107上半检查报表_寿险修订汇整

1、rbc類rbc類rbc類rbc類rbc類rbc類rbc類107上半年度檢查報表壽險修訂彙整報表名稱修改內容目錄表03 :資產負債表表06 :資金運用收益表表09-1 :金融債券及其 他經主管機關核准購買 之有價證券餘額明細表表10-1 :股票餘額明細 表表10-2 :股票餘額明細 表(總計)表10-4 :非關係人股票 投資明細表表11-1 :公司債餘額明 細表己合部分報表新增欄位，修訂會計師各報表查核 (核閱)範圍。己合保險業財務報告編製準則修訂項目。配合採用ifrs 9 ,修改投資損益計算方式，修訂 欄位標題及附註。1. 修改第(24)欄標題為未實現損益非以公允 價值評價者，新增第(25)欄

2、未實現損益. 以公允價值評價者，並順修欄號。2. 配合採用ifrs 9修訂附註6。1.因應採用ifrs 9未上市櫃股票衡量方式改 變，修改第(21)欄標題及填報資訊。修改第(22)欄標題為未實現損益-非以公允 價值評價者，新增第(23)欄未實現損益. 以公允價值評價者，並順修欄號。刪除原第(11)(13)列小計(股票種類)o2.3.4. 配合採用ifrs 9修訂附註6o1.2.修改原第(4)、(7)、(10)欄標題為未實現損 益非以公允價值評價者，新増第(5)、(9)、 (13)欄未實現損益以公允價值評價者， 並順修欄號。己合採用ifrs 9修訂證券種類，並順修列號 及附註2o1.為使未上市櫃

3、股票資產風險資本額計算基礎一致，新增第(5)欄帳載金額與淨值孰 低，並順修欄號。2.配合採用ifrs 9 ,移除相關項目第欄公 允價值無須填報標示。1.修改第(27)欄標題為未實現損益非以公允 價值評價者，新增第(28)欄未實現損益. 以公允價值評價者，並順修欄號。rbc類表11-2 :公司債餘額明 細表（總計）10rbc類表:受益憑證及國 外表彰基金餘額明細表11rbc類表12-2 :受益憑證及國 外表彰基金餘額明細表 （總計）12rbc類表19-5 :再保險資產-再保人別13rbc類表25-6 :外匯價格變動 準備金明細表14rbc類表30-2 : c0 :資產風險-關係人風險計算表15r

4、bc類表30-3 : c1 :資產風險-非關係人風險計算表表 30-3-1 : cla :國內 資產風險-非關係人且 非屬保險業相互投資之 具資本性質債券或負債2.配合採用ifrs 9修訂附註8o1. 修改原第（4）、（7）、（10）欄標題為未實現損 益非以公允價值評價者，新增第（5）、（9）、 （13）欄未實現損益以公允價值評價者， 並順修欄號。2. 配合採用ifrs 9修訂證券種類。1. 修改第（21）欄標題為未實現損益非以公允 價值評價者,新增第（22）欄未實現損益. 以公允價值評價者，並順修欄號。2. 配合採用ifrs 9修訂附註6o修改原第（4）、（7）、（10）、（15）欄標題為未

5、實現 損益非以公允價值評價者，新增第（5）、（9）、 （13）、（19）欄未實現損益以公允價值評價 者，並順修欄號。配合採用ifrs 9修訂項目。1. 配合人身保險業外匯價格變動準備金應注 意事項第三點修正，修訂第（4）欄標題、累 積餘額下限公式及附註2、6 ,新增各年之年 底累積餘額表。2. 半年報格式修訂。配合表11-2.表12-2欄位調整，更新相關風險 項目資料來源。1. 配合表03、表10-2.表104 表11-2.表12-2欄列位調整，更新相關風險項目資料來 源。2. 為使未上市櫃股票資產風險資本額計算基礎 一致採用帳載金額與淨值孰低，修訂相 關風險項目資料來源及金額公式。1. 俾免

6、因信用風險顯著增加已依ifrs9規定計 算其存續期間之預期信用損失者重複計算信 用風險，修正附註1。2. 配合表102欄列位調整，更新附註5。17rbc類18rbc類19rbc類20rbc類型特別股之信用風險計 算表表 30-3-2 : clb :國外 資產風險-非關係人信 用風險計算表表30-4 : c2 :保險風險 計算表表30-6 : c4 :其他風險 計算表表30-7 :自有資本總額 計算表俾免因信用風險顯著增加已依ifrs9規定計算其 存續期間之預期信用損失者重複計算信用風險， 修正附註1、2o配合表03列位調整，更新2.7賠款準備金資 料來源。配合表03列位調整，更新4.2保險業資

7、產總額資卑來源1. 配合表03列位調整，更新5.1權益總額(淨 認許權益)資料來源。2. 半年報格式修訂：5.4外匯價格變動準備 金資料來源及金額公式。3. 配合採用ifrs 9修訂項目5.12、5.13o4. 因應採用ifrs 9未上市櫃股票衡量方式改變 新增項目5.18未上市櫃股票投資未實現評 價利益及係數。表30-7-3 :不動產投資21 rbc類 採市價評價計入自有資配合表307新增項目，更新第欄公式。 本調整計算表22rbc類表30-7-5 :認列未實現評價損益檢討計算表1. 配合ifrs 9修訂股票種類。2. 配合表10-1第(11)(13)列小計(股票種 類)刪除，修訂第欄公式。

8、3. 因應採用ifrs 9未上市櫃股票衡量方式改 變，新增未上市櫃股票認列未實現評價損 益檢討檢討計算表。23rbc類表30-7-6 :資金運用收益率調整計算表半年報格式修訂。25非rbc類26非rbc類表30-7-7 :自由分紅保 單紅利準備計入自有資 本調整計算表表04 :綜合損益表表05-2 :資產負債表與半年報格式修訂。資金運用表之調節表1.27非rbc類表08-1 :政府公債國庫 券餘額明細表2.修改第（16）欄標題為未實現損益非以公允 價值評價者，新增第（17）欄未實現損益. 以公允價值評價者，並順修欄號。配合採用ifrs 9修訂附註3o28非rbc類表08-2 :政府公債國庫 券餘額明細表（總計）修改原第（4）、（7）、（10）欄標題為未實現損益- 非以公允價值評價者，新增第（5）、（9）、（13）欄未實現損益以公允價值評價者，並順修欄 號。29非rbc類表09-2 :金融債券及其 他經主管機關核准購買 之有價證券餘額明細表 （總計）修改原第、（7）、（10）欄標題為未實現損益. 非以公允價值評價者，新增第（5）、（9）、（13）欄 未實現損益以公允價值評價者，並順修欄 號。30非rbc類表14-2 :放款餘額明細 表（總計）配合採用ifrs 9修訂項目。31非rbc類表14-4 :逾期放款及其 他應收款項逾期債權轉 銷表配合保險業資產評估及逾期放款催收款呆