势是什么？为了完成义务我们需求什么？在人力、岗位、系统、过程及工程等方为了完成义务我们需求什么？在人力、岗位、系统、过

6、程及工程等方面，我们需求哪些资源？面，我们需求哪些资源？为了实现目的，商业方案及预算中应包括哪些内容？为了实现目的，商业方案及预算中应包括哪些内容？明年会有哪些变革？我的团队能否曾经有一个明确的实施变革的方案？明年会有哪些变革？我的团队能否曾经有一个明确的实施变革的方案？为了完成今年的方案，我的团队中岗位设置及任务流程能否需求优化？为了完成今年的方案，我的团队中岗位设置及任务流程能否需求优化？我的团队需求新的技艺吗？我的团队需求新的技艺吗？每月与每季度的关键目的是什么？需求采用什么操作流程才干让我的每月与每季度的关键目的是什么？需求采用什么操作流程才干让我的部门集中精神实现月度与季度的关键目的

7、呢？部门集中精神实现月度与季度的关键目的呢？需求进展什么决策才干保证团队实现目的？需求进展什么决策才干保证团队实现目的？预算根据的思想预算根据的思想-2短期：本月短期：本月 本月的任务方案是什么？我的团队需求实现的中心业绩是什么？他们本月的任务方案是什么？我的团队需求实现的中心业绩是什么？他们能完成全部的任务吗？我将如何通报任务方案的完成情况？能完成全部的任务吗？我将如何通报任务方案的完成情况？妨碍我的团队胜利的关键要素是什么？区分和处置这些妨碍要素的方妨碍我的团队胜利的关键要素是什么？区分和处置这些妨碍要素的方案是什么？案是什么？能充分反映团队的任务效率与业绩的关键度量目的有哪些？能充分反映

8、团队的任务效率与业绩的关键度量目的有哪些？为了促进良好的交流沟通、发扬大家的发明性、实现协调管理、处理为了促进良好的交流沟通、发扬大家的发明性、实现协调管理、处理问题，我要安排哪些会议？问题，我要安排哪些会议？我应如何分配我的时间才干获得最好的效果？我应如何分配我的时间才干获得最好的效果？我应该寻求什么指点或拓展？我应该寻求什么指点或拓展？我如何才干保证其他人能及时做出与团队有关的决策？我如何才干保证其他人能及时做出与团队有关的决策？团队的培训与拓展方案是什么？团队的培训与拓展方案是什么？我的团队成员、上级经理及同事最担忧的是什么？我找谁来谈谈呢？我的团队成员、上级经理及同事最担忧的是什么？我

9、找谁来谈谈呢？我是不是忽略了什么重要的事？我是不是忽略了什么重要的事？预算根据的思想预算根据的思想-3日常任务日常任务 我的团队今天或这一周要完成的义务是什么？完成这些义务的方案是我的团队今天或这一周要完成的义务是什么？完成这些义务的方案是什么？什么？任务效率不理想的问题与妨碍是什么？谁来处理这些问题？我今天如任务效率不理想的问题与妨碍是什么？谁来处理这些问题？我今天如何抑制这些妨碍呢？何抑制这些妨碍呢？今天要和大家沟通的内容是什么？今天要和大家沟通的内容是什么？我如何分配今天的时间？我如何分配今天的时间？我如何预备今天的会议？我如何预备今天的会议？ 主要业务流程主要业务流程预算分析预算分析预

10、算执行与控制预算执行与控制预算编制预算编制根底设置与样表管理根底设置与样表管理对业务活动进展预算控制对业务活动进展预算控制预算管理预算管理预算管理产品中心市场销售采购 外协运营与投资销售起点型预算管理模型销售起点型预算管理模型采购方案采购方案 设备方案设备方案 人员方案人员方案 销销 售售 计计 划划存量方案存量方案产品计产品计 划划费用方案费用方案 本钱方案本钱方案 资金方案资金方案 资产方案资产方案 损益方案损益方案 目的利润目的利润预算的调整预算的调整新版预算优化诊断结 果原预算预算调整表达的是活管理预算调整表达的是活管理人员建立表人员建立表培训建立表培训建立表经济目的表经济目的表考核建

11、立表考核建立表日常任务表日常任务表特殊事项表特殊事项表 例例 会会部门例会中层例会每个月月末开预算执行情况会部门经理总结述职每月述职内容每月述职内容他的义务执行完成情况差别阐明分析展开下月怎样调整？怎样做？参会人员评定能否认同以财务为中心的预算管理以财务为中心的预算管理华财会计在线全面预算管理咨询实际阅历专项咨询专项咨询效力流程效力流程第一阶段第一阶段满足需求满足需求第二阶段第二阶段方案设计方案设计第三阶段第三阶段方案实施方案实施签约签约进场调研进场调研根据调研报告根据调研报告与企业沟通与企业沟通谋划草方案谋划草方案双方根据草案双方根据草案进展商榷进展商榷确定谋划方案确定谋划方案相关培训相关培训跟踪实施效果跟踪实施效果企业开展建议企业开展建议和后续需求和后续需求根据客户要求商定业务范围签署协议根据客户要求商定业务范围签署协议根据协议内容明确调研重点进展深化调研根据协议内容明确调研重点进展深化调研调研终了后我方出具调研报告调研终了后我方出具调研报告并针对调研结果与企业进展沟通并针对调研结果与企业进展沟通