餐厅经营分析报告

1、经营分析报告通过对 xxx 餐厅账务及其报表的查看，现就会所的经营情况做一下具体的分析。一、 经营场所基本情况xxx 餐厅所共有包间 x 个，员工 11 名：后厨 5 名，前台 4 名，负责人1 名，通勤1 名，月均工资额47317.61 元。二、利润状况分析1 、 累计盈利状况开业至 201x 年 x 月合计总亏损： 3501543.25 元，至 201x 年底累计总亏损2836739.9 元，其中由坏账转如 208357 元，占亏损比7.34% ，由材料盘亏转入 324131.06 元，占亏损比11.43% 。研发计入成本771.2 元。2、 201x 年盈利状况201x 年 1 到 9

2、月份本年总利润为： -664875.92 ，平均月利润额： -73875.10 ，总的平均利润率为 -96.64% ，其中 1 月份最高，达-137.37% ， 7 月份最低，达-57.44% ，两者相差 79.56% 。201x 年 1 至 9 月营业利润总额为： -133505.14 ，营业利润率为-19.4% 。 1-9 月份的平均成本利润率-49.14% ， 9 月最高，达-58.1% ， 7 月最低，达-36.49% 。虽总体亏损情况严重，但通过对比可以发现各月差异悬殊，其主要原因是投入产出比相对低较。三、收入对经营的影响201x 年 1 到 9 月份总收入为 688022.65 ，

3、平均月收入为 76446.96 。其中不含酒水纯餐费收入547057.5 ，占比为 79.51% ；酒水收入 122646 ，占比 17.83% ，两项合计97.34%具体明细如下:月份123456789合计餐费6197054772711107385653140493707144068164.543235547058服务费收入3979.85358611365125705486161109080519452912.8其他各种收入6016963672603610403013055107878销售折扣-8121.3-6387.9-8216-8528.4-3743-5202.8-7416-7196.6

4、-3757.8-58570酒水收入135841883517827139108206929914187195417257122646销售产品收入87238723劳务收入20151880185016307375.00合计71472.574273.187201.186009.666918.120158623110146754068.2688023四、成本状况及其对利润的影响1-9月总计成本：1352898.57.其中原材料：303320.92,成本占比22.42% , 均材料额33702.32 ;员工工资：425858.52 ,成本占比31.48% ,月均47317.61 ;日用及 洒水额：8497

5、3.35,占比6.28% ;管理费用（含员工奖金和福利费）498496.13.成本占比36.85% ,月均 55388.46 ;税金：38456.59 ,占比 2.84%。（后附明细表）从数据上看员工工资（不含奖金和福利）和管理费占比超出原材料占比，已成为影响会 所利润的较大成本，对此环节的控制力度需要加强。五、应收账款状况1.201x年应收账款情况至10月24日应收账款总计：223775.79。集团内部挂账：54406.79 ,占比24.31% , 外单位应收合计169369 ,占比：75.69%，其中：2012年挂账6699,2014年挂账34493 ,2015 年挂账11884, 201

6、6年挂账116293。在2014年 挂账中人大赵主任挂账24264已成坏账，外部欠款坏账率 14.33% ,待 审批转损失。2、往年坏账情况（xxxx年x月已转损益）201班201w2015合计15年底余额应收余额117823381826319111818760156703坏账金额2181524134162408208357坏账率18.52%6.32%50.89%25.45%六：空桌率情况会所有x间包房，月可接180桌月份123456789合计桌数493763564640575134433开桌率27.22%20.56%35.00%31.11%25.56%22.22%31.67%28.33%18.89%26.73%空桌率72.78%79.44%65.00%68.89%74.44%77.78%68.33%71.67%81.11%73.27%七：经营建议1、材料方面查账发现领料没有领料单，每月库存倒挤入账，收入和领料不能较好的配比，不便于及时发现问题，建议原材料和酒水每日入单。2、人工方面鉴于经营场所的实际上客率及营业收入，人员过多，如不考虑与其他营业公司用员 的话应重新定位人员数量。3、管理