北京市投出培训

1、 北京市北京市20122012年年 投入产出培训投入产出培训 卫生和行政事业卫生和行政事业填报范围填报范围报表选择报表选择报表填报报表填报上报要求上报要求主要内容一、调查范围 卫生单位收入和构成：执行：执行医院会医院会计制度（计制度（20112011）的重点调查单位。的重点调查单位。行政事业单位收入和支出构成：执行行政事业单位会计制度的重点调查单位。执行行政事业单位会计制度的重点调查单位。统计原则：法人原则。 北京某公司a分公司（杭州）b分公司（北京）c分公司（海外）d子公司产业活动单位产业活动单位填报口径填报口径=公司本部公司本部+a+b+c二、报表选择确定报表类别 卫生单位卫生单位 行政事

2、业单位行政事业单位确定是否典型调查单位卫生单位收入和支出构成卫生单位收入和支出构成修理费修理费差旅费差旅费办公费（公杂费）办公费（公杂费）研究与开发费研究与开发费卫生单位-典调已培训已培训5 5张张确定是否典型调查单位卫生单位收入和支出构成卫生单位收入和支出构成卫生单位-非典调确定是否典型调查单位行政事业单位收入和支出构成行政事业单位收入和支出构成修理费修理费差旅费差旅费办公费（公杂费）办公费（公杂费）行政事业单位-典调已培训已培训4 4张张确定是否典型调查单位行政事业单位收入和支出构成行政事业单位收入和支出构成行政事业单位-非典调三、报表填报卫生单位收入和支出构成（投146表）p4表头指标

3、组织机构代码组织机构代码 单位详细名称单位详细名称 登记注册类型登记注册类型 行业小类行业小类2011年国民经济行业年国民经济行业分类，与分类，与101表一致表一致调查内容 卫生单位卫生单位20122012年各项收支及年各项收支及其构成情况。其构成情况。主栏指标为卫生单位从事医疗卫生等服务为卫生单位从事医疗卫生等服务活动获得的各项收入和发生的医活动获得的各项收入和发生的医疗业务成本等各种支出及其构成疗业务成本等各种支出及其构成情况指标。情况指标。主栏指标一、本年收入合计一、本年收入合计二、医疗业务成本二、医疗业务成本三、财政项目补助支出三、财政项目补助支出四、科教项目补助支出四、科教项目补助支

4、出五、管理费用五、管理费用六、其他支出六、其他支出七、本年收支结余七、本年收支结余八、补充指标八、补充指标宾栏指标宾栏指标为为“金额金额”指标，反映卫生单位从指标，反映卫生单位从事医疗卫生等服务活动主栏各项指事医疗卫生等服务活动主栏各项指标对应的本年累计发生额。标对应的本年累计发生额。单位：千元单位：千元填报原则 即本调查表严格按照各被调查单位会计即本调查表严格按照各被调查单位会计核算中实际使用的费用划分方法和核算方法核算中实际使用的费用划分方法和核算方法进行填报，做到进行填报，做到“不重不漏”，即单位，即单位在开展管理业务活动过程中发生的每笔收入在开展管理业务活动过程中发生的每笔收入和支出都

5、应填入本调查表，而且在本调查表和支出都应填入本调查表，而且在本调查表中只能填写一次。中只能填写一次。填报原则 “在哪核算就在哪填在哪核算就在哪填”医疗业务成本医疗业务成本管理费用管理费用 “ “在哪核算就在哪填在哪核算就在哪填”其他项一、本年收入合计一、本年收入合计-4.-4.其他收入其他收入二、医疗业务成本二、医疗业务成本-37.-37.其他公用经费其他公用经费 1.1.人员经费人员经费-(15)-(15)其他补助支出其他补助支出 五、管理费用五、管理费用-37.-37.其他公用经费其他公用经费六、其他支出六、其他支出-7.-7.其他支出其他支出注意 其他项金额其他项金额20%20%合计项合

6、计项 经确认确实无法细分其他项，则填报人员经确认确实无法细分其他项，则填报人员需对此提交相关说明，列明其他项的主要内容需对此提交相关说明，列明其他项的主要内容及其中各项内容占其他项的比重，以电子文档及其中各项内容占其他项的比重，以电子文档（word）的形式随调查表一并上报。）的形式随调查表一并上报。非强制非强制填报方法 “从大到小，从易到难从大到小，从易到难”： 即先从较容易得到，准确性较高的大数即先从较容易得到，准确性较高的大数填起，在确认这些大的项目准确无误后，填起，在确认这些大的项目准确无误后，再逐层进一步细化，直至填出投入产出再逐层进一步细化，直至填出投入产出基层调查所需要的全部数据。

7、基层调查所需要的全部数据。资料来源 卫生单位财务会计核算资料卫生单位财务会计核算资料以及相应的明细核算资料和会计以及相应的明细核算资料和会计台账填报。台账填报。填报方法具体填报步骤（四步）具体填报步骤（四步） 一、根据本单位一、根据本单位收入费用总表收入费用总表、财政补助收支情况表财政补助收支情况表等取得调查表等取得调查表中大项数据。中大项数据。填报方法具体填报步骤具体填报步骤 二、根据本单位明细核算资料和会二、根据本单位明细核算资料和会计台帐分析填列本年收入合计、医计台帐分析填列本年收入合计、医疗业务成本、管理费用、其他支出疗业务成本、管理费用、其他支出构成指标构成指标。填报方法具体填报步骤

8、具体填报步骤 三、其中项的填报三、其中项的填报 对于对于“邮政通信费邮政通信费” ” 、“取暖费取暖费” ” 等设等设置其中项的指标，如果企业相关台账中列有相应置其中项的指标，如果企业相关台账中列有相应的栏目，可以直接对应填报；如果没有列出相应的栏目，可以直接对应填报；如果没有列出相应的栏目，应根据台账的的栏目，应根据台账的 “摘要” 栏内容，栏内容，或根据或根据 “凭证号”栏查找对应的栏目，分栏查找对应的栏目，分别填报。别填报。填报方法具体填报步骤具体填报步骤 四、其他项的填报四、其他项的填报 用企业会计核算中本年收入合计、医疗业用企业会计核算中本年收入合计、医疗业务成本合计、管理费用合计、

9、其他支出合计等合务成本合计、管理费用合计、其他支出合计等合计项分别扣除调查表各本年收入指标、医疗业务计项分别扣除调查表各本年收入指标、医疗业务成本指标、管理费用指标、其他支出指标之和，成本指标、管理费用指标、其他支出指标之和，差额分别作为调查表中差额分别作为调查表中“其他收入其他收入”、“其他公其他公用经费用经费” ” 、“其他支出其他支出”等其他项。等其他项。填表时需注意的几点： （1 1）对于调查表中设置了而成本费用）对于调查表中设置了而成本费用明细表中未设置的成本费用项目，应结明细表中未设置的成本费用项目，应结合各月成本费用明细核算资料或台账等合各月成本费用明细核算资料或台账等有关资料有

10、关资料分析汇总填写。填写。 （2 2）对于调查表中核算范围与成本费）对于调查表中核算范围与成本费用明细表核算范围不一致的指标，应依用明细表核算范围不一致的指标，应依据成本费用明细核算资料，按照调查表据成本费用明细核算资料，按照调查表指标要求指标要求调整填报，做到不重不漏。填报，做到不重不漏。填表时需注意的几点：平衡关系-本年收入合计1. 1. 本年收入合计本年收入合计= =医疗收入财政补助收入医疗收入财政补助收入科教项目收入其他收入科教项目收入其他收入2. 2. 医疗收入医疗收入= =门诊收入住院收入门诊收入住院收入3. 3. 财政补助收入财政补助收入= =基本支出项目支出基本支出项目支出平衡

11、关系-医疗业务成本1. 1. 医疗业务成本医疗业务成本= =各一级医疗业务成本项目之和各一级医疗业务成本项目之和2. 2. 人员经费人员经费= =基本工资津贴补贴社会保障缴费基本工资津贴补贴社会保障缴费 伙食补助费绩效工资其他工资福利伙食补助费绩效工资其他工资福利 支出住房公积金提租补贴购房补支出住房公积金提租补贴购房补 贴医疗费抚恤金生活补助奖励贴医疗费抚恤金生活补助奖励 金退职费其他补助支出金退职费其他补助支出平衡关系-医疗业务成本3. 3. 药品费药品费= =西药中成药中草药西药中成药中草药4. 4. 卫生材料费卫生材料费= =血费氧气费放射材料费化验材血费氧气费放射材料费化验材料费其他

12、卫生材料费料费其他卫生材料费5. 5. 邮政通信费邮政通信费邮政费上网费邮政费上网费6. 6. 取暖费取暖费= =取暖用燃料费热力费职工宿舍取暖费取暖用燃料费热力费职工宿舍取暖费其他其他7. 7. 劳务费劳务费= =劳务派遣费劳务工资劳务派遣费劳务工资8. 8. 劳务派遣费劳务派遣费= =工资、社会保险费劳务管理费工资、社会保险费劳务管理费平衡关系-管理费用1. 1. 管理费用管理费用= =各一级管理费用项目之和各一级管理费用项目之和2. 2. 人员经费人员经费= =基本工资津贴补贴社会保障缴费基本工资津贴补贴社会保障缴费 伙食补助费绩效工资其他工资福利伙食补助费绩效工资其他工资福利 支出住房

13、公积金提租补贴购房补支出住房公积金提租补贴购房补 贴医疗费抚恤金生活补助奖励贴医疗费抚恤金生活补助奖励 金退职费离休费退休费其他补金退职费离休费退休费其他补 助支出助支出平衡关系-管理费用3. 3. 邮政通信费邮政通信费邮政费上网费邮政费上网费4. 4. 取暖费取暖费= =取暖用燃料费热力费职工取暖用燃料费热力费职工宿舍取暖费其他宿舍取暖费其他5. 5. 劳务费劳务费= =劳务派遣费劳务工资劳务派遣费劳务工资6. 6. 劳务派遣费劳务派遣费= =工资、社会保险费劳务工资、社会保险费劳务管理费管理费平衡关系-其他支出其他支出其他支出= =进修培训支出食堂服务支出进修培训支出食堂服务支出 出租支出

14、资产处置净损失捐出租支出资产处置净损失捐 赠支出罚没支出其他支出赠支出罚没支出其他支出行政事业单位收入和支出构成（投153表）p13调查内容 行政事业行政事业单位单位20122012年各项收支年各项收支及其构成情况。及其构成情况。表头指标 组织机构代码组织机构代码 单位详细名称单位详细名称 登记注册类型登记注册类型 行业小类行业小类“110”“110”国有企国有企业业2011年国民经济行业年国民经济行业分类，与分类，与101表一致表一致主栏指标为单位开展业务活动获得的各项收入和发生的为单位开展业务活动获得的各项收入和发生的各项支出。各项支出。各项指标的含义和核算内容与会计决算报表一各项指标的含

15、义和核算内容与会计决算报表一致。致。资料来源：本单位资料来源：本单位20122012年度财务决算报表年度财务决算报表以及相应的明细核算资料和会计台账。以及相应的明细核算资料和会计台账。主栏指标一、固定资产原价一、固定资产原价二、本年收入二、本年收入三、本年支出三、本年支出四、经营税金四、经营税金五、本年收支结余五、本年收支结余六、补充指标六、补充指标指标名称指标名称代码代码金金额额指标名称指标名称代码代码金金额额(10)(10)交通费交通费3232(18)(18)专用材料费专用材料费4848 其中：各类交通工具租用费其中：各类交通工具租用费3333 其中：药品及医疗耗材其中：药品及医疗耗材49

16、49 燃料费燃料费3434 农用材料农用材料5050 维修费维修费3535 兽医用品兽医用品5151 保险费保险费3636 实验室用品实验室用品5252 过桥过路费过桥过路费3737 军装、专用服装军装、专用服装5353 其他其他3838 消耗性体育用品消耗性体育用品5454 胶片、录音和录像带胶片、录音和录像带5555 专用工具和仪器专用工具和仪器5656 专用材料和用品专用材料和用品5757 这这是由投入产出工作的目是由投入产出工作的目的决定的，需要编制投入产出的决定的，需要编制投入产出表，获得产品部门之间的经济表，获得产品部门之间的经济技术联系，为国民经济核算服技术联系，为国民经济核算服

17、务。务。投入产出产品部门投入产出产品部门 它是按产品它是按产品“同质性同质性”标准来划分的部门，即生标准来划分的部门，即生产工艺相同、消耗结构相同、经济用途相同来划分的。产工艺相同、消耗结构相同、经济用途相同来划分的。 以以国民经济行业分类国民经济行业分类行业小类为基础，将国民行业小类为基础，将国民经济划分为若干个产品部门经济划分为若干个产品部门 ： 以以20072007年投入产出调查为例，将国民经济划分为年投入产出调查为例，将国民经济划分为144144个产品部门个产品部门 ： 农 业 5个部门 工 业 89个部门 建筑业 4个部门 服务业 46个部门宾栏指标宾栏指标为为“金额金额”指标，反映

18、主栏各指标，反映主栏各项指标对应的本年累计发生额。项指标对应的本年累计发生额。单位：千元单位：千元填报原则 本调查表严格按照各被调查单位会计核本调查表严格按照各被调查单位会计核算中实际使用的成本划分方法和核算方法算中实际使用的成本划分方法和核算方法进行填报，做到进行填报，做到“不重不漏”，即单，即单位在开展管理业务活动过程中发生的每笔位在开展管理业务活动过程中发生的每笔收入和支出都应填入本调查表，而且在本收入和支出都应填入本调查表，而且在本调查表中只能填写一次。调查表中只能填写一次。其他项一一、本年支出合计、本年支出合计 1.1.工资福利支出工资福利支出-(8)-(8)其他工资福利支出其他工资

19、福利支出 2.2.商品和服务支出商品和服务支出 (8)(8)取暖费取暖费- -其他其他 (9)(9)交通费交通费- -其他其他 (25)(25)其他商品和服务支出其他商品和服务支出 3. 3.对个人和家庭的补助对个人和家庭的补助- -其他对个人和家庭的补助其他对个人和家庭的补助支出支出 9.9.其他支出其他支出注意 其他项金额其他项金额20%20%合计项合计项 经确认确实无法细分其他项，则填报人员经确认确实无法细分其他项，则填报人员需对此提交相关说明，列明其他项的主要内容需对此提交相关说明，列明其他项的主要内容及其中各项内容占其他项的比重，以电子文档及其中各项内容占其他项的比重，以电子文档（w

20、ord）的形式随调查表一并上报。）的形式随调查表一并上报。非强制非强制填报方法 “ “从大到小，从易到难从大到小，从易到难”。即先从较容即先从较容易得到，准确性较高的大数填起，在确易得到，准确性较高的大数填起，在确认这些大的项目准确无误后，再逐层进认这些大的项目准确无误后，再逐层进一步细化，直至填出投入产出基层调查一步细化，直至填出投入产出基层调查所需要的全部数据。所需要的全部数据。填报方法具体填报步骤（四步）具体填报步骤（四步） 一、根据本单位一、根据本单位收入支出决算表收入支出决算表取得取得调查表中大项数据。调查表中大项数据。指标名称指标名称 代码代码金额金额一、固定资产原价一、固定资产原

21、价0101二、本年收入合计二、本年收入合计0202三、本年支出合计三、本年支出合计0606四、经营税金四、经营税金9090五、本年收支结余五、本年收支结余9191填报方法具体填报步骤具体填报步骤 二、根据本单位二、根据本单位基本支出明细表基本支出明细表和和项目支出明细表项目支出明细表，填报调查表中，填报调查表中“行政事业性支出及事业单位经营支出行政事业性支出及事业单位经营支出”构成指标。构成指标。指标名称指标名称代码代码金额金额指标名称指标名称代码代码金额金额1.1.工资福利支出工资福利支出0707 (3) (3)退职（役）费退职（役）费7272 (1) (1)基本工资基本工资0808 (4)

22、 (4)抚恤金抚恤金7373 (2)(2)津贴津贴0909 (5) (5)生活补助生活补助7474 (3)(3)奖金奖金1010 (6) (6)救济金救济金7575 (4)(4)社会保障缴费社会保障缴费1111 (7) (7)医疗费医疗费7676 (5)(5)伙食费伙食费1212 (8) (8)助学金助学金7777 (6)(6)伙食补助费伙食补助费1313 (9) (9)奖励金奖励金7878(7)(7)绩效工资绩效工资1414 (10) (10)生产补贴生产补贴7979 (8) (8)其他工资福利支出其他工资福利支出1515 (11) (11)住房公积金住房公积金80802.2.商品和服务支出

23、商品和服务支出1616 (12) (12)提租补贴提租补贴8181 (1) (1)办公费办公费1717 (13) (13)购房补贴购房补贴8282 (2) (2)印刷费印刷费1818 (14) (14)其他对个人和家庭的补助支出其他对个人和家庭的补助支出8383 4.4.基本建设支出基本建设支出8484 (25) (25)其他商品和服务支出其他商品和服务支出68685.5.其他资本性支出其他资本性支出85853.3.对个人和家庭的补助对个人和家庭的补助69696.6.对企事业单位的补贴对企事业单位的补贴8686 (1) (1)离休费离休费70707.7.赠与赠与8787 (2) (2)退休费退

24、休费71718.8.贷款转贷及产权参股贷款转贷及产权参股8888填报方法具体填报步骤具体填报步骤 三、三、对于对于“租赁费租赁费”、“专用材料费专用材料费”等设置其中等设置其中项的指标，如果企业相关台账中列有相应的栏目，项的指标，如果企业相关台账中列有相应的栏目，可以直接对应填报；如果没有列出相应的栏目，应可以直接对应填报；如果没有列出相应的栏目，应根据相关台帐的根据相关台帐的 “摘要” 栏内容，或根据栏内容，或根据 “凭证号”栏查找对应的栏目，分别填报。栏查找对应的栏目，分别填报。指标名称指标名称代码代码金金额额指标名称指标名称代码代码金金额额(10)(10)交通费交通费3232(18)(1

25、8)专用材料费专用材料费4848 其中：各类交通工具租用费其中：各类交通工具租用费3333 其中：药品及医疗耗材其中：药品及医疗耗材4949 燃料费燃料费3434 农用材料农用材料5050 维修费维修费3535 兽医用品兽医用品5151 保险费保险费3636 实验室用品实验室用品5252 过桥过路费过桥过路费3737 军装、专用服装军装、专用服装5353 其他其他3838 消耗性体育用品消耗性体育用品5454 胶片、录音和录像带胶片、录音和录像带5555 专用工具和仪器专用工具和仪器5656 专用材料和用品专用材料和用品5757填报方法具体填报步骤具体填报步骤 四、其他项的填报四、其他项的填报

26、 用企业会计核算中本年支出合计、工资用企业会计核算中本年支出合计、工资福利支出等合计项分别扣除调查表各支出构福利支出等合计项分别扣除调查表各支出构成指标指标之和，差额分别作为调查表中成指标指标之和，差额分别作为调查表中“其他支出其他支出”、“其他工资福利支出其他工资福利支出”等其等其他项。他项。平衡关系1.1.本年收入合计本年收入合计财政拨款财政拨款+ +事业收入事业收入+ +经营收经营收入入2.2.本年支出合计本年支出合计= =工资福利支出商品和服务支工资福利支出商品和服务支出对个人和家庭的补助基本建设支出出对个人和家庭的补助基本建设支出其他资本性支出对企事业单位的补贴赠其他资本性支出对企事

27、业单位的补贴赠与贷款转贷及产权参股其他支出与贷款转贷及产权参股其他支出3.3.工资福利支出工资福利支出= =基本工资津贴奖金社会基本工资津贴奖金社会保障缴费伙食费伙食补助费绩效工资保障缴费伙食费伙食补助费绩效工资其他工资福利支出其他工资福利支出平衡关系4. 4. 商品和服务支出商品和服务支出= =各一级商品和各一级商品和服务支服务支 出出项目之和项目之和5. 5. 邮政通信费邮政通信费邮政费上网费邮政费上网费6. 6. 取暖费取暖费= =取暖用燃料费热力费取暖用燃料费热力费职工职工 宿舍宿舍取暖费其他取暖费其他平衡关系7. 7. 交通费交通费= =各类交通工具租用费各类交通工具租用费燃料费燃料

28、费 维修费维修费保险费保险费过路过过路过 桥桥费洗车费其他费洗车费其他8. 8. 租赁费租赁费房屋租赁费房屋租赁费平衡关系9. 9. 专用材料费专用材料费药品及医疗耗材农用材药品及医疗耗材农用材 料兽医用品实验室用品军料兽医用品实验室用品军 装、专用服装消耗性体育用品装、专用服装消耗性体育用品 胶片、录音和录像带专用工胶片、录音和录像带专用工 具和仪器专用材料和用品具和仪器专用材料和用品10. 10. 劳务费劳务费= =劳务派遣费劳务工资劳务派遣费劳务工资平衡关系11. 11. 劳务派遣费劳务派遣费= =工资、社会保险费劳务工资、社会保险费劳务 管理费管理费12. 12. 对个人和家庭的补助对

29、个人和家庭的补助= =离休费退休费退离休费退休费退 职（役）费抚恤金生活补助救职（役）费抚恤金生活补助救 济费医疗费助学金奖励金生济费医疗费助学金奖励金生 产补贴住房公积金提租补贴购产补贴住房公积金提租补贴购 房补贴其他对个人和家庭的补助支出房补贴其他对个人和家庭的补助支出典调表修理费构成修理费构成 （投（投155155表表 ）差旅费构成差旅费构成 （投（投156156表表 ）办公费（公杂费）构成办公费（公杂费）构成 （投（投157157表表 ）研究与开发费构成（投研究与开发费构成（投159159表）表）参加典调表调查培训的企业填报：参加典调表调查培训的企业填报：单位：元单位：元含典调含典调的

30、调查的调查程序程序关于关于工业企业材料消耗分类目录工业企业材料消耗分类目录 （p33）工业企业材料消耗分类目录工业企业材料消耗分类目录实际上是对实际上是对国民经济行业分类国民经济行业分类的细化，划分标准完全的细化，划分标准完全一致。一致。详细列示了企业在经营过程中消耗的各种材详细列示了企业在经营过程中消耗的各种材料与所属的行业小类名称及代码的对应关系。料与所属的行业小类名称及代码的对应关系。如果企业多个部门均有材料消耗情况，企业统计如果企业多个部门均有材料消耗情况，企业统计人员可以向这些部门分别人员可以向这些部门分别提供提供单独的单独的“典调表典调表过过录表录表”，由其分别填写相关材料消耗数据

31、后，将，由其分别填写相关材料消耗数据后，将辅助过录表提供给企业的统计人员；辅助过录表提供给企业的统计人员；企业统计人员企业统计人员将将从相关部门搜集到的从相关部门搜集到的辅助过录表辅助过录表中的材料进行汇总，填报到典调表中。中的材料进行汇总，填报到典调表中。 【典调表过录表】 辅助填报辅助填报修理费修理费、研发费研发费典调表典调表 的的“材料消耗材料消耗”指标指标四、上报要求（一）电子文档： 1.1.加密：密码统一设置加密：密码统一设置 2.2.通过邮件上报通过邮件上报（二）纸质文档： 1.1.需盖企业公章需盖企业公章 2.2.一式两份，送到统计部门一式两份，送到统计部门报送内容： 采用采用e

32、xcel表填报，上报文件包括：表填报，上报文件包括：包含原始数据的程序文件包含原始数据的程序文件(.xls)导出数据（由程序导出）导出数据（由程序导出）(.xls)相关说明文档相关说明文档(.doc)填写过程中使用的过录表填写过程中使用的过录表(.xls)（一）报送内容-电子文档： 所有企业所有企业必须上报必须上报 视企业具体情况，视企业具体情况，有则上报，有则上报， 没有不用上报。没有不用上报。包含原始数据的程序文件：包含原始数据的程序文件：excelexcel表，需重新命名表，需重新命名导出数据：导出数据：excelexcel表，表，不需重新命名不需重新命名相关说明文档：相关说明文档：wo

33、rdword文档，需重新命名文档，需重新命名相应的过录表：相应的过录表：excelexcel表，需重新命名表，需重新命名数据文件命名：避免企业间产生覆盖避免企业间产生覆盖举例：举例： 某单位组织某单位组织机构代码为：机构代码为：12345678x 单位名称为：单位名称为：北京市某某单位北京市某某单位 则报送的电子资料分别命名为：则报送的电子资料分别命名为：数据文件命名：1 1、包含原始数据的程序文件：、包含原始数据的程序文件：excelexcel表表 命名为：命名为：组织机构代码组织机构代码+ +单位名称单位名称+ +程序原程序原始名称。始名称。举例：举例：1.1.包含原始数据的程序文件包含原始数据的程序文件更改文件