[精品]公司资产的管理

1、公司资产管理办法1分类1.1根据资产品种分为:类1.房屋及 建筑物2车辆3专业设备4办公家具5办公设备6计算机及附 属设备7其 他01轿车音频设备桌/台/茶几传真机台式电脑02视频设备沙发/椅碎纸机手提电脑03灯光设备橱/柜/箱空调/冰箱/ 饮水机/吸 尘器等打印机04辅助设备地毯/窗帘通讯设备电脑外设05打孔机软件06开票打印机服务器及外设07仪器08考勤系统09工具12根据资产性质分为：固定资产:代号fa低值易耗品：代号lv13产权所属公司tcwh -北京拓诚文化发展有限公司2、编码xx - xxx - x xx xxx类别产权所属公司资产编码主类（0 _ 9）分类（01-99）序号（ 0

2、01 - 999 ）每件资产必须加贴标签，标签要求第一行打印编号，第二行打印开始使用年月及标签加贴年 月。如：fa - tcwh - 2 01 0012012 - 02/2012-033、固定资产的管理3.1、固定资产实物台帐管理：3. 1. 1财务部为公司固定资产主要管理部门；3.1.2财务部设置固定资产实物一级总台帐，并订立相关的验收、借用、丢失、损坏规 定，财务部负责记录每月增减的实物台帐并于每月15日前将增减变动的记录上传至各部 门wiki上；3.1.3财务部设资产管理员负责对固定资产进行建账、验收、编号、粘贴、调拨、报 废、定期盘点等台帐的记录及有关事项；3. 1.4财务部每年年底进

3、行一次全面固定资产盘点，对技术部专业设备每两个月进行一次 抽查盘点，抽查数量为各负责人设备的20%。3.1.5各部门实物台帐设资产二级台帐负责人（可兼职）1名，负责各部门及指定区域所 有相关资产的登记、验收、调拨、报废等事宜与联络工作，其名单须交至财务部备案，由于 技术部的专业设备及办公资产数量的特殊性，技术制作部二级台帐负责人在下设三级台帐负 责人。二级、三级台帐负责人更换时，必须及时通知财务部，以便更改记录。3.1.6当固定资产各级台帐负责人人员发生调动、离职时，必须办理资产交接手续。32由各部门负责对分管区域内的资产进行日常使用、管理。部门分管区域市场部市场办公区域运营部运营场馆行政人事

4、部办公室公共区域、会议室、会议室、总台、接待室、财务部财务室it部机房、电话系统、it系统及it部办公区域4、固定资产管理职责：4.1各归口部门应对每项固定资产的使用与管理落实到人；42各固定资产负责人都应依据资产增减变动登记责任内固定资产台帐，做到帐、物一 致；4：3各固定资产负责人对管理范围内的固定资产调入及调出时间、数量、编号全面掌 握.4：4各级台帐负责人应做到正确、及时地办理固定资产的登记、验收、借用、调拨、报 废变动手续；45各级台帐负责人要协助财务部组织管理范围内的固定资产清点，并按期登记固定资 产台帐。46调拨、借用各种固定资产须经各个部门台帐负责人经手办理资产相关手续。5、固

5、定资产借用.调拨：1、固定资产内部借用：固定资产内部部门之间，需由借出部门台帐负责人填写资产内部借用单，经借入台帐负 责人与借出台帐负责人签字后报借入借出部门负责人签批，等手续齐全后方可进行资产的 借用，归还资产时借出部门需将资产内部借用单归还借入部门。北京拓诚文化发展有限公司资产内部借用单年 月 fi 借出部门： 借入部门：资产名称数ffi序列号资产编号型号借出位置借入位宣经手人备注：借出部门留存一联作为资产借出的依据，待资产还冋时将资产内部借用单归还借入部门借入部门负责人签字：借入台帐负责人签字：借出部门负责人签字：借出台帐负责人签字：2、固定资产的外部借用：因特殊情况确实需要将资产借出给

6、公司部门之外的其他个人或者单位，借出部门台帐负 责人需填制资产外部借用单，报相关领导批准手续齐全后各部门资产方可进行外借。北京拓诚文化发展有限公司资产外部借用单年 月 fi资产名称数量序列号资产编号型号借出位置借入位置经手人备注：借出部门留存一联作为资产借出的依据，待资产还回时将资产外部借用单归还资产借用 相关人员借出部门负责人签字:借出台帐负责人签字:匸管副总批准3、固定资产的调拨: 3.1固定资产内部部门之间进行资产转移伴随着资产的使用、管理及责任都相应发生改变， 需填写资产调拨单，由调出部门台帐负责人填写资产调拨单，经调入与调出台帐负责人、部 门负责人、部门主管副总同意并签字；3.2凡未

7、办理转移、调拨手续，或手续不全的不得随意转移、调拨固定资产；北京拓诚文化发展有限公司资产调拨单年 月 日调出部门主管副总签字:调出部门负责人:调出部门台帐负责人:调出部门：调入部门：名称数w序列号编号型号调出位置调入位置经手人联（口）一级台帐二联（粉）调出二级台帐三联（黃）训出三级台帐四联（绿）调入二级台帐五联（蓝）调入三级台帐调入部门主管副总签字：调入部门负责人：调入部门台帐负责人:6、固定资产的丢失.报废、修理处理程序1固定资产丢失、报废，由使用部门负责人向财务部提出丢失报废申请并填写资产丢失 报废申请单，财务部根据情况，会同相关技术人员检测后将报废申请单送总经理审批； 2财务部门依据总经

8、理批准的固定资产报废申请单进行财务帐务处理；3财务部及部门各级台帐负责让人依据总经理批准的固定资产丢失报废申请单负责进行 实物处理，任何人不得自做处理；4报废流程图：申请呈报/财务部依单据做帐务处理使用部门f 资产部及相关人员检测-总经理审批后各级台帐负责人取消实物台帐5资产报废单：北京拓诚文化发展有限公司资产丢失报废屮请单年 月曰申请部门：名称品牌规格型号数量单价金额原因资产编 号备注联（白）一级台帐二联（粉）二级台帐三联（黄）调出三级台帐四联（绿）财务部中请人签字： 部门负责人签字：技术检测：财务部签字：总经理签字：6、固定资产的修理各部门使用的资产如发现故障确实需要维修的，由各资产使用人

9、填制资产外修申请单，报 部门负责人及主管副总批准后，方可进行维修。北京星光拓诚投资有限公司资产外修申请单 年 月 序号资产编号资产名称规格型号资产序列 号故障原因数量单价金额备注歹立估出a台帐负责部门主管副总资产使用人a：负责人审批：7、固定资产的盘点：1为加强固定资产管理，确保帐物相符，财务部门应于每年12月31日组织对固定资产 进行一次全面盘点，由各部门台帐负责人协助，各使用部门积极配合；2盘点设盘点人和监盘人，盘点人由资产使用部门指定的各台帐负责人担任，监盘人由 财务部指派至少一人。盘点人应将财务部门发给的盘点表格按照实际情况在规定时间内 填写完整，监盘人应按照各部门填写完整的固定资产盘

10、点表格核查实物；盘点表盘点 人、监盘人、部门负责人必须签字。3盘点前财务部门应编写盘点通知，经总经理核准签字后，下发给各部门。盘点通知应 包含盘点日期、人员配置、盘点流程及注意事项，并备妥盘点用具、盘点清册和盘点表 格等；4对出现的盘盈、盘亏现象由使用部门负责查明原因，由财务部填写盘盈、盘亏清单， 经财务部、资产使用部门会签后，呈报总经理；5财务部门应根据盘点情况编写固定资产盘点报告，报财务总监及总经理批准后，财务 部负责作账务处理；6财务部及各级台帐负责人应根据盘点情况对固定资产实物台帐做及时调整；7财务部门应每两个月对专业设备资产进行抽盘，抽盘的数量中应为各台帐负责人数量 的20%,盘点后

11、应填写盘盈盘亏表，注明盈亏原因，签字后的盘点表上班领导。8. 办公用品的管理8.1办公用品的分类8.1.1 a类为普通消耗品8.1.2 b类为特殊消耗品&1.3 c类为非消耗品8.2办公用品的保存与管理1、办公用品到货后，由采购员与库存管理员共同验收入库，并按规定填写办公用品管 理台帐（即出入库单）。2、办公用品应单独存放在可以上锁的柜子或库房中，做到类别清楚、码放整齐。3、管理员必须清楚掌握办公用品库存情况，经常整理与清扫，加强库房管理和消防工 作，防止失盗、失火，并实施防虫等保全措施。4、其他人未经允许不得进入办公用品库房或打开办公用品存放柜，更不得擅自挪用办 公用品。5、员工离职

12、，行政人事需在为个人办理离职手续的同时回收该员工使用剩余的办公用 品（特别是b类、c类办公用品）。& 3办公用品采购与发放。1、管理员应于每月25日（遇周六日可顺延至25日后的第一个周一）对库存进行盘点， 同时对下月所需公用品计划，填写采购申请单由部门经理审核后上报采购。2、其他部门与每月的最后一个工作日（遇周六日可顺延），将部门所需采购的物品统 计并填写采购申请单由部门经理审核后上报采购；3、经批准的办公用品计划由采购员联系指定供应商于每月的5日前统一采购。4、每月5-10日下午2点钟为办公用品发放时间。& 4 b类办公用品在第二次领用时，须以旧换新。c类办公用品如有损坏，须以旧换新。但人为遗失、损坏，须予以赔偿。8.5 c类办公用品除登记领用外，还须载入个人领用物品登记表，在员工离职时归 还公司。8.6办公用品专为公务之需而提供，严禁浪费及带出公司私用。&7采购人员应控制物品的品质、数量及价格。办公用品分类普通消耗品特殊消耗品非消耗品铅笔荧