现金日记账模板公式

1、现金日记账模板公式篇一：现金日记账填写样本现金日记账的格式和填制方法会计 出纳 现金日记账 财务软件 智点财务软件 我们知道在一个普通的公司最起码要有一到两个财务人 员，一般情况下是两个。一个是管理整个公司财务的会计。 一般做一些总结，归纳，分析类的工作。像财务报表的编制 等等。另一个就是出纳，它是会计工作的重要组成部分。主 要的工作内容就是现金以及各种票据的收入，管理。保证这 些财务的安全性及完整性。 当然在工作过程中要填制和审核 许多的原始凭证，还要填制日记账。其中现金日记账就是作 为一名出纳的工作重点。现金日记账通常是根据审核后的现金收款、付款凭证逐日 逐笔按照经济业务发生的顺序进行登记

2、的，并随时结记余 额。它是一种特殊的明细账，用来核算和监督库存现金每天 的收入、支出和结存情况的账簿，比如说，我们常见的现金 收款，现金付款，提现业务（银行付款凭证）等等。现金日记帐的格式要满足公司财务记账流程和现金管理要 求的需要。一般情况下有三栏式和多栏式两种。为了加强对 公司现金的监管，现金日记账采用订本式账簿，得用银行对 账单或者其他方法代替日记账。 三栏式现金日记账是最常见 的一种日记账记账格式。如图：即借方、贷方和余额三栏， 分别反映现金或银行存款和收入、 付出与结存情况， 并在 “摘 要 ”栏后面设置 “对方科目 ”栏。如果收、付款凭证数量较多， 为了简化记账手续， 同时也为了通

3、过现金日记账汇总登记总 账，也可以采用多栏式，即在收入（贷方）和付出（借方） 两栏中分别按照对方科目设置若干栏目， 也就是在收入栏按 贷方科目设栏目，在付出栏按借方科目设栏目。采用多栏式 以后，如果会计科目较多，会造成账页过长，登记不方便， 不过它也有可取之处，可以减少了登记总账的工作量，反映 货币资金的来龙去脉， 这里我们主要讲一下三栏式现金日记 账的编制方法及格式。登记现金日记账时，除了遵循账簿登记的基本要求外，还 应注意以下栏目的填写方法：一、日期“日期 ”栏中的日期指的是记账凭证的登记日期，它应该与 现金实际收付的日期一致。它是根据复核无误的收、付款记 账凭证记账。出纳在办理收、付款时

4、，应当对收款凭证和付 款凭证进行仔细的复核，并以经过复核无误的收、付款记账 凭证和其所附原始凭证作为登记现金日记账的依据。 也就是 说，现金日记账的记账日期，应该和记账凭证一致。二、凭证编号栏 它指的是登记入账的收款、付款凭证的种类和编号。公司 采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，如果 是现金收款凭证，简写为 “现收 ”，还应该登记记账凭证的编 号数，如填入 “收 ×号 ”；如果是根据现金付款凭证登记现金 日记账时，就填入 “现付 ×号”。三、摘要栏“摘要 ”栏要文字简练，清晰的说明，登记入账的经济业务 内容。四、.对应科目栏 对应科目栏指现金收入的来源科目或者

5、是支出的科目。 如， 银行提现，其来源科目也就是对方科目为 “银行存款 ”。通过 这个栏目可以了解经济业务的来龙去脉。 在填制对应科目的 时候只填写总账科目，而不要填明细科目。当对应科目是多 个的时候，可分主次来填，也就是只填写主要科目。如果没 有主次之分，就根据金额的大小决定。填写金额大的科目， 再在后面加上 “等”字。比如说，公司购买了一批办公用品， 耗费 1000 元，400 元车间承担， 600 元行政部门负担。在填 写对应科目栏是，就写 “管理费用等 ”，贷方金额是 1000 元。五、借方和贷方栏 指现金实际收付的金额，每日终了应该分别计算，现金收 入和支付的合计金额。结出余额。还有

6、将余额与出纳员的库 存现金核对，进行 “日清”。“借方金额 ”栏、 “贷方金额 ”栏应 根据相关凭证中记录的 “库存现金 ”科目的借贷方向及金额 记入。六. 余额“余额 ”栏涉及到公式：本日余额上日余额本日借方本日贷方期末余额 = 期初余额 +本期增加本期减少指现金实际收付的金额在每日终了应该分别计算，现金收 入和支付的合计金额。结出余额。还有将余额与出纳员的库 存现金核对，进行 “日清 ”。现金日记账是专门记录现金收付业务的特种日记账，它一 般由出纳人员负责填写。现金日记账既可用作明细账，也可 用于过账媒介。比如说，会计根据现金日记账，编制现金流 量表等。为了减少会计的工作量及效率，增强公司

7、财务管理 水平及竞争力，很多公司都会使用财务软件来记账，像智点 财务软件。当然作为出纳也可以用这类软件，或者是出纳们 专用的财务软件。篇二：现金日记账的格式和登记方法现金日记账的格式和登记方法2.现金日记账的登记方法。 （了解）现金日记账由出纳人员根据同现金收付有关的记账凭证， 按时间顺序逐日逐笔进行登记，并根据 “上日余额 +本日收入一本日支出 =本日余额期初余额 + 本期增加 本期减少 =期末余额的公式，逐日结出现金余额，与库存现金实存数核对，以 检查每日现金收付是否有误。（1）三栏式现金日记账的具体登记方法如下： 日期栏：系指记账凭证的日期，应与现金实际收付日期 一致。 凭证栏：系指登记

8、入账的收付款凭证的种类和编号，如： “现金收（付）款凭证 ”，简写为 “现收（付） ”； “银行存款 收（付）款凭证 ”，简写为 “银收（付） ”。凭证栏还应登记 记凭证的编号数，以便于查账和核对。 摘要栏：摘要说明登记入账的经济业务的内容。文字要 简练，但要能说明问题。对方科目栏：系指现金收入的来源 科目或支出的用途科目。如银行提取现金，其来源科目（即 对方科目）为 “银行存款 ”。其作用在于了解经济业务的来龙 去脉。 收入、支出栏（或借方、贷方） ：系指现金实际收付的金 额。每日终了，应分别计算现金收入和付出的合计数，结出 余额，同时将余额与出纳员的库存现金核对， 即通常说的 “日 清”。

9、如账款不符应查明原因，并记录备案。月终同样要计 算现金收、付和结存的合计数，通常称为“月结 ”。（2）在实际工作中，如果收付业务较多需要设多栏式现金 日记账，一般常把现金收入业务和支出业务分设 “现金收入 日记账 ”和 “现金支出日记账 ”两本账。其中：现金收入日记账按对应的贷方科目设置专栏，另设 “支出合计 ”栏和 “结余 ”栏；现金支出日记账则只按支出的对 方科目（借方）设专栏，不设 “收入合计 ”栏和“结余 ”栏。借 贷方分设的多栏式现金日记账的登记方法是：（1）先根据有关现金收入业务的记账凭证登记现金收入日 记账，根据有关现金支出业务的记账凭证登记现金支出日记 账；（2）每日营业终了，

10、根据现金支出日记账结计的支出合计 数，一笔转入现金收入日记账的 “支出合计 ”栏中，并结出当 日余额。篇二：现金日记账的格式和填制方法现金日记账的格式和填制方法会计 出纳 现金日记账 财务软件 智点财务软件 我们知道在一个普通的公司最起码要有一到两个财务人 员，一般情况下是两个。一个是管理整个公司财务的会计。 一般做一些总结，归纳，分析类的工作。像财务报表的编制 等等。另一个就是出纳，它是会计工作的重要组成部分。主 要的工作内容就是现金以及各种票据的收入，管理。保证这 些财务的安全性及完整性。 当然在工作过程中要填制和审核 许多的原始凭证，还要填制日记账。其中现金日记账就是作 为一名出纳的工作

11、重点。现金日记账通常是根据审核后的现金收款、付款凭证逐日 逐笔按照经济业务发生的顺序进行登记的，并随时结记余 额。它是一种特殊的明细账，用来核算和监督库存现金每天 的收入、支出和结存情况的账簿，比如说，我们常见的现金 收款，现金付款，提现业务（银行付款凭证）等等。现金日记帐的格式要满足公司财务记账流程和现金管理要 求的需要。一般情况下有三栏式和多栏式两种。为了加强对 公司现金的监管，现金日记账采用订本式账簿，得用银行对 账单或者其他方法代替日记账。 三栏式现金日记账是最常见 的一种日记账记账格式。如图：即借方、贷方和余额三栏，分别反映现金或银行存款和收 入、付出与结存情况， 并在“摘要 ”栏后

12、面设置 “对方科目 ”栏 如果收、付款凭证数量较多，为了简化记账手续，同时也为 了通过现金日记账汇总登记总账，也可以采用多栏式，即在 收入（贷方）和付出（借方）两栏中分别按照对方科目设置 若干栏目，也就是在收入栏按贷方科目设栏目，在付出栏按 借方科目设栏目。采用多栏式以后，如果会计科目较多，会 造成账页过长，登记不方便，不过它也有可取之处，可以减 少了登记总账的工作量，反映货币资金的来龙去脉，这里我 们主要讲一下三栏式现金日记账的编制方法及格式。登记现金日记账时，除了遵循账簿登记的基本要求外，还 应注意以下栏目的填写方法：一、日期“日期 ”栏中的日期指的是记账凭证的登记日期，它应该与 现金实际

13、收付的日期一致。它是根据复核无误的收、付款记 账凭证记账。出纳在办理收、付款时，应当对收款凭证和付 款凭证进行仔细的复核，并以经过复核无误的收、付款记账 凭证和其所附原始凭证作为登记现金日记账的依据。 也就是 说，现金日记账的记账日期，应该和记账凭证一致。二、凭证编号栏 它指的是登记入账的收款、付款凭证的种类和编号。公司 采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，如果 是现金收款凭证，简写为 “现收 ”，还应该登记记账凭证的编 号数，如填入 “收 ×号 ”；如果是根据现金付款凭证登记现金 日记账时，就填入 “现付 ×号”。三、摘要栏“摘要 ”栏要文字简练，清晰的说明，

14、登记入账的经济业务 内容。四、.对应科目栏对应科目栏指现金收入的来源科目或者是支出的科目。 如， 银行提现，其来源科目也就是对方科目为 “银行存款 ”。通过 这个栏目可以了解经济业务的来龙去脉。 在填制对应科目的 时候只填写总账科目，而不要填明细科目。当对应科目是多 个的时候，可分主次来填，也就是只填写主要科目。如果没 有主次之分，就根据金额的大小决定。填写金额大的科目， 再在后面加上 “等”字。比如说，公司购买了一批办公用品， 耗费 1000 元，400 元车间承担， 600 元行政部门负担。在填 写对应科目栏是，就写 “管理费用等 ”，贷方金额是 1000 元。五、借方和贷方栏指现金实际收

15、付的金额，每日终了应该分别计算，现金收 入和支付的合计金额。结出余额。还有将余额与出纳员的库 存现金核对，进行 “日清 ”。“借方金额 ”栏、 “贷方金额 ”栏应 根据相关凭证中记录的 “库存现金 ”科目的借贷方向及金额 记入。六. 余额“余额 ”栏涉及到公式：本日余额上日余额本日借方本日贷方期末余额 = 期初余额 +本期增加本期减少指现金实际收付的金额在每日终了应该分别计算，现金收 入和支付的合计金额。结出余额。还有将余额与出纳员的库 存现金核对，进行 “日清 ”。现金日记账是专门记录现金收付业务的特种日记账，它一 般由出纳人员负责填写。现金日记账既可用作明细账，也可 用于过账媒介。比如说，

16、会计根据现金日记账，编制现金流 量表等。为了减少会计的工作量 及效率，增强公司财务管理水平及竞争力，很多公司都会使用财务软件来记账，像智点财务软件。当然作为出纳也可以 用这类软件，或者是出纳们专用的财务软件。篇三：现金日记账的格式和登记方法现金日记账的格式和登记方法1.现金日记账的格式。 现金日记账是用来核算和监督库存现 金每天的收入、支出和结存情况的账簿，其格式有三栏式和 多栏式两种。无论采用三栏式还是多栏式现金日记账，都必 须使用订本账。2.现金日记账的登记方法。 （了解） 现金日记账由出纳人员根据同现金收付有关的记账凭证， 按时间顺序逐日逐笔进行登记，并根据 “上日余额 +本日收入一本日

17、支出 =本日余额 ”期初余额 + 本期增加 本期减少 =期末余额的公式，逐日结出现金余额，与库存现金实存数核对，以 检查每日现金收付是否有误。（1）三栏式现金日记账的具体登记方法如下： 日期栏：系指记账凭证的日期，应与现金实际收付日期 一致。 凭证栏：系指登记入账的收付款凭证的种类和编号，如： “现金收（付）款凭证 ”，简写为 “现收（付） ”； “银行存款 收（付）款凭证 ”，简写为 “银收（付） ”。凭证栏还应登记 记凭证的编号数，以便于查账和核对。 摘要栏：摘要说明登记入账的经济业务的内容。文字要 简练，但要能说明问题。对方科目栏： 系指现金收入的来源科目或支出的用途科目。 如银行提取现金， 其来源科目 （即对方科目） 为 “银行存款 ”。 其作用在于了解经济业务的来龙去脉。 收入、支出栏（或借方、贷方） ：系指现金实际收付的金 额。每日终了，应分别计算现金收入和付出的合计数，结出 余额，同时将余额与出纳员的库存现金核对， 即通常说的 “日 清”。如账款不符应查明原因，并记录备案。月终同样要计 算现金收、付和结存的合计数，通常称为 “月结 ”。（2）在实际工作中，如果收付业务较多需要设多栏式现金