28条会计人员相关纳税日常工作备忘

1、28条会计人员相关纳税日常工作备忘1、每月底z前，增值税专用发票进项抵扣联要认证，最好25 h前认证一次，若冇不符事项及 时退回，重新再开具合格增值税专用发票（注意密码区不可折叠，不可涂改冇污迹）2、每月1日（各地抄税日按照当地国税部门要求办），一般纳税人要抄税。3、每月5日z前，一般纳税人要报税。4、每川10h之前，纳税中报（国税、地税，一个都不能少。若有运费税，先向国税中报运费 税抵扣报表）。一般纳税人远程电子中报；小规模纳税人，电话中报，按1189967或12366,根据提 示音进行纳税申报。纸制报表一个季度送一次，一式2份（按税务要求）。5、每月1-7 h前要巾报个人所得税，（冇些税务

2、局要求带上工资明细表复印件）。6、每月8日z前报送统计报表给市统计局（按主管部门的要求）。7、4月15日、7月15日、10月15日、1月15日前申报上季度企业所得税。8、5月31日以前申报上年度企业所得税，先要通过审计部门审查（按税务要求）。9、每刀终后的10日内要中报按销售额计算交纳的“水利基金，即防洪保安费”（一般随着主 税的收入征收）。10、7月110日要申报按职工人数和单位定额计算交纳的“个人水利基金”。11、9月份要巾报按上年的工资计算交纳的“在职职工教育费附加”（按当地要求）。12、“房产税、土地使用税”于3、6、9、12月10日前在市地税申报各季度税金。13、“车船使用税”在交养

3、路费时收取。14、防洪基金按照收入的0.1%收取，一年分两次收取。15、副食品基金按照职工人数*24元收取。16、残疾人“保障金”按照本市上年职工平均工资*规定比例（1.6%）*人数17、一般纳税人增值税开票系统维护费498元。按年收取。18、工会经费按照工会经费捉取比例的40%上缴市总工会。19、企业还要交“地方教育费附加”。20、千万别忘了买“印花税”票或注册增资时交纳“印花税”。21、如果你还存在：土地增值税、屠宰税、宴席税、契税、农业税、耕地占用税，可要掂记着 什么时候应该交了。22、6刀30日以前要进行营业执照的工商年检。（注意未分配利润若是负数，亏损不可超过注 册资本的20%,否则

4、对该企业是否能持续经营表示怀疑）2014年年检制度有所变化，详见当地工商 局网站！23、3月份要进行软件企业年检（具体要问当地的软件协会，要早点问）。24、3月份要进行上年度各项保险的结算（具体要问当地的劳动保险局，要早点问）。25、4月30日前要进行企业代码证的年检（具体要问当地的技术监督局，要早点问）。26、6月份z前银行金融部门贷款证年检。27、国地税年检，一般纳税人资格年检看税务部门通知。28、行业性年检看行业主管部门的通知。一般纳税人增值税申报流程应提供资料：一、必报资料：（-）增值税纳税中报表（适用于增值税一般纳税人）；（二）增值税纳税中报表附列资料俵一）、（表二）;（三）固定资产

5、进项税额抵扣情况表；二、选报资料：（一）使用防伪税控系统的纳税人还需报送：记录当期开票信息的税控ic卡（使用小容量税控ic卡的企业还需要持有报税数据软盘）、防伪税控开具发票汇总表及明细表；（二）辅导期一般纳税 人还需报送：稽核结果比对通知书；（三）取得货物运输发票、海关进口货物完税凭证用于抵扣税款 的纳税人还需报送：录有抵扣发票信息的电子信息、增值税运输发票抵扣清单、海关完税凭 证抵扣清单；（四）未实行税库银联网的纳税人还需报送：加盖开户银行“转i乞”或“现金转i乞” 章的中华人民共和国税收通用缴款书；（五）发生成品油零售加油站业务的纳税人还需报送：加 油ic卡、成品油购销存数量明细表、加油站

6、刀份加油信息明细表、加油站刀销售油 品汇总表；（六）机动车生产企业还需报送：1、按刀报送机动车辆生产企业销售明细表及其 电子信息、2、按刀报送机动车销售统一发票清单及其电子信息、3、机动车销售统一发票领 用存刀报表，以及己开具的统一发票存根联、4、报送中报当期销售所有机动车辆的代码清单、 5、每年第一个增值税纳税中报期、报送上一年度机动车辆生产企业销售情况统计表及其电子 信息；（七）机动车经销企业还需报送：1、按刀报送机动车辆经销企业销售明细表及其电子信 息、2、按刀报送机动车销售统一发票清单及其电子信息、3、机动车销售统一发票领用存刀 报表，以及已开具的统一发票存根联；（八）重点税源企业还需

7、报送：重点税源企业报表（九）办 理“免抵退”税的生产企业还需报送：退税部门确认的上期生产企业出口货物免、抵、退税巾报 汇总表；三、主管税务机关规定的其他资料。四、备查资料：（-）己开具的增值税专用发票和普通发票存根联；（二）符合抵扣条件并且在本期中报抵扣的 增值税专用发票抵扣联；（三）海关进口货物完税凭证、运输发票、购进农产品普通发票的复印件； （四）收购凭证的存根联或报查联；（五）代扌代缴税款凭证存根联；（六）主管税务机关规定的其他备 查资料。备查资料是否需要在当期报送，由各省级国家税务局确定。办事程序：一、审核、接收资料（一）审核增值税纳税中报表、附表和资料是否齐全，内容填写是否 完整准确，印章是否齐全；（二）审核纳税人提供的增值税纳税中报表与附报资料数字是否符合 逻辑关系；（三）纸质资料不全或填写不符合规定的，应当场一次性告知纳税人补正或重新填报；（四） 将中报信息采集录入系统；（五）确认税款是否入库（己实行“税银联网”或“税库银联网”的地区）； （六）为增值税