6 国款的收复葱露

1、第三单元之五：国际货款的收付第三单元之五：国际货款的收付 国际货款的收付，大多使用非现金结算，国际货款的收付，大多使用非现金结算，即使用票据代替现金作为流通手段和支即使用票据代替现金作为流通手段和支付手段的信贷工具来进行国际间的债权付手段的信贷工具来进行国际间的债权债务结算，可以分为汇票、本票和支票，债务结算，可以分为汇票、本票和支票，汇票最主要汇票最主要。 （一）汇票（一）汇票（draft） 1.含义含义 汇票是一种书面凭证汇票是一种书面凭证。出票人。出票人命令命令受票人受票人( (付款人付款人) )在一定的时间、地点，将汇票上指定的金额，无条件在一定的时间、地点，将汇票上指定的金额，无条件

2、地付给汇票上的地付给汇票上的受款人受款人或其指定人。或其指定人。出票人：签发汇票的人。出票人：签发汇票的人。受票人：汇票的付款人。受票人：汇票的付款人。受款人：受领汇票所规定的人。受款人：受领汇票所规定的人。 bill of exchange bill of exchange凭凭 drawn under drawn under 出票根出票根据据 信用证信用证 第第 号号 l/c no.l/c no. 日日 期期 年年 月月 日日 dateddated按按 息息 付付 款款payable with interest % per annum payable with interest % per

3、annum 号码号码 汇票金额汇票金额 中中 国国, , 哈尔滨哈尔滨 年年 月月 日日no. no. 商业汇票编号商业汇票编号 exchangeexchange for for 汇票小写汇票小写 harbin, china. harbin, china. 出票时间、地点出票时间、地点 见票见票 日日 后（本后（本 汇汇 票票 付二不付一）付二不付一） 付付at at 付款期限付款期限 sight of this sight of this secondsecond of exchange(first of exchange being unpaid) of exchange(first of

4、 exchange being unpaid)pay to the order ofpay to the order of 收款人名称收款人名称 或其指定人或其指定人金金 额额the sum of the sum of 汇票金额（大写）汇票金额（大写）此致此致 付款人名称、地址付款人名称、地址 totofor and on behalf of (signature)跟单信用证下的汇票式样跟单信用证下的汇票式样 号码号码 汇票金额汇票金额 上海上海no. 跟单托收项下的汇票：跟单托收项下的汇票： 按付款时间区分按付款时间区分 a. 即期汇票即期汇票 atsight 见票即付款见票即付款bills

5、 payable at sight/ on demand/ on presentation b. 远期汇票远期汇票 time bill （四种类型（四种类型) on 5th nov., 1999 fixed (定日付款） at 30 days after sight （见票后（见票后30天）天） （7.1见票，当天不算，见票，当天不算，7.31付款）付款） at30daysafterdateofb/l 见提单签发日期后见提单签发日期后30天（当天不算）天（当天不算） at30daysafterdateofissue 汇票出票后汇票出票后30天（当天不算）天（当天不算）。一般本票分即期本票和远期

6、本票一般本票分即期本票和远期本票银行本票均为即期本票，我国仅存在银行本票银行本票均为即期本票，我国仅存在银行本票（1） 。 汇票汇票本票本票支票支票同同性质性质属于以支付一定金额为目的的票据，具备必要的内容，具有一定的票据行为属于以支付一定金额为目的的票据，具备必要的内容，具有一定的票据行为流通流通记名式和指示式经背书可转让，来人式经交付即可装让并在市场上流通记名式和指示式经背书可转让，来人式经交付即可装让并在市场上流通异异用途用途结算工具、信贷工具结算工具、信贷工具多用于结算工具多用于结算工具期限期限即期、远期即期、远期即期即期当事人当事人出票人、付款人、收款人出票人、付款人、收款人出票人（

7、付款人）、收款人出票人（付款人）、收款人出票人、付款人、出票人、付款人、收款人收款人份数份数多份（正本与副本）多份（正本与副本）一份（只有正本）一份（只有正本）承兑承兑远期汇票尤其见票后若干天付款远期汇票尤其见票后若干天付款汇票必须承兑汇票必须承兑贴现贴现可贴现可贴现可贴现可贴现责任责任承兑前出票人是主债务人，后承承兑前出票人是主债务人，后承兑人是主债务人，所有承兑人在兑人是主债务人，所有承兑人在承兑后对汇票共同负责承兑后对汇票共同负责出票人始终是主债务人，如出票人始终是主债务人，如出票人超过一人，可对本票出票人超过一人，可对本票共同负责，也可分别负责共同负责，也可分别负责出票人始终是债出票人

8、始终是债务人务人追索权在票追索权在票据有效期据有效期遭拒付应做出拒绝证书，持票人遭拒付应做出拒绝证书，持票人对出票人、背书人、承兑人都有对出票人、背书人、承兑人都有追索权追索权无须做拒绝证书，只对出票人有追索权无须做拒绝证书，只对出票人有追索权 国际支付方式按照资金的流向与结算工具的传递方国际支付方式按照资金的流向与结算工具的传递方向是否一致可分为顺汇和逆汇。向是否一致可分为顺汇和逆汇。 顺汇是由债务人主动将款项交给银行，委托银行使顺汇是由债务人主动将款项交给银行，委托银行使用某种结算工具，汇付给国外债权人的一种汇兑方用某种结算工具，汇付给国外债权人的一种汇兑方法。法。 逆汇是由债权人出具汇票

9、，委托银行向国外债务人逆汇是由债权人出具汇票，委托银行向国外债务人收取款项的一种汇兑方法。收取款项的一种汇兑方法。 简单区分标准：债务人主动汇款为顺汇，债权人主简单区分标准：债务人主动汇款为顺汇，债权人主动索取款项为逆汇。动索取款项为逆汇。1、基本程序、基本程序如下如下： 汇款人（进口方）汇款人（进口方） 收款人（出口方）收款人（出口方） 汇出银行汇出银行 汇入银行汇入银行 （开出付款委托书或（开出付款委托书或payment order） 电电/信信汇申汇申请书请书并交并交款付款付费费1汇汇款款回回执执2汇出行汇出行合同合同汇款指示汇款指示3付讫借记通知付讫借记通知 7收收款款人人收收据据5付

10、付款款6汇入行汇入行汇款人汇款人（进口人）（进口人）（债务人（债务人）收款人收款人（出口人）（出口人）（债权人）（债权人）汇汇款款通通知知书书4电、信汇业务程序示意图：电、信汇业务程序示意图：1 票票汇汇申申请请书书并并交交款款付付费费1银银行行即即期期汇汇 票票2汇出行汇出行合同合同银行即期汇票银行即期汇票3票汇通知书票汇通知书4付讫借记通知付讫借记通知7银银行行即即期期汇汇 票票5付付款款6付款行付款行委托人委托人（进口人）（进口人）（债务人）（债务人）收款人收款人（出口人）（出口人）（债权人）（债权人） 票汇票汇业务程序示意图：业务程序示意图： 2 跟单托收是汇票连同货运单据一同交跟单托

11、收是汇票连同货运单据一同交银行委托代收贷款。银行委托代收贷款。 委托人委托人（出口商出口商）付款人付款人（进口商）（进口商）1.合同合同2.托托收收申申请请书书跟跟单单汇汇票票托收行托收行（出口方银行）（出口方银行）代收行代收行（进口方银行）（进口方银行）3、托收委托书及跟单汇票、托收委托书及跟单汇票4.提提示示跟跟单单汇汇票票5、付付款款 赎赎单单6.收妥贷记通知收妥贷记通知7付付款款（结（结汇）汇） 即期付款交单（即期付款交单（ d/p at sight）业务程序示意图）业务程序示意图委托人委托人（出口商）（出口商）付款人付款人（进口商）（进口商）1.合同合同2.托托收收申申请请书书跟跟单

12、单汇汇票票托收行托收行（出口方银行）（出口方银行）代收行代收行（进口方银行（进口方银行）3、托收委托书及跟单汇票、托收委托书及跟单汇票4承承兑兑 提提示示跟跟单单汇汇票票6、付付款款 赎赎单单7.收妥贷记通知收妥贷记通知8、付付款款（结（结汇）汇）流程图：远期付款交单（流程图：远期付款交单（ d/p after sight） 5、保留汇票及全套单、保留汇票及全套单据据 委托人委托人（出口商）（出口商）付款人付款人（进口商）（进口商）1.合同合同2.托托收收申申请请书书跟跟单单汇汇票票托收行托收行（出口方银行）（出口方银行）代收行代收行（进口方银行（进口方银行）3、托收委托书及跟单汇票、托收委托

13、书及跟单汇票4承承兑兑 提提示示跟跟单单汇汇票票 6、付付 款款 提提示示7.收妥贷记通知收妥贷记通知8、付付款款（结（结汇）汇）流程图：承兑交单（流程图：承兑交单（ d/a） 5、保留汇票交出全套单保留汇票交出全套单据据 案例：案例： 某外贸公司与某美籍华人客商做了几笔顺利的小额交易某外贸公司与某美籍华人客商做了几笔顺利的小额交易后，付款方式为预付。后来客人称销路已经打开，要求后，付款方式为预付。后来客人称销路已经打开，要求增加数量，可是，由于数量太多，资金要是周转不开，增加数量，可是，由于数量太多，资金要是周转不开，最好将付款方式该为最好将付款方式该为d/p at sight。当时我方考虑

14、到。当时我方考虑到d/p at sight 的情况下，如果对方不去付款赎单，就的情况下，如果对方不去付款赎单，就拿不到单据，货物的所有权归我方所有。结果，未对客拿不到单据，货物的所有权归我方所有。结果，未对客户的资信进行全面调查，就以此种方式发出了一个户的资信进行全面调查，就以此种方式发出了一个40货货柜的货物，金额为柜的货物，金额为3万美元。万美元。 后来，事情发展极为不顺。货物到达目的港后，客户后来，事情发展极为不顺。货物到达目的港后，客户借口资金紧张，迟迟不去赎单。借口资金紧张，迟迟不去赎单。10天后，各种费用相继天后，各种费用相继发生。考虑到这批货物的花色品种为客户特别指定，拉发生。考

15、虑到这批货物的花色品种为客户特别指定，拉回来也是库存，便被迫改为回来也是库存，便被迫改为d/a 30天。可是，客户将货天。可是，客户将货提出之后，就再也没有音信。到涉外法律服务处与讨债提出之后，就再也没有音信。到涉外法律服务处与讨债公司一问才知道，到美国打官司费用极高。于是只好作公司一问才知道，到美国打官司费用极高。于是只好作罢罢 案例分析案例分析1：我某公司向日商以我某公司向日商以d/p即期方式推即期方式推销某商品，对方答复若我方接受销某商品，对方答复若我方接受d/p 90天付款，天付款，并通过他指定的并通过他指定的a银行代收可接受。问：日商银行代收可接受。问：日商为何提出此要求？为何提出此

16、要求？案例分析案例分析2：我国我国a公司出口一批货物，付款方公司出口一批货物，付款方式为式为d/p 90天。汇票及货运单据通过托收银行天。汇票及货运单据通过托收银行寄抵国外代收行后，买方进行了承兑，但货到寄抵国外代收行后，买方进行了承兑，但货到目的地后，恰逢行市上涨，于是买方出具信托目的地后，恰逢行市上涨，于是买方出具信托收据向银行借出单据。货物出售后，买方由于收据向银行借出单据。货物出售后，买方由于其他原因倒闭。但此时距离汇票到期日还有其他原因倒闭。但此时距离汇票到期日还有30天，试分析天，试分析a公司于汇票到期时收回货款的可公司于汇票到期时收回货款的可能性及处理措施。能性及处理措施。 2案

17、例分析案例分析1：我某公司进口马口铁皮一批，以：我某公司进口马口铁皮一批，以d/p即即期付款。对方通过银行将单据寄来我方银行托收。期付款。对方通过银行将单据寄来我方银行托收。公司即向银行办妥付款赎单手续。时隔一月，货物公司即向银行办妥付款赎单手续。时隔一月，货物未到。我方公司连续向对方发电征询情况，均未作未到。我方公司连续向对方发电征询情况，均未作答。最后通过有关方面了解，方知卖方提供的单据答。最后通过有关方面了解，方知卖方提供的单据是利用一家刚倒闭的船公司的废弃提单。卖方在取是利用一家刚倒闭的船公司的废弃提单。卖方在取得货款后，亦不知去向。对这一损失，银行应否负得货款后，亦不知去向。对这一损

18、失，银行应否负责任？责任？案例分析案例分析2：进出口商签订一批生丝合同，定价为：进出口商签订一批生丝合同，定价为usd18万万d/a 30天远期交单，而托收指示中交单方式天远期交单，而托收指示中交单方式改为改为d/p即期。进口商声称，出口方货物迟发即期。进口商声称，出口方货物迟发1个月一个月一时无法销售处理，市场行情跌落，因此他要求降价为时无法销售处理，市场行情跌落，因此他要求降价为usd 16万，交单方式应按合同万，交单方式应按合同d/a 30 days sight。经代收行向托收行去电后，出口方最终同意，货物降经代收行向托收行去电后，出口方最终同意，货物降价为价为usd 16万，但交单方式

19、仍为万，但交单方式仍为d/p at sight，进口，进口商接受了这一条件指示银行按降价后的金额付出。可商接受了这一条件指示银行按降价后的金额付出。可是，几天后进口方匆匆找到银行总经理，称单据上描是，几天后进口方匆匆找到银行总经理，称单据上描述的货物为生丝（述的货物为生丝（silk），而实际上收到的是棉花），而实际上收到的是棉花（cotton）。因此，进口商强烈要求银行退款。作为）。因此，进口商强烈要求银行退款。作为代收行你认为应该怎么办？代收行你认为应该怎么办？（2）在进口人拒不付款赎单后在进口人拒不付款赎单后，除非事先约定，除非事先约定，银行没有义务代为保管货物；银行没有义务代为保管货物；

20、（3）如果货物已经到达如果货物已经到达，出口人还要承担在进口，出口人还要承担在进口地办理提货、缴纳进口关税、存仓、保险、转售以地办理提货、缴纳进口关税、存仓、保险、转售以至被低价拍卖或被运回国内的损失。至被低价拍卖或被运回国内的损失。（4）在承兑交单条件下在承兑交单条件下，进口人只要在汇票上办，进口人只要在汇票上办理承兑手续，即可取得货运单据，凭此提取货物，理承兑手续，即可取得货运单据，凭此提取货物，出口人收款的保障是进口人的信用出口人收款的保障是进口人的信用，一旦进口人到，一旦进口人到期不付款，出口人会遭到货款两空的损失。期不付款，出口人会遭到货款两空的损失。 所以所以承兑交单比付款交单风险

21、更大承兑交单比付款交单风险更大。v案例案例1：某年：某年6月月6日，某托收行受理了一笔付款条日，某托收行受理了一笔付款条件为件为d/p at sight 的出口托收业务，金额为的出口托收业务，金额为usd100000，托收行按出口商的要求将全套单据整，托收行按出口商的要求将全套单据整理后撰打了托收函一同寄给英国一家代收行。单据理后撰打了托收函一同寄给英国一家代收行。单据寄出寄出5天后委托人声称进口商要求托收将天后委托人声称进口商要求托收将d/p at sight改为改为d/a at 60 days after sight，最后委托行，最后委托行按委托人的要求发出了修改指令，此后一直未见代按委托

22、人的要求发出了修改指令，此后一直未见代收行发出承兑指令。当年收行发出承兑指令。当年8月月19日委托行收到代收日委托行收到代收行寄回的单据发现行寄回的单据发现3份正本提单只有两份。委托人份正本提单只有两份。委托人立即通过英国有关机构了解到，货物已经被进口商立即通过英国有关机构了解到，货物已经被进口商提走。此时，委托行据理力争，要求代收行要么退提走。此时，委托行据理力争，要求代收行要么退回全部单据，要么承兑付款，但是代收行始终不予回全部单据，要么承兑付款，但是代收行始终不予理睬。货款始终没有着落。理睬。货款始终没有着落。 v案例案例2 2：19991999年春交会，广东某进出口公司（以下年春交会，

23、广东某进出口公司（以下称广东公司）与埃及称广东公司）与埃及husseinhussein公司建立了业务关系，公司建立了业务关系，husseinhussein公司向广东公司订购了近公司向广东公司订购了近3 3万美元的货物，万美元的货物，双方同意以信用证方式结算。初次合作较为愉快，双方同意以信用证方式结算。初次合作较为愉快，广东公司及时地收获了货款。之后，广东公司及时地收获了货款。之后，husseinhussein公司公司继续向广东定购货物，货物总值达继续向广东定购货物，货物总值达2626万美元。这万美元。这次，次，husseinhussein公司提出了公司提出了d/a60d/a60天的付款方式，要

24、天的付款方式，要求广东接受。广东公司急于开发市场，接受了求广东接受。广东公司急于开发市场，接受了husseinhussein公司的付款要求。货物发出后，广东公司公司的付款要求。货物发出后，广东公司及时议付单据，及时议付单据，husseinhussein公司承兑了汇票并接受了公司承兑了汇票并接受了货物，可是，汇票到期之日，该公司未前来付款。货物，可是，汇票到期之日，该公司未前来付款。广东公司在自行催收一年之后，广东公司在自行催收一年之后，husseinhussein公司称货公司称货物质量有问题，不符合当地市场需求，货物仍未物质量有问题，不符合当地市场需求，货物仍未售出等为由，坚决拒付货款。售出等

25、为由，坚决拒付货款。v广东公司在货权完全丧失的情况下，委托东方国际广东公司在货权完全丧失的情况下，委托东方国际保理中心（简称东方中心）向埃及保理中心（简称东方中心）向埃及husseinhussein公司追公司追讨。开始，该公司的态度极为强硬。坚持说货物尚讨。开始，该公司的态度极为强硬。坚持说货物尚未卖出，不能付款。在强大的追讨压力下，该公司未卖出，不能付款。在强大的追讨压力下，该公司承认，他们早已售完广东公司的货物，并把货款用承认，他们早已售完广东公司的货物，并把货款用到了其他生意上。由于该笔生意的失败，加上公司到了其他生意上。由于该笔生意的失败，加上公司的经营及管理不善，导致该公司亏损严重，

26、已近关的经营及管理不善，导致该公司亏损严重，已近关门倒闭的边缘，根本无法偿还广东公司的欠款。经门倒闭的边缘，根本无法偿还广东公司的欠款。经过进一步的调查，东方中心发现这家公司还有一些过进一步的调查，东方中心发现这家公司还有一些库存商品可以变卖。最后，广东公司追回了库存商品可以变卖。最后，广东公司追回了4 4万美万美金。此案例给我们什么启示？金。此案例给我们什么启示？ 1、信用证的内容v不同银行开立的信用证其格式可以不同，但不同银行开立的信用证其格式可以不同，但是其基本内容大致相同，一般有对信用证本是其基本内容大致相同，一般有对信用证本身的说明、信用证的关系人、金额和币制、身的说明、信用证的关系

27、人、金额和币制、汇票条款、货物说明、单据条款、装运条款、汇票条款、货物说明、单据条款、装运条款、特别条款、开证行的保证和跟单信用证统一特别条款、开证行的保证和跟单信用证统一惯例文句等。惯例文句等。 v根据国际商会发布的出版物所规定的标准信用证格式，其基本内容有15项：v开证行的名称。开证行的名称。v开证地点与开证日期。开证地点与开证日期。v信用证的种类和信用证编号。任何信用证信用证的种类和信用证编号。任何信用证都应有有关文句说明它是什么类别、什么性都应有有关文句说明它是什么类别、什么性质的信用证。质的信用证。信用证有关当事人的名称与地址信用证有关当事人的名称与地址v主要有开证（申请）人（主要有

28、开证（申请）人（the applicant for the credit ）、受益人（）、受益人（ beneficiary ）、）、开证行（开证行（opening bank ）、通知行）、通知行（ advising bank ）、议付行）、议付行（negotiation bank ）、付款行（）、付款行（paying bank， drawee bank）和保兑行）和保兑行 ( confirming bank )等。等。 w信用证的金额（信用证的金额（amount and currency） ，应注意大小，应注意大小写的数额相一致。写的数额相一致。w信用证的有效期限和到期地点。信用证的有效期限和

29、到期地点。w受委开证文句，一般是声明受某某指示开立本证。受委开证文句，一般是声明受某某指示开立本证。w汇票条款汇票条款clause on draft or bill of exchange） ，此项，此项至关重要，因为它是用来规定出具什么样的汇票至关重要，因为它是用来规定出具什么样的汇票(远期或即远期或即期期)、出票的根据、汇票的付款人等。、出票的根据、汇票的付款人等。w跟单条款（跟单条款（clauses on documents） ，此条用以规定，此条用以规定应附哪些单据及对有关单据的具体要求和应出具的份数。应附哪些单据及对有关单据的具体要求和应出具的份数。w货物名称、规格、牌号、数量、包装

30、、单价、唛头货物名称、规格、牌号、数量、包装、单价、唛头（description of goods），有时在此项下还可加注合同号），有时在此项下还可加注合同号及溢短装之类的文句。及溢短装之类的文句。w装运条款（装运条款（clauses on shipment），包括运输方式、装），包括运输方式、装运港运港(地地)、目的港、目的港(地地)、装运日期和是否可以分运或转运之、装运日期和是否可以分运或转运之类的文句。类的文句。w特别条款（特别条款（special clauses / conditions），有些信用），有些信用证上的特别条款书写在背面，其内容往往都是一些特殊要求，证上的特别条款书写在背

31、面，其内容往往都是一些特殊要求，如规定交单日期或者要求某一特殊单据。如规定交单日期或者要求某一特殊单据。w保证付款的文句（保证付款的文句（warranties of issuing bank），此条），此条对受益人、议付行及其他有关当事人有重大利害关系。对受益人、议付行及其他有关当事人有重大利害关系。w为通知行加注必要字句栏，如果开证行要为通知行加注必要字句栏，如果开证行要求通知行加以保兑，而通知行同意时，便在求通知行加以保兑，而通知行同意时，便在此栏内加上通知行有关保兑字句。此栏内加上通知行有关保兑字句。 w遵循国际商会遵循国际商会跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例文文句。句。船运公司船运

32、公司开证申请人开证申请人受益人受益人2 2、开证银行开证银行 付款行付款行通知行通知行 议付行议付行1.贸易合同贸易合同5.装运货物装运货物2.开开证证申申请请书书10.审审单单付付款款11.开开证证行行交交单单4.通通知知信信用用证证6.交交单单7.审审单单垫垫款款3.开立信用证开立信用证8.寄单索偿寄单索偿9.审单偿付审单偿付12.提货提货v a a、开证行负有第一性付款责任、开证行负有第一性付款责任 vucp600ucp600第第2 2条规定，条规定， “ “信用证是指任何信用证是指任何安排，不论其如何命名或描述，该安排安排，不论其如何命名或描述，该安排是不可撤销的，从而构成开证行承付相

33、是不可撤销的，从而构成开证行承付相符交单的确定承诺。符交单的确定承诺。”如果申请人倒闭，如果申请人倒闭，开证行开证行是否要付款？是否要付款？3、信用证支付的特点、信用证支付的特点v案例分析案例分析1：我国某公司采用：我国某公司采用cif价出口价值价出口价值25000美元货物去新加坡，美元货物去新加坡，*年年10月月31日美国花日美国花旗银行新加坡分行开来信用证。旗银行新加坡分行开来信用证。12月初，中方从月初，中方从有关方面获知，开证申请人倒闭。此时货物已在有关方面获知，开证申请人倒闭。此时货物已在装运港，你认为中方该如何处理？装运港，你认为中方该如何处理？案例分析案例分析2：某出口公司收到一

34、份国外开来的：某出口公司收到一份国外开来的l/c，出口公司按出口公司按l/c规定将货物装出，但在尚未将单规定将货物装出，但在尚未将单据送交当地银行议付之前，突然接到开证行通知，据送交当地银行议付之前，突然接到开证行通知，称开证申请人已经倒闭，因此开证行不再承担付称开证申请人已经倒闭，因此开证行不再承担付款责任。问：出口公司如何处理？款责任。问：出口公司如何处理？v b、独立自足的文件独立自足的文件vucp600ucp600第第4 4条阐明了信用证与合同的条阐明了信用证与合同的关系，关系，“信用证按其性质是一项与信用证按其性质是一项与凭此开立信用证的销售合同或其他凭此开立信用证的销售合同或其他合

35、同，不相连的交易。即时信用证合同，不相连的交易。即时信用证中援引这类合同，银行也与之毫无中援引这类合同，银行也与之毫无关系并不受其约束关系并不受其约束”。合同和信用证不符，按合同办还是合同和信用证不符，按合同办还是信用证办？信用证办？v案例分析案例分析1：v中方按中方按cif价出口某商品，合同规定按信用证方式价出口某商品，合同规定按信用证方式付款，买方在约定时间内未开来信用证，但合同规付款，买方在约定时间内未开来信用证，但合同规定的装货期已到，本着定的装货期已到，本着“重合同、守信用重合同、守信用”的原则，的原则，中方应否发货？中方应否发货？v案例分析案例分析2：v我国甲公司向比利时乙公司订购

36、货物，合同中约定我国甲公司向比利时乙公司订购货物，合同中约定货物的标准达到货物的标准达到m级，并要求对方在出厂时提供甲级，并要求对方在出厂时提供甲m级标准合格证书，甲公司在申请开立信用时未要级标准合格证书，甲公司在申请开立信用时未要求对方提供求对方提供m级合格证书作为议付单据。发货后，级合格证书作为议付单据。发货后，甲公司在未付款的情况下先提到货物，发现质量不甲公司在未付款的情况下先提到货物，发现质量不符合合同规定的符合合同规定的m标准，并请当地检疫部门出具证标准，并请当地检疫部门出具证明，提交给银行，要求银行拒付。问：银行可否拒明，提交给银行，要求银行拒付。问：银行可否拒付？付？v c、是一

37、种单据买卖是一种单据买卖vucp600ucp600第第5 5条明确规定：条明确规定： “ “银行所处银行所处理的是单据，而不是可能与单据有关理的是单据，而不是可能与单据有关的货物、服务或履约的货物、服务或履约” ” 。单据与信用证条款不符，会怎单据与信用证条款不符，会怎么样？么样？v案例：日本某银行应当地客户的要求开立了一份不案例：日本某银行应当地客户的要求开立了一份不可撤消的议付可撤消的议付l/c，出口地为上海，证中规定单证，出口地为上海，证中规定单证相符后，议付行可向日本银行的纽约分行（开证行）相符后，议付行可向日本银行的纽约分行（开证行）索偿。上海一家银行议付了该笔单据，并在索偿。上海一

38、家银行议付了该笔单据，并在l/c有有效期内将单据交开证行，同时向其纽约分行索汇，效期内将单据交开证行，同时向其纽约分行索汇，顺利收回款项。第二天开证行提出单据有不符点，顺利收回款项。第二天开证行提出单据有不符点，要求退款。议付行经落实，确定不符点成立，但此要求退款。议付行经落实，确定不符点成立，但此时从受益人处得知，开证申请人已通过其他途径时从受益人处得知，开证申请人已通过其他途径（未用提单）将货提走。议付行可否以此为理由拒（未用提单）将货提走。议付行可否以此为理由拒绝退款？绝退款？ v不能拒绝退款。不能拒绝退款。v理由：（理由：（1）l/c业务是纯单据业务，单证不业务是纯单据业务，单证不符不

39、能付款，银行仅处理单据，不问货物真符不能付款，银行仅处理单据，不问货物真实情况。（实情况。（2）尽管开证申请人将货物提走，）尽管开证申请人将货物提走，但开证行并未将单据交给开证申请人。但开证行并未将单据交给开证申请人。v所以，议付行应向受益人追索所垫付的货款，所以，议付行应向受益人追索所垫付的货款，退款给开证行。退款给开证行。jnote：银行付款遵循银行付款遵循“严格相符（单证一致，严格相符（单证一致，单单一致）单单一致）”（the doctrine of strict compliance）的原则）的原则,表面（表面（on face)一致一致的原则。的原则。4、信用证的种类、信用证的种类v跟

40、单信用证和光票信用证跟单信用证和光票信用证v可撤销信用证和可撤销信用证和不可撤销信用证不可撤销信用证v保兑信用证和不保兑信用证保兑信用证和不保兑信用证v即期信用证和远期信用证即期信用证和远期信用证v循环信用证循环信用证v对开信用证对开信用证v对背信用证对背信用证v备用信用证备用信用证v不可撤销信用证，不可撤销信用证，irrevocable l/c,是指一是指一经开出，在有效期内，未经受益人及有关经开出，在有效期内，未经受益人及有关当事人的同意，开证行不得片面修改和撤当事人的同意，开证行不得片面修改和撤销的信用。销的信用。v在我国出口业务中，一般只接受不可撤销在我国出口业务中，一般只接受不可撤销

41、信用证，惯例规定，信用证必须明确注明信用证，惯例规定，信用证必须明确注明其是其是“可撤销可撤销”或是或是“不可撤销不可撤销”的，如的，如无此字样或文句，信用证应视为不可撤销。无此字样或文句，信用证应视为不可撤销。v我某外贸公司与外商于我某外贸公司与外商于2004年年7月月10日以日以cif方式方式签订了一份向对方出口价值签订了一份向对方出口价值150000美元商品的销美元商品的销售合同，不可撤销信用证付款。合同中规定我方售合同，不可撤销信用证付款。合同中规定我方应在应在8月份运出货物。月份运出货物。7月月28日中国银行通知我外日中国银行通知我外贸公司，收到外商通过国外银行开来的信用证。贸公司，

42、收到外商通过国外银行开来的信用证。经审核信用证条款与合同条款相符。但在我方装经审核信用证条款与合同条款相符。但在我方装船前又收到外商通过银行转递的信用证修改通知，船前又收到外商通过银行转递的信用证修改通知，要求我方在要求我方在8月月15日之前装运货物。由于我外贸日之前装运货物。由于我外贸公司已预订了公司已预订了8月月25日开航的班轮，若临时变更日开航的班轮，若临时变更手续较为繁琐，因此对该修改通知未予理睬，之手续较为繁琐，因此对该修改通知未予理睬，之后按原信用证的规定发货并交单议付，议付行随后按原信用证的规定发货并交单议付，议付行随后又将全套单据递交开征行。但是开征行却以装后又将全套单据递交开

43、征行。但是开征行却以装运与信用证修改通知书不符为由拒付货款。请分运与信用证修改通知书不符为由拒付货款。请分析开证行是否有理由拒付货款。析开证行是否有理由拒付货款。 v开证行没有理由。本案例为不可撤销信用证，开证行没有理由。本案例为不可撤销信用证，对于不可撤销信用证未经有关当事人同意，对于不可撤销信用证未经有关当事人同意，开证行不得单方面修改或者撤销。由于修改开证行不得单方面修改或者撤销。由于修改通知是在我方预订了班轮以后到达，达到不通知是在我方预订了班轮以后到达，达到不及时，我方也未同意对信用证的修改，因此及时，我方也未同意对信用证的修改，因此开证行没有理由拒付货款。开证行没有理由拒付货款。v

44、保兑信用证：开证行开出的信用证由另一家保兑信用证：开证行开出的信用证由另一家银行（保兑行）对开证行的付款承诺再次进银行（保兑行）对开证行的付款承诺再次进行保证的信用证。行保证的信用证。v开证行与保兑行均承担第一性付款责任。开证行与保兑行均承担第一性付款责任。即期付款信用证、延期付款信用证、承兑信用证和议付信用证 v按付款方式的不同，信用证可分为即期付款按付款方式的不同，信用证可分为即期付款信用证、延期付款信用证、承兑信用证和议信用证、延期付款信用证、承兑信用证和议付信用证。在付信用证。在ucp600中明确指出：中明确指出：“一切信用证都必须清楚地表明该证适用于一切信用证都必须清楚地表明该证适用

45、于即期付款、延期付款、承兑或议付。即期付款、延期付款、承兑或议付。” v即期付款信用证是指采用即期兑现方式的信用证，即期付款信用证是指采用即期兑现方式的信用证，证中通常注明证中通常注明“付款兑现付款兑现”（available by payment）字样。）字样。 v延期付款信用证是指开证行在信用证中规定货物装延期付款信用证是指开证行在信用证中规定货物装船后若干天付款，或开证行收单后若干天付款的信船后若干天付款，或开证行收单后若干天付款的信用证。用证。 v承兑信用证是指银行在收到符合信用证规定的远期承兑信用证是指银行在收到符合信用证规定的远期汇票和单据时，先在远期汇票上履行承兑手续，到汇票和单据

46、时，先在远期汇票上履行承兑手续，到期再行付款的信用证。期再行付款的信用证。 v议付信用证是指开证行允许受益人向某一指定银行议付信用证是指开证行允许受益人向某一指定银行或任何银行交单议付的信用证。或任何银行交单议付的信用证。 假远期信用证（假远期信用证（usance l/c payable at sight） v假远期信用证是指从表面上看是远期信用证，假远期信用证是指从表面上看是远期信用证，但出口商却可以即期收到十足的货款的信用但出口商却可以即期收到十足的货款的信用证。证。 v假远期信用证的构成条件包括：假远期信用证的构成条件包括： v v 1）信用证规定受益人开立远期汇票，由付款行负）信用证规

47、定受益人开立远期汇票，由付款行负责该远期汇票的贴现；责该远期汇票的贴现； v v 2）因付款行贴现而产生的一切利息和费用由进口）因付款行贴现而产生的一切利息和费用由进口商负担；商负担； v v 3）出口商即期收回十足货款。）出口商即期收回十足货款。 假远期信用证与远期信用证的主要区别： v1）开证基础不同。假远期信用证是以即期付款的）开证基础不同。假远期信用证是以即期付款的贸易合同为基础；而远期信用证是以远期付款的贸贸易合同为基础；而远期信用证是以远期付款的贸易合同为基础。易合同为基础。 v 2）信用证的条款不同。假远期信用证中有）信用证的条款不同。假远期信用证中有“假远假远期期”条款；而远期

48、信用证中只有利息由谁负担条条款；而远期信用证中只有利息由谁负担条款。款。 v 3）利息的负担者不同。假远期信用证的贴现利息）利息的负担者不同。假远期信用证的贴现利息由进口商负担；而远期信用证的贴现利息由出口商由进口商负担；而远期信用证的贴现利息由出口商负担。负担。 v 4）收汇时间不同。假远期信用证的受益人能即期）收汇时间不同。假远期信用证的受益人能即期收汇；而远期信用证要待汇票到期才能收汇。收汇；而远期信用证要待汇票到期才能收汇。 综合案例分析综合案例分析 1、我某出口公司按、我某出口公司按cif条件，凭不可撤销条件，凭不可撤销l/c向某外商出售货物一批。该商按合同规定开来的向某外商出售货物

49、一批。该商按合同规定开来的l/c经我方审核无误，我出口公司在经我方审核无误，我出口公司在l/c规定的装规定的装运期内将货物装上海轮，并在装运前向保险公司运期内将货物装上海轮，并在装运前向保险公司办理了货运保险，但装船完毕后不久，海轮起火办理了货运保险，但装船完毕后不久，海轮起火爆炸沉没，该批货物全部灭失，外商闻讯后来电爆炸沉没，该批货物全部灭失，外商闻讯后来电表示拒绝付款。表示拒绝付款。 问：我公司应如何处理？根据问：我公司应如何处理？根据2000通则通则和和ucp600分别说明理由。分别说明理由。v2、我国、我国 a公司向加拿大公司向加拿大b公司以公司以cif术语出口一术语出口一批货物，合同

50、规定批货物，合同规定4月份装运。月份装运。b公司于公司于4月月10日日开来不可撤销信用证。此证按开来不可撤销信用证。此证按ucp600规定规定办理。证内规定：装运期不得晚于办理。证内规定：装运期不得晚于4月月15日。此时日。此时我方已来不及办理租船订舱，立即要求我方已来不及办理租船订舱，立即要求b公司将公司将装期延至装期延至5月月15日。随后日。随后b公司来电称：同意展延公司来电称：同意展延船期，有效期也顺延一个月。我船期，有效期也顺延一个月。我a公司于公司于5月月10日日装船，提单签发日装船，提单签发日5月月10日，并于日，并于5月月14日将全套日将全套符合信用证规定的单据交银行办议付。符合

51、信用证规定的单据交银行办议付。v试问：我国试问：我国a公司能否顺利结汇？为什么？公司能否顺利结汇？为什么？ v3、国外一家贸易公司与我国某进出口公司订立合、国外一家贸易公司与我国某进出口公司订立合同，购买小麦同，购买小麦500吨。合同规定，吨。合同规定，2002 年年1月月20日日前开出信用证，前开出信用证，2月月5日前装船。日前装船。1月月28日买方开来日买方开来信用证，有效期至信用证，有效期至2月月10日。由于卖方按期装船发日。由于卖方按期装船发生困难，故电请买方将装船期延至生困难，故电请买方将装船期延至2月月17日并将信日并将信用证有效期延长至用证有效期延长至2月月20日，买方回电表示同

52、意，日，买方回电表示同意，但未通知开证银行。但未通知开证银行。2月月17日货物装船后，卖方到日货物装船后，卖方到银行议付时，遭到拒绝。问题：银行议付时，遭到拒绝。问题： (1)银行是否有权银行是否有权拒付货款拒付货款? (2)作为卖方，应当如何处理此事？作为卖方，应当如何处理此事？ v结论：结论：a公司不能结汇公司不能结汇v理由：理由：v（1）根据）根据ucp500规定，不可撤销信用证一经开出，在有效期内，规定，不可撤销信用证一经开出，在有效期内，未经受益人及有关当事人的同意，开证行不得片面修改和撤销，只要受未经受益人及有关当事人的同意，开证行不得片面修改和撤销，只要受益人提供的单据符合信用证

53、规定，开证行必须履行付款义务。益人提供的单据符合信用证规定，开证行必须履行付款义务。v本案中本案中a公司提出信用证装运期的廷期要求仅得到公司提出信用证装运期的廷期要求仅得到b公司的允诺，并未公司的允诺，并未由银行开出修改通知书，所以由银行开出修改通知书，所以b公司同意修改是无效的。公司同意修改是无效的。v（2）信用证上规定装运期）信用证上规定装运期“不晚于不晚于4月月15日日”，而，而a公司所交提单的签公司所交提单的签发日为发日为5月月10日。与信用证规定不符，即单证不符，银行可以拒付。日。与信用证规定不符，即单证不符，银行可以拒付。v(1)银行有权拒绝议付。理由如下：根据银行有权拒绝议付。理

54、由如下：根据ucp500的规定，信用证虽是根据买卖合同开出的，但一经的规定，信用证虽是根据买卖合同开出的，但一经开出就成为独立于买卖合同的法律关系。银行只受开出就成为独立于买卖合同的法律关系。银行只受原信用证条款约束，而不受买卖双方之间合同的约原信用证条款约束，而不受买卖双方之间合同的约束。合同条款改变，信用证条款未改变，银行就只束。合同条款改变，信用证条款未改变，银行就只按原信用证条款办事。买卖双方达成修改信用证的按原信用证条款办事。买卖双方达成修改信用证的协议并未通知银行并得到银行同意，银行可以拒付。协议并未通知银行并得到银行同意，银行可以拒付。v(2)作为卖方，当银行拒付时，可依修改后的

55、合同条作为卖方，当银行拒付时，可依修改后的合同条款，直接要求买方履行付款义务。款，直接要求买方履行付款义务。三、支付方式之四三、支付方式之四银行保证函银行保证函(banks letter of guarantee)也称保证书。是进口地银行应进口商的要求开给出也称保证书。是进口地银行应进口商的要求开给出口商的一种凭证，银行承担对出口商付款的责任。口商的一种凭证，银行承担对出口商付款的责任。 按用途、内容与形式不同，可分为：按用途、内容与形式不同，可分为： (一一)进出口贸易银行保证函进出口贸易银行保证函 ，又称银行保证付款书：指银，又称银行保证付款书：指银行代行代 进口人或出口人向对方开立的以对

56、方为受益人的保证进口人或出口人向对方开立的以对方为受益人的保证承担付款、签订合同和履行合同的书面文件。承担付款、签订合同和履行合同的书面文件。(二二)贷款银行保证函：指在使用出口信贷时，银行应借、贷款银行保证函：指在使用出口信贷时，银行应借、贷款人的请求向对方开立的不可撤销的银行保证书贷款人的请求向对方开立的不可撤销的银行保证书。银行保证函与信用证都是银行根据委托人的请求而银行保证函与信用证都是银行根据委托人的请求而授予受益人的银行信用。但是，二者是有区别的：授予受益人的银行信用。但是，二者是有区别的： 第一，信用证是开证行向受益人承担首先付款责第一，信用证是开证行向受益人承担首先付款责任；保

57、证函则是在委托人未按照保证函内所规定的任；保证函则是在委托人未按照保证函内所规定的条款办理时，保证行才负责付款。所以信用证的开条款办理时，保证行才负责付款。所以信用证的开证行负第一性的付款责任，而保证函的保证行负第证行负第一性的付款责任，而保证函的保证行负第二性的付款责任。二性的付款责任。 第二，信用证是以装运单据与货款支付为根据的，第二，信用证是以装运单据与货款支付为根据的，保证函则往往是以合同或某些条件未履行为前提的。保证函则往往是以合同或某些条件未履行为前提的。银行保证函与信用证的联系与区别银行保证函与信用证的联系与区别四、支付条款的拟订 v1、收付条款的内容是指货款结算方式如汇付、收付

58、条款的内容是指货款结算方式如汇付、托收、信用证或这三种的结合。托收、信用证或这三种的结合。 v“买方应通过买卖双方都接受的银行向卖方开出以买方应通过买卖双方都接受的银行向卖方开出以卖方为受益人的不可撤销、可转让的即期付款信用卖方为受益人的不可撤销、可转让的即期付款信用证并允许分装、转船。信用证必须在装船前证并允许分装、转船。信用证必须在装船前30天开天开到卖方，信用证有效期限延至装运日期后到卖方，信用证有效期限延至装运日期后21天在中天在中国到期。国到期。” “the buyers shall open with a bank to be accepted by both the buyers

59、 and sellers an irrevocable transferable letter of credit, allowing partial shipment, transshipment in favor of the sellers and addressed to sellers payable at sight against first presentation of the shipping document to opening bank. the covering letter of credit must reach the sellers 30 days befo

60、re shipment and remain valid in china until the 21st day (inclusive) from the date of shipment.” v“买方对卖方开具的见票后买方对卖方开具的见票后30天付款的跟单汇票，天付款的跟单汇票，于提示时应即予承兑，并应于汇票到期日即予付款，于提示时应即予承兑，并应于汇票到期日即予付款，付款后交单。付款后交单。” “the buyers shall duly accept the documentary draft drawn by the sellers at 30 daus sight upjon fir