107上半检查报表_再保险修订汇整

1、107上半年度檢查報表再保險修訂彙整修改內容報表名稱rbc類目錄己合部分報表新增欄位，修訂會計師各報表查核rbc類表03 :資產負債表 己合保險業財務報告編製準則修訂項目。rbc類表06 :資金運用收益表己合採用ifrs 9 ,修改投資損益計算方式，修訂欄位標題及附註。rbc類表09-1 :金融債券及其 他經主管機關核准購買 之有價證券餘額明細表1.修改第(24)欄標題為未實現損益非以公允價值評價者，新增第(25)欄未實現損益.以公允價值評價者，並順修欄號。2.配合採用ifrs 9修訂附註6o1.因應採用ifrs 9未上市櫃股票衡量方式改rbc類2. 表10-1 :股票餘額明細表3.變，修改第

2、(21)欄標題、填報資訊及註14。 修改第(22)欄標題為未實現損益-非以公允 價值評價者，新增第(23)欄未實現損益. 以公允價值評價者，並順修欄號。刪除原第(11)(13)列小計(股票種類)o4.配合採用ifrs 9修訂附註6orbc類rbc類rbc類1.表10-2 :股票餘額明細表(總計)2.修改原第(4)、(7)、(10)欄標題為未實現損 益非以公允價值評價者，新増第(5)、(9)、 (13)欄未實現損益以公允價值評價者， 並順修欄號。己合採用ifrs 9修訂證券種類，並順修列號及附註2o1.為使未上市櫃股票資產風險資本額計算基礎表10-4 :非關係人股票 投資明細表一致，新增第(5)

3、欄帳載金額與淨值孰 低，並順修欄號。2.配合採用ifrs 9 ,移除相關項目第欄公 允價值無須填報標示。表11-1 :公司債餘額明 細表1.修改第(27)欄標題為未實現損益非以公允 價值評價者，新增第(28)欄未實現損益. 以公允價值評價者，並順修欄號。rbc類表11-2 :公司債餘額明 細表（總計）10rbc類表:受益憑證及國 外表彰基金餘額明細表11rbc類表12-2 :受益憑證及國 外表彰基金餘額明細表 （總計）12rbc類表19-4 :再保險資產-再保人別13rbc類表30-2 : r0 :資產風險-關係人風險計算表14rbc類表30-3 : r1 :資產風險-非關係人風險計算表15r

4、bc類表 30-3-1 : ria :國內 資產風險-非關係人且 非屬保險業相互投資之 具資本性質債券或負債 型特別股之信用風險計 算表16rbc類表 30-3-2 : rib :國外 資產風險-非關係人信 用風險計算表2.配合採用ifrs 9修訂附註8o1. 修改原第（4）、（7）、（10）欄標題為未實現損 益非以公允價值評價者，新增第（5）、（9）、 （13）欄未實現損益以公允價值評價者， 並順修欄號。2. 配合採用ifrs 9修訂證券種類。1. 修改第（21）欄標題為未實現損益非以公允 價值評價者,新增第（22）欄未實現損益. 以公允價值評價者，並順修欄號。2. 配合採用ifrs 9修訂

5、附註6o修改原第（4）、（7）、（10）、（15）欄標題為未實現 損益非以公允價值評價者，新增第（5）、（9）、 （13）、（19）欄未實現損益以公允價值評價 者，並順修欄號。配合採用ifrs 9修訂項目。配合表11-2.表122欄位調整，更新相關風險 項目資料來源。1. 配合表03、表102、表10-4x表112、表 122欄列位調整，更新相關風險項目資料來 源。2. 為使未上市櫃股票資產風險資本額計算基礎 一致採用帳載金額與淨值孰低，修訂相 關風險項目資料來源及金額公式。1.2.俾免因信用風險顯著增加已依ifrs9規定計 算其存續期間之預期信用損失者重複計算信 用風險，修正附註1。配合表1

6、02欄列位調整，更新附註5。俾免因信用風險顯著增加已依ifrs9規定計算其 存續期間之預期信用損失者重複計算信用風險， 修正附註1、2o17rbc類表30-4 : r2 :信用風險 計算表配合表03列位調整，更新242再保業務資 料來源。18rbc類表30-7 : r5 :其他風險 計算表19rbc類表30-8 :自有資本總額 計算表配合表03列位調整，更新5.2保險業資產總 額資料來源。1. 配合表03列位調整，更新6.1權益總額(淨 認許權益)資料來源。2. 配合採用ifrs 9修訂項目6.10、6.11o3. 因應採用ifrs 9未上市櫃股票衡量方式改變 新增項目6.17未上市櫃股票投資

7、未實現評 價利益及係數。20rbc類表30-8-3 :不動產投資 採市價評價計入自有資 本調整計算表配合表308新增項目，更新第(1)欄公式。21rbc類表30-8-5 :認列未實現評價損益檢討計算表1. 配合ifrs 9修訂股票種類。2. 配合表10j第(11)(13)列小計(股票種 類)刪除，修訂第(2)(4)欄公式。3. 因應採用ifrs 9未上市櫃股票衡量方式改 變，新增未上市櫃股票認列未實現評價損 益檢討檢討計算表。22rbc類表30-8-6 :資金運用收益率調整計算表半年報格式修訂。23非rbc類表04 :綜合損益表24非rbc類表05-2 :資產負債表與 資金運用表之調節表配合保

8、險業財務報告編製準則修訂項目。1.25非rbc類表08-1 :政府公債國庫 券餘額明細表2.修改第(16)欄標題為未實現損益-非以公允 價值評價者，新增第(17)欄未實現損益. 以公允價值評價者，並順修欄號。配合採用ifrs 9修訂附註3o26非rbc類表08-2 :政府公債國庫 券餘額明細表(總計)修改原第(4)、(7)、(10)欄標題為未實現損益 非以公允價值評價者，新增第(5)、(9)、(13)欄 未實現損益-以公允價值評價者，並順修欄 號。27非rbc類表09-2 :金融債券及其修改原第、(7)、(10)欄標題為未實現損益-他經主管機關核准購買 之有價證券餘額明細表 （總計）非以公允價

9、值評價者，新增第（5）、（9）、（13）欄 未實現損益以公允價值評價者，並順修欄 號。28非rbc類表14-2 :放款餘額明細 表（總計）29非rbc類表14-5 :逾期放款及其 他應收款項逾期債權轉 銷表配合保險業資產評估及逾期放款催收款呆帳處理 辦法及採用ifrs 9修訂項目及附註。8/7新増1rbc類表03 :資產負債表修正儲存格p42之公式2rbc類表05-1 :資金運用表1. 修正儲存格e5之欄位公式說明2. 修正儲存格h99之公式3. 修正儲存格j99之公式4. 修正儲存格h129之公式5. 修正儲存格j129之公式3rbc類表24-1 :賠款準備金及 自留滿期賠款計算表（財 產再保險）修正註44rbc類表30-2 : r0 :資產風險-關係人風險計算表