【精品】工商管理_专科_论文

1、论企业风险管理内容摘要随着经济的快速发展，企业在壮大的过程屮，逐渐而对了越来越多的风险, 建立风险管理体系的重要性和紧迫性逐步突显出來。木文介绍了风险管理的理论 与方法研究，并对风险管理的内涵及过程进行了阐述，指出建立风险管理体系将 有助于提升企业风险管理水平，从而创造更好的经济效益。关键词：风险 风险管理 过程 方法一、企业风险管理理论概要1二、风险管理的内涵1（一）、风险的含义1（二）、风险管理的含义2三、风险管理过程及方法3（一）、风险规划3（二）、风险识别4（三）、风险分析和评价4（四）、风险处理5（五）、风险监控5四、结论6参考文献论企业风险管理企业风险管理理论是一种全新的管理理念。

2、在我国，它已经通过行政法规的 形式由企业监管当局首先在中央企业加以推行。近三年来的实践表明，在理论转 化为现实生产力、竞争力的过程屮，仍有大量的本土化工作要做。随着经济的快 速发展，企业在壮大的过程中，逐渐面对了越来越多的风险，建立风险管理体系 的重要性和紧迫性逐步突显出来。本文介绍了风险管理的理论与方法研究，并对 风险管理的内涵及过程进行了阐述，指岀建立风险管理体系将冇助于捉升企业风 险管理水平，从而创造更好的经济效益。一、企业风险管理理论概要企业风险管理作为一种全新管理理念或管理框架的最终形成，是由美国发起 人组织委员会，在2004年9月提出的，标志文书是企业风险管理整合框 架整合框架是迄

3、今为至企业风险管理最完善、最成熟的理论概扌舌。整合框架提岀了企业风险管理的8个核心要素，即，目标设定、内部环境、 事件识别、风险评估、风险回应、信息沟通、控制活动和持续监督，这8个要素 组成了一个有机体系。企业风险管理有4个目标，即，战略目标、经营冃标、报 告目标和合规目标。理想的整合框架是通过对不确定性的管理增加股东价值，以 共同的语言和要素安排，落实金业的上述4项口标。金业风险管理的要素与口标 之间是一种紧密的支持与保证关系二、风险管理的内涵(%1) 、风险的含义风险和危险是不同的，风险包含着一种不确定性，毎个结果的概率是可知或 可以估计的，而危险则只意味着一种不好的预兆。因此，冇时虽然冇

4、危险存在， 但不一定要冒此风险，我们要想方设法去改变风险发生的条件，使z不发生，甚 至带來转机。综上所述，可以这样定义的风险：风险就是活动或事件消极的，人 们不希望的后果发生的潜在可能性。具体地说，风险一般应具备以下要素:(1)事 件(不希望发生的变化)；(2)事件发生具有不确定性;(3)风险的影响(后果)；(4)风险1的原因。将风险表示为事件发生的概率及其后果的函数，即r=f(p,c)(1)式中，r-风险，p概率，c后果。风险和不确定性是我们很容易混淆的概念：不确定性是客观事物永远发展变 化的客观特性，是产生风险的原因。虽然风险和不确定性这两个概念经常互和使 用，但它们并不是一回事。不确定性

5、仅仅考虑事件发生的肯定程度，而风险则要 考虑事件发生后果的严重程度。不确定性在某些特定的情况下并不完全是坏事，关键耍看不确定性是在向着我们 希望的方向发展，还是相反。再次说明，风险是针对不希累发生的事件而言的， 它包括以下两个方面：(1) 发生的可能性;(2) 旦发生，后果的严重程度。由此知道，有两类事件的风险性质是没有争议的，一类事件是“高可能性， 严重后果”，对这类事件可以立即判定属于高风险问题；另一类事件是“低可能性, 轻微后果”，对这类事件我们可以立即判定属于低风险问题。有两类事件的风险 等级的判定是容易引起争议的，它们是：(1) 高可能性，轻微后果；(2) 低可能性，严重后果。这两类

6、风险性质的判定与个人的主观判断有很大的关系，不同的人由于持有 不同的立场、观点，以及所处的环境不同，会有不同甚至相反的判断。图中的后 果严重程度如果逐步增大的话，人们在做岀决定时会越犹豫，在这种情况下，对 项目风险等级的判定会更加依赖个人的解释。这时，主管人员一方面要依靠不同 领域的专家，另一方面也要做好准备，对判定风险问题作最后的决断。(%1) 、风险管理的含义风险管理涉及到各个行业，每个行业都冇英自身的特点，企业风险管理是指 生产过程中，风险管理部门对可能遇到的各种风险因素进行识别、分析、评估， 以最低成本实现最人的安全保障的过程。2从表层上分析，风险管理就是对生产活动或行为屮的风险进行管

7、理，从深层 上研究，风险管理是指主体通过风险识别、风险量化、风险评价等风险分析活动, 对风险进行规划、控制、监督，从而增大应对威胁的机会，以成功地完成并实现 总目标。风险管理的主体是管理人员，客体是生产活动中的风险或不确定性，犬 型、复杂的生产活动过程应设置专门的风险管理机构和相应的风险负责人。风险管理是一个过程，由风险的识别、量化、评价、控制、监督等过程组成, 通过计划、组织、指挥、控制等职能，综合运用各种科洋方法来保证生产活动顺 利完成；风险管理技术的选择要符合经济性原则，充分体现风险成木效益关系， 不是技术越高越好，而是合理优化达到最佳，制定风险管理策略，科学规避风险; 风险管理具有生命

8、周期性，在实施过程的每一阶段，均应进行风险管理，应根据 风险变化状况及时调整风险应对策略，实现全生命周期的动态风险管理。三、风险管理过程及方法风险管理过程包括风险规划、风险识别、风险评价、风险处理和风险监控儿 个阶段：（一）、风险规划风险规划，指决定如何着手进行风险管理活动的过程。风险规划确定一套完 整全面有机配合、协调一致的策略和方法并将风险其形成文件的过程，这套策略 和方法用于识别和跟踪风险区；拟定风险缓解方案；进行持续的风险评估，从而 确定风险变化情况并配置充足的资源。在进行风险规划时，主要考虑的因素冇： 风险管理策略、预定义角色和指责、各项风险容忍度、工作分解结构、风险管理 指标体系。

9、规划开始时，我们要制定风险管理策略并形成文件。早期的工作是：确定目的和 口标；明确具体区域的职责；明确需要补充的技术专业，规定评估过程和需耍考 虑的区域；规定选择处理方案的程序；规定评级图；确定报告和文档需求，规定 报告要求和监控衡量标准。如有可能，述要明确如何评价潜在资源的能力。风险规划过程的运行机制是为风险管理过程提供方法、技巧、工具或其他手段、 定量的目标、应对策略、选择标准和风险数据库。其中，定量的目标表示了量化 的口标；应对策略有助于确定应对风险的可选择方式；选择标准指在风险规划过3程屮制定策略；风险数据库包含历史风险信息和风险行动计划等。风险管理计划在风险规划中起控制作用。风险管理

10、计划要说明如何把风险分析和 管理步骤应用到项目z屮。该文件详细的说明风险识别、风险评估、风险处理和 风险监控的所有方面。风险管理计划还要说明项目整体评价的风险的基准是什 么，应当使用什么样的方法以及如何参照这些风险评价基准对项目整体进行评 价。（二）、风险识别风险识别是风险管理的第一步，即识别实施过程中可能遇到（面临的、潜在 的）的所冇风险源和风险因索，对它们的特性进行判断、归类，并鉴定风险性质。 风险识别的口的是减少的结构不确定性。亦即发现引起风险的主要因素，并对其 影响后果做岀定性的估计。该步骤需要明确两个问题：明确风险来口何方（确定 风险源），并对风险事项进行分类；对风险源进行初步量化。

11、风险的识别是风险管理的基础，应是一项持续性、反复作业的过程和工作。 因为风险具冇可变性、不确定性，任何条件和环境的变化都可能会改变原冇风险 的性质并产生新的风险。对风险的识别不仅要通过感性认识和经验进行判断，更 重要的是必须依靠对各种客观统计资料和风险记录进行分析、归纳和整理，从而 发现各种风险的特征及规律。常用的风险识别方法冇：专家调查法（头脑风暴法、徳尔菲法、访谈法、问 卷调杳法）、情景分析法、故障树分析法等。我们简单介绍一下廿前应用广泛的故障树方法。故障树方法简称fta,是用于 大型复杂系统可靠性和安全性分析的一个有力工具。利用fta来分析一个系统 时，我们关心的是找出造成某个不希望的事

12、件（顶端事件）发生的各种可能原因, fta使用演绎的方法找出使顶端事件发生的可能的次级事件，反映了各次级事 件引起顶端事件发生的逻辑关系，这种关系用图形表示出来就像一颗以顶端事件 为根的倒长着的树，故障树因此得名。（三）、风险分析和评价风险分析和评价是在对风险进行识别的基础上，对识别出的风险采用定性分 析和定量分析相结合的方法，估计风险发生的概率、风险范围、风险严重程度（大4小）、变化幅度、分布情况、持续时间和频度，从而找到影响安全的主要风险源 和关键风险因素，确定风险区域、风险排序和可接受的风险基准。在分析和评价 风险时，既要考虑风险所致损失的大小，又耍考虑风险发生的概率，由此衡量风 险的严

13、重性。风险分析和评价的口的是将各种数据转化成可为决策者提供决策支持的信 息，进而对各风险事件后果进行评价，并确定其严重程度排序。在确定风险评价 准则和风险决策准则后，可从决策角度评定风险的影响，计算出风险对决策准则 影响的度量，由此确定可否接受风险，或者选择控制风险的方法，降低或转移风 险。在分析和评价风险损失的严重性时应注意风险损失的相对性，即在分析和评 估风险损失吋，不仅要正确估计损失的绝对量，而且要估计组织对可能发生的损 失的承受力。在确定损失严重性的过程中，必须考虑每一风险事件和所有风险事 件可能产生的所冇类型的损失及其对主体的综合影响，既耍考虑直接损失、冇形 损失，也耍考虑间接损失、

14、无形损失。风险彩响与损失发生的时间、持续时间、 频度密切相关，这些因素对安全生产的影响至关重要。风险分析和评价的方法主要有：专家打分法、蒙特卡罗模拟法、概率分布的 叠加模型（cimm模型）、随机网络法、风险影响图分析法、风险当量法等。（四）、风险处理风险处理就是对风险捉出处置意见和办法。通过对风险识别、估计和评价， 把风险发生的概率、损失严重程度以及其他因素综合起来考虑，就可得出发生各 种风险的可能性及其危害程度，再与公认的安全指标相比较，就可确定的危险等 级，从而决定采取什么样的措施以及控制措施应采取到什么程度。有效处理风险, 可以从改变风险后果的性质、风险发生的概率或风险后果大小三个方面提

15、出多种 策略。（五）、风险监控风险监控就是通过对风险识别、估计、评价、处理全过程的监视和控制，从 而保证风险管理能达到预期的目标。监控风险实际上是监控牛产活动的进展和环 境，即情况的变化，其目的是：核对风险管理策略和措施的实际效果是否与预见 的相同；寻找机会改善和细化风险控制计划，获取反馈信息，以便将来的决策更5符合实际。在风险监控过程屮，及时发现那些新出现的以及预先制定的策略或措 施不见效或性质随着时间的推延而发生变化的风险，然后及时反馈，并根据对生 产活动的影响程度，重新进行风险识别、估计、评价和处理，同时还应对每一风 险事件制定成败标准和判据。风险监控还没有一套公认的技术可供使用，由于风

16、险具有复杂性、变动性、 突发性、超前性等特点，风险监控应该围绕风险的基本问题，制定科学的风险监控标准，采用系统的管理方法，建立冇效的风险预警系统，做好应急计划，实施 高效的风险监控。风险监控应是一个连续的过程，它的任务是根据整个（风险）管理过程规定 的衡量标准，全面跟踪并评价风险处理活动的执行情况。有效的风险监控工作可 以指岀风险处理活动有无不正常之处，哪些风险正在成为实际问题，掌握了这些 情况，管理部门就冇充裕的时间采取纠正措施。同时，建立一套管理指标体系， 使z能以明确易懂的形式提供准确、及时而关系密切的风险信息，是进行风险监 控的关键所在。风险监控的主要方法有：审核检查法、监视单、风险报告等。四、结论风险管理是一个全寿命的动态过程，与管理的四个阶段，即启动、规划、实 施和结束阶段密切结合，渗透在寿命周期的全过程之中。在企业有效开展风险管 理能够促进各单位决策的科淫化、合理化，减少决策的风险性，能为企业捉供安 全的经营环境，能够保障企业经营目标的顺利实现，能够促进企业经营效益的提 高。无论从理论还是从实践的角度來说，人胆创新、探索性地恰当运用风险管理 的理论与方法，已成为关注的一个热点，对于提升企业管理水平、加强安全保障、 创造更好的经济效益具有十分重要的意义。参考文献1 符志明:航天风险管理m.北京：机械工业出版社，20052 符