專案成本與風險管理ppt课件

1、專案本钱與風險管理迎接21世紀新經濟時代的挑戰以技術創造競爭優勢的創新管理改變企業附加價值的知識經濟競爭專案本钱管理專案本钱管理的重要性專案本钱涵蓋的領域專案本钱管理的重點專案本钱管理實務專案風險管理專案風險管理的重要性專案風險評估的重點專案風險管理專案本钱與風險管理(一)戰略化的企業經營產品差異化Cost Leader利基經營功能強化本钱企劃品質本钱本钱設計總持有本钱技術本钱MLCC壹.專案本钱管理集中化战略本钱管理一、專案本钱管理的重要性(二)競爭市場之變化速度競爭本钱競爭品質競爭價格競爭技術競爭【高】、【多】、【快】InitialCostRunningCostQualityCostScr

2、apCostLCC事業損益總營收總本钱單位本钱銷售數量銷售單價研發費用銷售數量銷售毛利環保費用管理費用耗材收入耗材本钱品質本钱MLCC Concept(三)本钱與經營績效的關係MLCC：Minimum Life Cycle Cost(最低生命週期本钱)二、專案本钱涵蓋的領域(一)專案預算的內涵專案損益銷售數量銷售價格產品本钱銷管費用研發投資設備投資分擔費用產品本钱资料費加工費管理費攤提費銷管費專案預算人事費资料費差旅費管理費外包費顧問費技術費(二)專案損益的評估方式專案損益 = 銷售毛利銷管費用研發投資銷售毛利 = Qty (AUPAUCAUI)銷管費用 = 銷售費用廣告費用售後服務AUC =

3、 资料費加工費管理費Qty：預計總銷售量AUP：Average Unit Price(平均售價)AUC：Average Unit Cost(單位製造本钱)AUI：Average Unit Investment(模具及設備投資)AUI = 研發投資 預估銷售量本钱资料費加工費設計模具资料單價资料量资料單價製品體積资料良率工程加工加工費率加工時間最適工程最適時間模具費模具費Cost BankCost Bank加工費率表Cost Table時間TableCost Table製品、部品別(三)產品本钱管理方式(四)專案預算編列的重點1. 專案預算編列的重點製作專案定義分解專案的細部任务估算需求投入工時

4、製作專案里程碑預估投入的资料費預估其他費用2.專案的預算科目人事費用設備費用模具及治具設備资料費用管理費用辦公費差旅費外包費用顧問費用預備金 項目科目預估數量單位成本預估預算計算基礎人事費37501,850設備費11,0001,000 模具費材料費1250600差旅費3510350 以國內差旅為基礎場地租費51470測試費350150 EMI測試合計4,020單位：千元3. 專案預算任务計劃表-I4. 專案預算任务計劃表-II 階段科目計畫工程設計 量產設計銷售準備合計人事費3505007003001,850設備費1,0001,000材料費200300100600差旅費100100100503

5、50場地租費205070測試費505050150合計4508502,1705504,020單位：千元1234567合計目標實績人事費目標實績资料費目標實績設備費目標實績管理費科目月份項目目標實績合計5.專案預算管理表單位：千元6. 預算動支管理的格式 狀況科目預算已支出預定付款餘額人事費1,8505001,350設備費1,000300700材料費600100200300差旅費35010050200場地租費702050測試費1502030100合計4,0207206002,700單位：千元月份：專案預算實施原則效率化原則質量管理原則彈性管理原則專案預算管理週期月度別管理階段別管理專案預算管理工具

6、專案預算管理報告表專案報告表(六)專案預算管理的重點(一)透過產品開發創造競爭優勢V = CF三、產品開發本钱管理的重點採購產品設計品質本钱(可靠性)設計開始量產行銷開發期間t(二)產品本钱管理本钱可控制性與開發期間關連圖80%20%ESIEMIESI:Early Supplier InvolvementEMI:Early Manufacturing Involvement0Cost down實際本钱 + 必要利益 = 市場價格市場價格 - 目標本钱 = 等待利益市場價格 - 必要利益 = 必要本钱確保企業永續經營的要件(三)銷售價格與本钱的變化资料費(物)研發80%/採購20%加工費(人)研

7、發?%/製造?%管理費(事)管理/研發費用/模具1.產品本钱構成的三要素(四)產品本钱的內涵2. 產品本钱結構圖(Cost Tree)產品本钱配件圖面開發圖面管理設計變更生產準備傳票電腦處理资料资料资料管理外包加工費搬運場地不良庫存維護生產能源設備工具、模具耗材人件費複印產品開發的本钱管理研發費用管理產品本钱開發、測試費用人件費製造、採購費用低本钱設計降低事前調查費降低試作、驗証費活用既有設計縮小新開發範圍降低採購成本降低製造成本集中標準機能開發新方式降低文獻、市調費用活用既有的KnowHow降低驗証、試驗費節省試作品費用採用標準圖面規格活用既有圖面規格採用它公司部品限定新部品開發策略化採購採

8、用標準規格品改良製造方法機種整合量產化減少部品點數機構部品單純化採用它領域製品技術採用新技術開發支援環境3. 產品開發的本钱管理體系圖設定責任單位本钱標準採取對策評價實際本钱與標準本钱之差異差異分析本钱管理本钱方針本钱計劃本钱設計本钱製造本钱標準本钱分析Cost Down本钱管理 Cost Down四、產品開發本钱管理實務 (一)本钱管理與Cost down(二)產品的战略本钱概念本钱(TCO)期間品質本钱設計不良、流程及浪費本钱設計不良、流程及浪費本钱TCO：Total Cost Ownership傳統的產品本钱管理重點研發战略本钱的管理重點隱藏性本钱(三)研發與製造部門之本钱管理重點Cos

9、t ReductionCost Control研發部門開發、設計、製技製造部門製造、生管、採購選用價廉资料合理之採購活動少量設計降低不良率選擇低價設備適材適所製造方法改善提高效率、稼動率單價用量單價用量材料費加工費1.本钱企劃的觀念： 以滿足市場顧客對性能、規格及價格的需求。 於產品開發前，針對競爭，設定目標本钱及 確定選擇的技術、本钱設計的战略活動。2.必須確定事項：市場競爭價格？滿足市場價格的本钱設計技術為何？實力與目標出現差異時的施策手段？ 以施策手段來保証目標本钱的品質3.重要性：開發階段決定本钱的80%本钱計劃太低，無法達成時勢必修正產品企劃本钱計劃太高，產品缺乏競爭力NoImage

10、市場競爭價格本钱設計技術施策手段(四)战略性研發本钱管理(1)本钱企劃(2)本钱企劃的實施步驟本钱企劃本钱設計本钱管理新產品改良產品類似產品新產品改良產品類似產品新產品改良產品類似產品生產管理、採購新產品改良產品品質管理、品質保証類似產品新產品改良產品類似產品本钱企劃C/D成果生產技術工程設計加工費C/D開發設計製品設計资料費C/D本钱企劃設定目標售價營業設定目標售價PLANDOSEE顧客新產品推銷顧 客 要 求 Cost Down開 發 階 段先 期 試 作 階 段量 產 試 作 階 段 設定目標售價設定售價售價修訂售價修訂產品別资料費、加工費組件別资料費、加工費主要部品资料費，工程別 加工

11、費主要部品別资料費、工程 別加工費顧客要求的CD無法達成部 品別的资料費及工程別加 工費在構造層次採用新技術、 新方式的VE提案檢討組件、部品的廢除、 一體化、替代或簡化(VE)工法檢討，檢討根本加工 機能檢討工程得廢除、整合、 變更、簡化、自動化等部品別资料費(單價x數量) 工程別加工費 (費率x工時)部品別资料費、加工費檢討組件、部品的廢除、 整合、替代及簡化(VE)部品水準的規格、形狀尺 寸、材質的最適化(VE)檢討工程廢除、整合、變 更、簡化、自動、標準化檢討設備投資檢討作業的廢除、整合、 變更、簡化、自動標準化部品別资料費(單價x數量) 工程別加工費 (費率x工時)檢討部品水準的規格

12、、形 狀尺寸、材質的最適化， VE提案製作檢查治具決定內、外製及協力廠商品質管理基準立案大日程計劃立案設計對象部門部品別资料費(單價x數量) 工程別加工費 (費率x工時)檢討作業的廢除、整合、 變更、簡化、自動化、及 標準化降低干涉損失及平衡損失生 產 準 備 階 段 的 步 驟(3)本钱企劃體系圖(4)本钱檢討與設定步驟產品構思案(機能/規格)銷售價格標竿訂價Benchmark目標本钱目標利潤本钱開發費銷管費市場上有競爭力的產品競爭產品前任機銷售數量(5)本钱企劃的步驟目標售價銷管費利益目標成本前任機習熟規格添加設計施策DMF生產施策設計預估成本差異本钱施策方案設定目標本钱決定本钱設計方案修

13、訂战略DMF:Design Maturity Factor(6)本钱企劃的時機商品企劃製品企劃根本設計量產設計企劃/設計活動設計活動設計活動本钱企劃活動本钱設計活動決定目標本钱時期(製品開發開始提案)設定本钱目標：以機能特性計算法本钱率計算法傳統產品比較法單位本钱累加法本钱分配：設定個別的本钱目標機能別分配系統別分配構造別分配NoImageNoImage(五)產品研發本钱設計(1)本钱設計的方法NoImage Sub System .Module .Housing .PCBA .責任部門.設計.採購.IE/PC.製造. 構成項目.採購部件費.加工費.物流費.目標本钱施策手段3.本钱目標展開的根

14、本架構Not top Down! Its Problem Sharing!主原料費合計加工費合計其他合計製造本钱現狀目標普通部品費委外加工費加工費资料費說明書費1,200內部製作900700500000020101,9201,4101512模具攤提包裝资料設計變更加工費资料相關DMF1,9351,422302550357050353035301001002,2201,6621201002,3401,7624.目標本钱展開任务表2,0851,532合計合計合計製造本钱構成總計本钱單位：NT$150110補助资料費材料費部品費製造成本UMC製品移轉價格物流本钱Sub system目標值現狀備註RO

15、S800900Cover & No had200260Development Unit500600Fuser430530Paper Handling530560Exit6080Drive320400目標本钱Sub System展開5. 次系統目標本钱展開任务表簡化法更換法合併法削除法改善四原則(1) 本钱設計的四大法寶ECRSEliminateCombineReplaceRearrangeSimplify(六)研發本钱設計實務(2)改善四原則的應用E原則：免用螺絲的PC资料選用零件削除C原則：ASIC零件合併R原則：PCB尺寸設計资料變更形狀改變S原則：簡單化設計公差設計本钱管理的再出

16、發Cost Data Bank將設計公差化為本钱CQM(Cost Quality Management)強化管理工具(VA/VE & QFD etc.)VRP(Variety Reduction Program)本钱設計變動管理Cost Down本钱企劃本钱評價本钱管理之層次(七)如何控制研發本钱1. 改變研發本钱管理的觀念競爭分析設定目標設定設計指引製品構想提案考量組立性、服務性的模組化構想與架構配置製品設計.組立性.服務性.资料選定.多機能.零排線設計.自動化對應.公差設計試作確認VA/VE活動量產VA/VE活動低本钱的新技術開發檢討低本钱的備胎案廠商早期涉入ESI模組化的Cost

17、 DownCost Down之模組化.製造性評價改善.本钱計劃、估價公司本钱战略方針2.建構本钱管理體系0%50%40%30%20%10%促銷產品改善型修訂戰略附加價值率=售價-资料本钱售價毛利=售價-本钱售價20%30%40%50%60%70%80%營收大小附加價值率毛利率Portfolio Analysis3. Benchmark之競爭分析资料費加工費外包費管理費利潤资料費利潤售價附加價值加工費外包費管理費降低资料費高附加價值改善前改善後战略： 從設計面重新檢討根本解決方法 徹底檢討降低资料本钱方案 考慮製品能否繼續生產 考慮OEM或外移以VE手法考量本钱之合適性4、戰略修訂型的本钱結構與

18、战略资料費加工費外包費管理費资料費加工費外包費管理費利潤利潤降低加工費改善前改善後5、改善型之本钱結構與战略售價附加價值毛利率目標售價目標本钱目標售價附加價值率目標售價资料本钱目標售價(八)本钱管理的要點本钱管理觀念教育Cost Reduction生活化提供完備的Data Bank(Cost Table)善用Cost檢討會替代案的檢討運用創意來塑造本钱優勢a .01 .02 .03 .04 .05 .06 .07 .08 .09 .10 .11302010單價32.4322.1714.0010.26公差工程名費率製造費率加工費率共通 個別車床80300180560無心研磨70300330700

19、刨光加工6030080440加工費率(每小時計)(九)Cost Table案例公差工程單位工時工時計0.08以上車床粗加工1.10m1.10m0.030.08車床細加工1.50m1.50m0.010.03車床細加工無心研磨1.50m0.70m2.20m0.01以下車床細加工無心研磨刨光加工1.50m0.70m1.40m3.60m加工時間公差製造工資製造單價0.08以上0.030.080.010.030.01以下1.10 x 560/60=10.261.50 x 560/60=14.001.50 x 560/60=14.000.7 x 700/60=8.171.50 x 560/60=14.00

20、0.70 x 700/60=8.171.40 x 440/60=10.2610.2614.0022.1732.4310一、專案風險管理的重點專案的風險缘由不確定性要素高只等應變(船到橋頭自然直)專案風險評估的目的製作完成任務的保護計劃風險評估的根本要素列出潛在問題分析能够缘由採取預防行動計劃應變行動貳、專案風險管理4. PPA(Potential Problem Analysis)列出潛在問題 分析可 能缘由 採取預 防行動 計劃應 變行動 列出行動計劃 列出行動步驟 明確潛在問題 評估威脅5)分析能够缘由6)選擇預防行動7)選擇應變行動8)建立預警系統9)修訂計劃1. 時間時程遲延Criti

21、cal path的業務同步先行作業的後續活動Float少的業務項目工時評估樂觀的項目對外部依存度高的作業預計外的業務項目多專案同時進行時的任務衝突二、專案風險評估(一)抽出能够引起專案失敗的要因8)專案負荷管理表1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20Week業務負荷量200%180%160%140%120%100% 80% 60% 40% 20% 0%A專案B專案總負荷合理負荷專案成員陳先進過負荷管理重點管理點2. 資源人、物、金 (1) 人的要素只需一個人負責的業務很多人負責的業務必須要特殊技巧的業務技術才干缺乏生病或新人輪替關鍵

22、人物對專案的支持度7) 確認專案籌碼擁有者的態度與對應影響力強影響力弱正面態度盡能够要求參與讓其了解專案狀況讓其參與讓小組成員接納Key man態度改變其態度盡量以專案的效益來爭取，請表示見能够範圍改變其態度以閒聊方式聽取意見負面態度讓其中立或變成正面了解其負面缘由，請其參與重點分析如：效益/本钱或市場等讓其中立或變成正面以簡報方式，解除疑惑中立態度(2)物的要素設備的品質問題资料的品質問題設備的稼動率供應商的配合度(3)金預算要素預算不確定預算優先順序變更人事費用高漲物價高漲，超過預算很多3. 專案規模、品質顧客要求變更規格專案行程遲延引起預算缺乏發生品質不良現象專案規模或範圍變化(二)研讨

23、及評估風險威脅發生頻率影響度高低小大適當判斷不於理會預防對策發生時對策發生時對策1. 評估風險的嚴重度風險要因會帶來影響專案失敗的能够缘由預防對策事先防範措施實施對策風險發生時減低受害的對策關鍵時刻觸動風險發生對策的板機2.決定關鍵時刻及預防對策3.風險評估案例風險要因供應商對交期了解缺乏供應商以其他顧客為優先考量關鍵時刻供應商遲延供應商未來電照會供應商取消定期聯繫會議預防對策將要求明確地以書面提出召開定期會議以掌握狀況再度交涉交貨條件發生時對策尋找替代供應商檢討出貨的替代方案以交貨遲延會影響專案完成思索對策提早確認出貨的進度管理(三)專案風險管理風險監控風險迴避規劃定量分析定性分析風險評估風

24、險管理規劃風險管理風險監控風險迴避規劃定量分析定性分析風險評估風險管理規劃風險管理風險管理規劃投入專案規格與定義組織的風險管理政策任務與責任分配關係人風險容忍度風險管理計劃範本程序風險評估會議產出風險管理計畫1. 風險管理規劃4.)專案定義的5W2H原則What：專案的最後結果為何？須要什麼資源？Why：為何需求達成此結果？為何現在需求這個專案？Who：專案的运用者是誰？專案的委託者是誰？專案的成員有什麼人？Where：專案發生的地點？專案运用的地點？When：專案的期限？何時開始成為必要？How to：該如何進行？成果的生命週期？How much：準備花多少錢？等待產生什麼效益？風險監控風險

25、迴避規劃定量分析定性分析風險評估風險管理規劃風險管理風險評估投入風險管理計畫專案規劃風險類別歷史資料(風險知識庫)程序文件審查資料搜集技術檢查清單假設事項分析圖解技術產出風險風險表徵2. 風險評估(4) 風險評估等級 指數目標非常低0.05低0.1中0.2高0.4非常高0.8成本成本可能增加成本增加5%成本增加5%10%成本增加10%20%成本增加20%時程時程可能耽誤時程耽誤5%時程耽誤5%10%時程耽誤10%20%時程耽誤20%範疇幾乎不需要在意範疇中的次要區域受到影響範疇中的主要區域受到影響範疇縮小到顧客無法接受的程度專案完全失敗品質幾乎不需要在意僅非常嚴苛的應用受到影響需要顧客認可的品質降低品質降低到顧客無法接受的程度專案完全失敗(5) 風險評分矩陣機率風險評分= P 10.90.050.090.180.360.720.70.040.070.140.280.560.50.030.050.100.