固定资产管理制度.

1、 固定资产管理制度第一章 总则 第一条 为加强固定资产管理，合理购置并提高固定资产的使用效率，爱惜公司财产，防止资产流失，特制订本制度。第二条 本制度所指的固定资产包括台式电脑、显示器、笔记本电脑、复印机、打印机、传真机、数码相机、投影仪、扫描仪、碎纸机、空调、研发测试设备、振动台、叉车、汽车、电梯、安防设备、楼宇、各类正版软件等固定资产分类盘点列表上标注的办公用及生产用固定资产。第三条 本制度适用范围包括总公司、分公司及各服务中心。第四条 固定资产定义 1、购入时单价超过500（含）元人民币的资产属于固定资产。 2、固定资产是指所有权归属公司、具有使用价值，可重复使用一年以上，且单位价值较高

2、的有形物品。包括：汽车、台式电脑、笔记本电脑、打印设备、相机、研发及生产设备等。 3、固定资产包含实物资产。 4、固定资产的分类名录详见固定资产分类盘点列表第二章 资产管理的角色与职责第五条 公司行政人事部是资产管理责任部门，管理职责如下： 1、行政人事部负责制定公司固定资产管理制度。 2、行政人事部是固定资产管理的职能部门，负责公司固定资产的预算审核、申请审核、盘点、统计、采购、验收、编号、发放、出借、调拨、转移、维修保养、报废等管理工作。 3、行政人事部负责对固定资产的使用、保管情况进行监督、检查。第六条 资产使用部门为部门资产的直接管理部门，职责如下： 1、各使用部门负责本部门固定资产的

3、预算制订、预算控制、申请、领用、使用、盘点、数据统计等管理工作。 2、部门负责人是部门资产管理第一责任人，负责部门资产的审批、监督、检查等管理责任。 3、部门资产管理员是部门资产管理的责任人，配合部门各级主管及公司行政人事部做好部门资产的各项管理工作。 第七条 公司财务审计部为资产核算和监督部门。主要职责列表：角 色职 责行政人事部l 统筹公司资产管理，全面监管公司资产状况，保证资产合理利用；l 构建资产管理机制及制度，并落实执行；l 统筹资产购置费用预算及资产采购、调拨、报废的审批管理；负责组织公司资产的全面盘点及不定期抽检；l 主责资产的实物处置；l 主责办公资产的采购、实物管理；l 主责

4、生产用资产的实物管理；l 主责固定资产资产目录的更新；l 主责资产编码的编制与粘贴；财务审计部l 负责审核固定资产的购置；l 负责固定资产的账务处理及台账管理；l 监督固定资产的实物处置；l 参与、组织固定资产的全面盘点及不定期抽检；l 监督、检查固定资产的管理、维护和使用情况。资产使用部门负责人l 确保本部门的资产安全、完好；l 对本部门资产安排的合理性、使用、过程管理及盘点记录、数据统计的真实性负责；l 对部门申请采购、处置的资产进行审批；l 对本部门资产的管理负全责；资产使用部门管理员l 严格执行资产管理制度及流程，确保本部门内资产的安全、完好；l 做好资产取得与验收、本部门内资产的变更

5、和台账管理； l 协助资产管理部门对部门之间资产进行调拨、借用等管理；l 及时进行本部门资产编号的粘贴检查，确保资产上的编码完好无损；l 负责落实本部门资产使用的归属人；l 协助资产管理部门完成资产定期盘点及不定期抽检；l 对资产管理的资料进行妥善保管及归档，确保相关资料可追溯。l 对本部门的资产发放、保管、盘点、数据统计负全责。资产使用/保管人l 确保个人使用及管理的资产安全、完好；l 按资产管理的要求，定期做好资产自查自检并对真实性负责。l 对个人使用的资产负全责。第三章 固定资产申购第八条 公司各部门须按年度制订固定资产预算，经行政人事部、财务审计部审核，总经理审批后执行。第九条 固定资

6、产申购程序： 1、各部门必须根据工作实际需要与资产预算，申请固定资产，避免造成成本浪费。 2、由部门资产管理员按类别要求填写采购申请单，并经资产使用部门负责人审批后，交由行政人事部负责审核。 3、行政人事部对申请单所申请购买的资产从使用率、实用性、配置标准、部门原有资产数据、预算等各方面进行审核，行政人事审批完成后总经理审批。 4、审批完成后，由行政人事部负责采购。 5、外地服务中心的采购申请，需经行政人事部审核后授权，才可在当地采购。第十条 采购资产金额在2000元以内（含2000元），且属于年度预算内资产，由行政人事经理审批；采购资产金额在2000元以上属于年度预算外资产由行政人事经理、总

7、经理审批。第四章 固定资产入库与出库第十一条 固定资产采购完成，由行政人事部进行资产验收，办理入库手续，填写入库单，由行政人事部完成资产录入、编码粘贴。第十二条 固定资产入库后，对固定资产进行分类编码，固定资产应按照固定资产的类别进行编号，固定资产的编码具唯一性，每台设备要在指定位置粘贴固定资产编码标签。 第十三条 由资产使用部门资产管理员向行政人事部办理资产领用手续，核对出库单并签名确认，进行资产验收，办理资产领用手续。由资产管理员发放给资产使用人，并将资产及使用人资料录入部门资产台帐。出库单上应注明固定资产名称、规格型号、使用部门/使用人、购置金额等信息。第十四条 由各服务中心自行采购的固

8、定资产，采购完成后，部门资产管理员须将入库单、出库单副件、资产发票复印件及合同资料等移交总公司行政人事部进入资产登记、编码，并配合粘贴资产编码。第五章 固定资产的盘点第十五条 半年度盘点：行政人事部于每年6至7月在使用部门配合下进行固定资产检查与统计，行政人事部固定资产管理员将逐项清点实物，实物须与账相符，核查固定资产的数量、型号，资产状态，填写固定资产统计表并由使用部门确认。 年度盘点：行政人事部于每年12月至次年1月联合公司财务审计部、在使用部门配合下，进行固定资产检查与统计，行政人事部固定资产管理员将逐项清点实物，实物须与账相符，核查固定资产的数量、型号、资产状态，填写固定资产统计表并由

9、使用部门确认。行政人事部应出具盘点报表。第十六条 盘点时间表：6月、12月由资产使用部门自盘，7月、1月由行政人事部进行统一盘点。第十七条 固定资产盘盈亏处理： 1、对盘盈、盘亏的固定资产，属盘盈亏部门固定资产管理员工作失误或部门负责人管理失误造成的均对资产使用部门固定资产管理员及部门负责人进行通报批评及相应处扣除当月绩效工资50元或100元，并对盘盈资产无偿调拨回行政人事部进行资产重新分配；对盘亏资产进行赔偿，赔偿标准参照第三十九条资产损失处罚细则相关规定执行。 2、说明： （1）固定资产盘盈是指对固定资产盘点清查时发现的，固定资产的盘点实物数多于账面应有数的情况。对盘盈固定资产，必须查明原

10、因，并填制“固定资产盘盈报告单”。在报告单内填列固定资产编号、名称、型号、数量、原值、实物多于帐面原因等，按照规定程序上报。 （2）固定资产盘亏是指对固定资产盘点清查时发现的，固定资产的盘点实物数少于账面应有数的情况。对盘亏固定资产，必须查明原因，并填制“固定资产盘亏报告单”。在报告单内填列固定资产编号、名称、型号、数量、原值、短缺毁损原因等，按照规定程序上报。第六章 固定资产的调拨 第十八条 各部门长期闲置、利用率低下的固定资产由行政人事部统一调拨使用，提高利用率。如资产使用部门存在闲置资产，该闲置资产闲置时间已超出公司规定可闲置的时间规定，行政人事部将按规定将闲置资产调拨至公司仓库进行统一

11、调配使用。资产调拨时应按要求填写固定资产异动申请单，并由调入、调出部门负责人签字，行政人事部同意后，按照调拨单内容进行资产交接，部门固定资产管理员配合行政人事部对固定资产台账及资产状态进行调整。 第十九条 人员异地调动，原使用的办公设备根据不同情况进行不同的处理，如调入部门有闲置设备，不需要重新购置的，设备仍留在原部门；如调入部门没有闲置设备，需要重新购置的，调出人员的设备同步调入新部门使用，所涉及部门须办理资产调拨手续，行政人事部审批。第二十条 员工离职或被公司辞退时，应办理固定资产交接手续。须将领用的全部固定资产交回公司，离职人员所在部门的资产管理员应负责检查退还资产的型号、配置、配件和相

12、关资料是否完整，了解退还资产的使用状况，如有遗失、人为损坏或配置、配件缺失，离职人员应负责赔偿。如离职人员未退还所有的固定资产，其部门就同意办理了离职手续，其责任由离职人员所在部门的资产管理员及部门负责人承担，负赔偿资产的现有价值及管理失职的责任。第二十一条 闲置资产允许闲置的时间规定：资产在使用部门闲置时间不得超过6个月，超过规定可闲置时间的资产，行政人事部将通知资产使用部门办理资产调拨手续，闲置资产调拨回行政人事部仓库，进行综合评估重新调配使用。第七章 固定资产的借用第二十二条 凡借用公司的固定资产（如笔记本电脑、数码相机、投影仪等）须按要求填写固定资产异动申请单，部门经理签字，交行政人事

13、经理审批，方可借用。第二十三条 部门间临时借用固定资产，借用方须按要求填写固定资产异动申请单，由借用人和本部门经理签字，交借出方部门经理审批，借出方资产管理员应对借出的固定资产进行登记，并负责借出资产的按时收回与资产状态的检查。第二十四条 固定资产的借用时间不得超过5天，超时未还，且不办理续借手续的，处以每天固定资产净值5%的本月奖金处罚，行政人事部有权督促其归还。第八章 固定资产的维修第二十五条 为保证固定资产处于良好的状态，充分发挥其效能，各部门应做好固定资产的简单维护、保养工作。第二十六条 总公司各部门的固定资产使用期间发生故障或损坏时，填固定资产异动申请单交公司行政人事部，以便及时进行

14、维修。第二十七条 各服务中心固定资产如需维修，经部门负责人签字同意后，报行政人事部审核通过，在当地进行维修。第二十八条 保修期内的固定资产，联系售后服务商进行维修。超保修期的固定资产，行政人事部需先查询固定资产台帐，确定其维修价值，联系专业公司进行维修。维修完毕须经使用部门验收。第二十九条 固定资产维修应根据使用者应负责的大小承担相应的维修费用。工作期间或工作原因，由于个人直接责任，如操作、保管不当，造成资产损坏的，且无证明人的，承担维修费用的50%-70%；如有公司第三者证明的，承担维修费用的40%-60%；以上各种情况属于间接责任的，赔偿以直接责任减半；非工作原因造成资产损坏，应承担全部维

15、修费用；属资产正常老化出现故障的，资产使用部门承担全部维修费用。第九章 固定资产报废第三十条 固定资产因损坏或老化且无修复价值时，方可报废。第三十一条 公司各部门固定资产报废，由使用部门提出申请，按要求填写固定资产异动申请单，由申请部门负责人批准，递交行政人事部，行政人事部安排专业人员对报废设备进行鉴定，分析设备的维修成本与使用价值的比值，达到报废标准的，经公司行政人事部、财务审计部审核，助理总经理或总经理批准后，由公司行政人事部统一报废处理。第三十二条 各服务中心的固定资产报废，经部门负责人签字同意，报行政人事部、财务审计部审核，助理总经理或总经理审批后方可报废。第三十三条 固定资产批准报废

16、后，报废资产由行政人事部统一进行报废资产的台帐及实物处理。有报废残值收入的，应将收入全额上交财务审计部，任何人不得私自挪作他用。各服务中心的报废资产，在公司批准报废后，由申请部门资产管理员在当地进行报废处理，有报废残值收入的，应将收入全额上交财务审计部，任何人不得私自挪作他用。批准手续未办理完毕的，各部门负责做好保护工作，不得自行处理。第三十四条 固定资产报废变卖处理，询价后（询价报价单须体现回收人员姓名、户口地址、身份证号码、联系方式等信息），经行政人事经理审批后方可报废处理。第十章 固定资产的使用与管理第三十五条 未经行政人事部同意，任何人不准擅自挪用固定资产。第三十六条 未经行政人事部同

17、意，员工之间不得私自调换自己使用的固定资产。第三十七条 未经行政人事部或资产使用部门负责人同意，不得私自拆卸固定资产管理范围内的设备。第三十八条 未按规定申请审批或未按采购规定擅自购置固定资产的，财务审计部将不再报总经理审批，直接不予以报销，后果由采购人和部门负责人自行承担。第三十九条 资产损失处罚细则： 1、固定资产在个人保管和使用期间，如因使用、保管不善造成固定资产损坏、遗失的，应查清责任，使用人须承担全部维修费用和因丢失而造成的全部经济损失，资产购置未满一年的须赔偿资产净值的100%或按重置价格的全额来选择孰低的一方进行赔偿；购置一年以上的，须赔偿资产净值的60-90%（按购置时间/资产

18、净值以财务审计部数据为准）或按重置价格的全额来选择孰低的一方进行赔偿。 2、工作期间或工作原因，由于个人直接责任（如疏忽职守），造成资产丢失，按购置年限赔偿资产净值的60%-90%（按购置时间/资产净值以财务审计部数据为准，下同），或赔偿重置价格的70%-100%。第四十条 以上各种情况属于间接责任的，赔偿以直接责任减半（间接责任是指非个人可控制因素造成的遗失，如意外因素、不可抗力因素等）。第四十一条 缴纳赔偿金：根据金额大小一次性或分次以现金形式交财务审计部（如固定资产有保险赔偿，公司在收到保险赔款后，按保险赔偿额度退回所交赔款）。附件1：采购申请单固定资产分类盘点列表固定资产统计表固定资产异动申请单编制： 审核： 审批：附件1：采购申请单模板附件2：固定资产分类盘点列表固定资产分类盘点列表:固定资产1. 电子类产品:笔记本电脑、上网本、PC机主机、显示器、打印传真一体机、打印机、传真机、扫描仪、投影仪、碎纸机、数码相机、保险箱、空调、冰箱、微波炉、电视、空气清新机、复印机、摄像机、条码扫描枪、条码打印机、空压机、盐雾机、服务器、吸尘器、手机、交换器、路由器、健身器材、硬件研发特殊设备等。2. 软件类：办公、设计、研发类正品软件。3. 运输工具：自行车、三轮