银奖创业计划书参照

1、第四届“挑战杯”安徽省大学生创业计划书参赛作品作品名称：茶业销售公司创业计划书参赛单位：安徽职业技术学院指导教师：曾宪锋 夏俊龙二一二年三月茶业销售公司创业计划书 创业计划书1. 执行总结1.1 公司概述 茶业销售公司创业计划书是一个拟议中的宗旨是面向大众群体的营销公司。 公司致力于促进 3 岁以下婴幼儿健康、快乐成长事业，采用直销的经营模式。本着 “服务精益求精，关怀永无止境” 的服务宗旨，由专业育婴师（员） （均需 通过国家认证） 为有需要的家庭提供周到、 体贴和妥善的婴幼儿托管服务及相应 的教育咨询服务。公司拟设在合肥白领夫妇居住密集区合肥市瑶海区元一时代广场。 公司注重中短期发展与长远

2、规划相结合。企业发展初期，以经营合肥市 3 家直销店为主。 随着公司服务水平的提升和品牌知名度的提高， 逐渐增加合肥以 及周边城市营业店的数量， 在 610 年内建成在安徽省有影响力的专业婴幼儿教 育托管品牌中心。1.2 产品概述 公司服务产品结构新颖， 满足双职工父母的对家庭和事业的共同追求。 公司 拥有专业的育婴师，对 03 岁婴幼儿的饮食、睡眠、动作技能、智力开发、社 会行为和人格发展进行科学的训练。 利用先进的网络系统， 使父母实时的见到自 己的宝宝，让家长放心。针对顾客的不同需求。公司主要提供三大类型的服务。 内容详见表 1.1 。表 1.1 茶业销售公司创业计划书产品 / 服务简介

3、服务产品0 1 岁1 2 岁2 3 岁A套餐（短期教育托管）营养套餐、科学睡 眠、卫生保洁营养套餐、科学睡 眠、卫生保洁、 教育、 玩具营养套餐、科学睡眠、 卫生保洁、教育、玩 具、人格培养B套餐（中长期教育托管）营养套餐、科学睡 眠、卫生保洁、教 育营养套餐、科学睡 眠、卫生保洁、 教育、 玩具、人格培养。营养套餐、科学睡眠、卫生保洁、教育、玩 具、人格培养、兴趣 培养、动作技能C套餐（全天教育托管）营养套餐、科学睡 眠、卫生保洁、教 育、人格引导、兴 趣培养、玩具营养套餐、科学睡 眠、卫生保洁、 教育、 玩具、人格引导、智 力开发、动作技能、 兴趣培养营养套餐、科学睡眠、 卫生保洁、教育、

4、玩 具、人格引导、智力 开发、动作技能、兴 趣培养1.3 市场需求随着我国城镇化的发展， 城市人口在未来几年将快速增长， 市场对于专业婴 幼儿教育托管的需求在不断的增加。 但是由于该行业刚刚起步， 各种早教育婴公 司均不能满足顾客需求， 市场的有效供给不足， 这些均为专业婴幼儿教育托管提 供了广阔的市场发展空间。1.4 投资公司成立初期，计划投资为 50 万元人民币。具体构成见表 1.2。表 1.2 茶业销售公司创业计划书投资方式介绍筹备方式筹备数额比例合伙人出资20 万元人民币40%专业技术（技术入伙）10 万元人民币20%银行贷款10 万元人民币20%风险投资基金10 万元人民币20%1.

5、5 组织结构与人力资源公司性质为有限责任公司。公司员工总数 41 名，下设财务部、信息中心、行政部、营销部，营业服务 部、物品采购与流通部、研发部，各部门均有一名经理负责。2. 项目及行业背景2.1 项目背景茶叶是源于中国的传统饮品，经过几千年的不断发展，现已成为我国重要的经济作物， 其面积、产量、出口量分别列世界的第一、二、三位，茶业发展既充满机遇，又面临严峻挑 战。由于受金融危机的影响， 茶叶市场的发展速度受到一定程度的限制， 但是对我国国内茶 叶市场影响不大， 2011 年中国茶园种植面积达到 163 万公顷，茶产量 128 万吨，均居于世 界第一， 2011 年中国茶叶出口到 120

6、个国家和地区，出口达到 34.7 万吨，出口金额 7.82 亿美元，是继 2007 年历史性突破 7 亿美元后大幅增长 14.3 ，再创历史新高，茶叶出口居 世界第三。 2011 年全年销售在 93万吨左右，比上年增长 4.4%，从 2011 年上半年的市场表 现来看，上市的春茶质量好、价格较高， 主要的产茶区的销量也并未受到太大的影响， 但主 要的销售市场均有不同程度的下滑。 1-4 月， 我国茶叶出口同比增长 5.5%，总体的市场表现 为快速增长的形式，呈现平稳的市场格局。 20010 年对于中国茶业注定是不寻常的一年， 我国茶叶产销在连续 5 年年增长 10%左右的基础上， 20010

7、年开局形势良好， 春茶产销两旺， 全年可望又是一个好年成。若无大的自然灾害， 2011 年全国春茶总产量 60 万吨左右，比 去年增产 12%。2011 上半年全球茶叶产量缺口共计 7000 万公斤， 世界三大红茶生产国印度、 斯里兰卡和肯尼亚 2011年上半年的茶叶产量减少 6500 万公斤。由于世界市场对茶叶的需求 仍保持强劲势头，联合国粮农组织认为，即便有经济危机的影响， 2009 年全球茶叶的销量 仍会有所增加， 预测下半年国际茶叶市场上的价格还将会大幅上扬。但是， 中国茶叶出口面临着欧盟、 日本等提高农产品标准； 外企融资困难及汇率问题， 国际对茶叶的需求萎缩， 2009 年中国茶产

8、业同样充满挑战， 2011 年前 7 个月，我国茶叶出口 17.9 万吨，创汇 4.06 亿美 元，平均单价每公斤 2.26 美元，出口总量同比增加 0.34 ，而创汇额和均价同比分别减少 0.40%和 0.74%。中国茶叶行业在 2012年预计产值将达到 210 亿元人民币。几千家企业在行 业里竞争， 没有显而易见的行业龙头企业， 知名品牌。 相对于食品其他行业可以说销售额少 之又少，集中度极低。一个行业里面没有龙头企业， 没有行业霸主， 就是典型的低集中度行业。 最主要的特征 就是门槛低，利润高，竞争混乱没有秩序。茶叶行业各企业不知道自己的对手是谁，企业各 做各的市场。赚钱比较容易，规模不

9、大照样能够赚钱。市场处于“非竞争状态” ，行业门槛 低，所以茶行业小规模企业很多。从2008年开始， 受金融危机持续深入的影响， 消费总量的下降， 影响到茶叶企业的生存稳定。 茶叶行业的洗牌突如其来。山雨欲来风满楼！特别是普洱茶，经历了一场非理性的过 山车式热炒之后，保守估计市场上库存的普洱茶就有180亿，很多普洱茶企业的库存也不会低于市场存量。企业面临生存还是毁灭的抉择。其它茶叶， 近几年来各茶叶产区，大面积扩大种植面积， 很大一部分已到丰产期， 使茶 叶产能高速增长。 48的种植上升， 76的产量上升，远远超过了消费上升的速度。即使前 几年的增长期，茶叶销售增长顶多也只在 10-20 左右

10、。供求失衡的压力与行业整合洗牌突 如其来。“柴米油盐酱醋茶” ，茶叶有必需品的性质，但又不具备柴米油盐那样的刚性需求。喝 好茶的可以变喝中低档茶或者减少茶消费， 一些喝茶少的消费者甚至不再消费。 因此， 茶叶 在可以保持一定消费量的同时， 将会有一定幅度下滑。 在金融危机中， 茶叶企业谁能暖身过 冬无疑是一场考验。目前，合肥、巢湖现常住人口近一千万人，人均年消费茶叶量达到 1500 克。合肥、巢 湖现有茶馆茶楼上千家，茶叶门店上万家，茶叶市场在全国举足轻重，是继北京、上海、广 州之后广大茶商又一投资关注、 争夺的热点区域城市。 市内已有三个左右大茶叶专业批发市 场，辐射周围二线城市。就合肥、

11、巢湖茶市场消费特点而言，消费者群体分为三种： 一是随意闲逛型；二是比较购 买型；三是品牌信赖型，当地所产“黄山毛峰” 、“六安瓜片”是华中地区绿茶中的名牌。从 饮茶、买茶的人群特点来看，中老年男性还是主力， 40 岁以上男性，占买茶人的 6 成到 7 成。在华中地区，茶叶销售具有明显的季节性。一般春茶为旺季， 而到了夏天主要以机关团 体的防暑降温茶为主，而到了逢年过节，则以礼品茶为主。平时百姓购茶， 100 元到 200 元 一斤的茶比较畅销。而对于礼品茶，大家能接受的价格在一斤 1000 元左右。由于安徽的地理位置和历史传承， 这里成为华中茶叶流通的中转站是很自然的事情。 据这 里的茶叶采购

12、商介绍，他们一般会选择从茶区直接进茶。2.2 行业背景竞争对手概括：天福茶业 :之所以成功 , 源自他的品牌效益 ,拥有 1500 亩茶场、 ,花茶、 ,绿茶、生茶基地总 占地 170 亩, 截止 2010 年 2月 9 日已开设 1007家直营连锁店 . 公司以弘扬祖国茶文化为己 任, 提倡国饮 ,推行茶道 , 已成为世界有名的茶企业集团 .企业不仅在茶文化上下功夫，还修 建了 2 家茶博物院， 2 个高速公路服务区、 1个“唐山过台湾”石雕园，全球第一所茶专业 高校天福茶学院3. 市场分析3.1 市场机遇（1）客户群数量巨大。 每年新生儿有 2000 多万，其中城市人口就有 600 多万。

13、庞大的基数、 稳定的增长与更新， 奠定了婴幼儿教育托管市场坚实的客户 基础。（2）家庭对教育投资需求强。“望子成龙”是每个家长的心愿，重视教育 是中华民族的优良传统。 中国人在培养后代方面， 可以用“舍得花血本来形容”。 国家统计局 2009年统计表明，我国城市家庭教育占家庭消费的 65.5%，有 56.5% 的家长把孩子教育投资列在首位。（3）婴幼儿早期教育理托管念深入人心。（4）婴幼儿教育托管与幼教相比专业性非常强，单纯的早教机构和托管机 构都不能满足早教托管市场需求。（5）国家没有专门的学校和专业培养教育托管的育婴师，教育托管相结合 必然会有良好的发展前景。3.2 市场细分 婴幼儿早教机

14、托管市场中可以按家庭收入和已出现的行业所占据的市场分 为两类：（1）按家庭收入分类有超高收入者（请私人保姆） 、超低收入者（不外 送）、不上班的家长自带，余下的将是我们的市场，见图3.1 。（2）按市场分类有保姆、托儿所、育婴园，已经占据了市场， 余下的将是我们的市场， 见图 3.2。3.3 目标市场针对中产阶级双职工家庭无暇照顾婴幼儿的现状， 公司为这类家庭提供婴幼 儿早教与托管服务。因此，公司的主要目标客户为中产阶级双职工家庭 （也包 括小部分高收入者）。从广义上讲，合肥市瑶海区元一时代广场及周边地区的所 有 0-3 岁婴幼儿都是我们服务的对象，其父母均为我们的目标客户群。3.4 市场特征

15、 婴幼儿教育托管行业属于服务行业，具有高附加值的特点，其市场是在不 断扩大和延伸的， 如何提高服务质量是获得服务市场份额的根本， 其市场的特征 主要是替代品威胁不大、产品更新周期较长。3.5 SWOT分析通过 SWOT分析方法，可以确定企业本身的竞争优势与劣势、分析市场的威 胁与机会，从而实现健康、稳定、持续的发展。表 3.1 公司 SWOT分析表S1. 满足双职工父母的对家庭和事业的共同 追求2. 更有利于促进婴幼儿的身心健康发展w1. 前期缺乏专业知识较高的育婴师2. 产品服务单一o1. 国家强调发展幼儿教育2. 中国是人口大国，人口出生率高3. 中国经济发展迅速，家庭多为双职工家庭T1.

16、 投资风险大2. 新的竞争者不断进入3. 替代品的存在4. 风险及解决方案4.1 风险4.1.1 行业风险 早教和托管虽然在国外存在和发展的时间较长，但在中国尚属于是新兴 产业，社会认知度欠缺。婴幼儿早教与托管行业属于较高风险行业。 由于父母相当重视 03 岁这 一年龄段婴儿的成长与教育， 对公司的服务存在疑虑或不信任。 另一方面， 这一 年龄段的婴儿智力尚未发育成熟 ,对于很多事情不可能做出理性的判断 , 因此，其 极易受到伤害。4.1.2 经营风险由于缺乏独特的科学系统课程设置，公司必须有强大的课程研发能力， 以提高产品的质量内涵。高昂的装潢成本、设备成本，持续不断的员工培训成本。 行业的

17、低壁垒性，易涌入大量竞争者。4.2 解决方案在创业初期我们实行的是市场补缺者战略， 即我们专注于市场所遗漏的 项目，此阶段我们将把中心放在为客户提供专业的托管服务。 从而在创业初期避 免预期正面竞争。公司将为每位进入我们中心的婴幼儿购买人身伤害保险，以转嫁公司可 能出现的婴幼儿伤害乃至伤亡的风险。公司将建立一个基于“数字神经系统”的质量控制体系。每位进入我们 中心的婴儿，首先将建立数字化的个人档案 。通过“数字神经系统”，可以为客 户提供电话、 E-mail 、视频、图像等多种沟通渠道 ; 并可以在前期的服务设计阶 段，就对客户市场进行调查，直接了解客户的需求情况。5. 市场营销5.1 产品策

18、略5.1.1A 套餐婴幼儿短期托管。 解决父母短时间内不能照顾孩子的苦恼。 如，对于许多家 庭主妇，当她们因事短时间外出时，我公司将会是她们最好的选择。顾客可以通过电话预约与网上预约的方式，提前向我公司提供婴幼儿的 基本信息，自主选择由育婴专家提供的相应托管期间的配套服务。公司配备集专业育婴师、专业育婴员为一体的专业化育婴团队，确保婴 幼儿的百分之百安全、快乐、健康、卫生托管。托管时同时家长可以随时通过公司网站看到婴幼儿的实时视频。5.1.2B 套餐婴幼儿中长期托管。 具体指在每天固定时间托管长于一周的婴幼儿。 解决双 职工父母在工作时间无暇照顾孩子的烦恼。满足父母对于托管和教育的双重需 要，

19、顾客同样可以通过电话预约与网上预约的方式， 提前向我公司提供婴幼儿的 基本信息，自主选择由育婴专家提供的相应托管期间的配套服务。公司将向顾客提供由婴幼儿早期教育专家设计的全套育婴活动， 使婴幼 儿赢在起跑线上。同时家长可以随时通过公司网站看到婴幼儿的实时视频(信息对外绝对 保密)，满足家长随时看到孩子的愿望。5.1.3C 套餐 婴幼儿全天托管。专门为那些因故长时间不能照顾婴幼儿的父母提供完美解 决方案。除了提供与中长期托管的相同服务外， 我们还将由负责照管的专门人员 为婴儿写每日博客，记录下婴幼儿在我中心每天的教育成长过程。托管结束后， 我们将免费向顾客提供婴幼儿成长期间的影像资料， 为家长和

20、婴幼儿保留下美好 的回忆，我公司以最人性化的服务， 以爱心与责任心， 对待我中心的每一个婴幼 儿、每一位家长，使家长省心、安心、放心。5.2 渠道策略公司采取直销店管理作为营销渠道， 即由公司总部直接经营管理， 使管理效 率最大化， 服务质量最优化。 最大程度的满足顾客的需求， 从而提升了公司的品 牌。5.3 宣传策略(1) 主要通过参加各种公益活动、项目赞助活动等，创建“ B”计划专业婴 幼儿教育中心的品牌知名度和品牌形象。(2) 采用“推”和“请”的策略。 “推”：育婴专家走入社区开展免费育婴讲座，各种广告宣传，积极参加行 业的各种展览会，业务员进行登门拜访，向目标顾客邮寄宣传资料等。“请

21、”：积极发展免费会员， 邀请会员走入 “B”家园免费感受我们的服务等。(3) 建立以合肥为中心辐射周边地区的特色专业托管教育中心。(4) 建立公司的网站和客户档案，快速建立一个系统化的公司。(5) 突出“服务精益求精，关怀永无止境”的经营理念，让客户了解托管教 育中心的专业化服务（6）当地在主要报纸上，如新安晚报上发布广告。资金落实后，就可选 择代理商，在代理商的协助下，综合性广告宣传内容和促销计划就可以制定出来。（7）与媒体联合举办文艺节目、开辟服务专栏、开通免费咨询热线。5.4 定价策略（1）定价原则 定价基于婴幼儿的成长各年龄阶段以及本公司经营成本， 结合市场竞争情况 综合考虑，来确定不

22、同套餐产品价格。（2）定价依据 不同年龄阶段、不同套餐选择价格。因 1012 月和 1218 月的婴幼儿 的服务难度最大，因此收费相对较高。选择套餐服务的稳定客户，可享受价格方面的优惠。A 套餐：（见表 5.1）表 5.1价格一览表（元 / 小时）年龄03月49月1012月12 18 月18 24 月2436月价格70801001208050B套餐：（见表 5.2 ）表 5.2 价格一览表（元 / 天）年龄03月49月1012 月12 18 月1824月24 36 月价格6008009001000800600C套餐：（见表 5.3 ）表 5.3价格一览表（元 / 月）年龄03月49月1012月

23、1218月1824月2436月价格2000240028003000240023006. 公司组织结构与人力资源6.1 管理层职责分工表 6.1人员职责职能表职务工作职责CEO（首席执行官 ）参与董事会的决策，执行董事会和战略决策委员会的决议； 主持公司的日常业务工作； 开展各种类型的公关活动；识别并建立企业核心竞争力以及洞悉信息技术及电子商务对 企业的冲击；任免公司的高层管理人员； 定期向董事会报告业务情况，提交年度报告。CFO（首席财务官 ）管理公司的财务部门、会计部门； 负责公司与投资人的公共关系； 保证公司在发展过程中拥有足够的现金，保证有足够的办公 和生产经营空间；管理投资事务和复杂的

24、法律事务； 协助其它部门进行项目估价、风险管理、产品研发、战略规 划；CIO（ 首席信息官 ）负责制定公司的信息政策、标准、程序的方法； 对全公司的信息资源进行管理和控制； 保持系统的良好运转。行政部经理负责日常行政管理工作； 协助 CEO进行公关工作。营销部经理提升“ B”计划婴幼儿教育托管中心的品牌知名度， 获得较高 的市场占有率； 执行市场营销策略； 领导营销队伍提高销售业绩，争取利润最大化；营业服务部经理负责提供全面的优质服务； 管理和协调员工以保持高工作效率；物品采购与流通部负责物品的仓储和运输管理；负责物品的采购；研发部经理图负责公司服务产品的研发工作以便保持领先；6.1 为公营司

25、销早人期员提组供织专框业架技图术培训（。职能型）6.2 员工层职责分工在最初阶段，公司共需 41 名员工，人员组成见表 6.2表 6.2 人员安排部门具体安排数量财务部CFO，1 名员工2信息中心CIO，1名信息分析员， 1 名网络工程师， 3 名网络 管理员6行政部CEO，行政经理， 2 名员工4营销部1 名经理， 25 名员工8营业服务部1 名经理， 17 员工（ 4 名育婴师， 10 位育婴员， 3 位家政人员，）18物品采购与流通部1 名经理， 2 名员工3研发部1 名经理， 1 名员工2总计41注：公司每季度对员工进行一次绩效评估，员工每季度至少有 20 小时的培训。行政经理根 据各

26、部门需求，制定即时的员工招聘计划并实施招聘。6.3 公司组织构架公司组织架构见图 6.2.图 6.2 公司组织架构图7. 资金需求茶业销售公司创业计划书在创业初期需要 50 万元用于初期的投资。具体安 排如下。表 7.1 资本金使用表单位：元人民币）类型项目类别中心园社区营业点 A社区营业点 B场地要求400 600 平方米100 200 平方米100 200 平方米固定资产装修费30 00010 00010 000投入教学设备20 00010 00010 000办公设备100 00010 00010 000玩具设备20 00010 00010 000小计170 00040 00040 000

27、流动资金营销费20 00000科研费12 00000房租费14 2005 0005 000人员工资70 80027 60027 600其他6780000小计184 80032 60032 600合计354 80072 60072 600注：人工费为六个月，其余为一年8. 财务分析8.1 第一年至第五年的财务数据作为一个新公司， 茶业销售公司创业计划书没有任何历史数据作为参考， 因 此，我们根据行业历史数据进行下列假设：8.1.1 营业额预测根据市场预测， 第一年到第五年的营业额将从 1 087 200元增长到 6 360 120元。具体营业额请参见表 8.1 。8.1.2 员工需求量和人力资源

28、成本预测具体参见表 8.2 。8.1.3 损益表第一年（按月编制），参见表 8.3 。此项目从第一年起就开始盈利。第一年至第五年，参见表 8.4 。五年中年净利润从 98847.46 元增长到 212 万元。8.1.4 现金流量表第一年（按月编制），具体参见表 8.5 。第一年至第五年。具体请参见表 8.6 。8.1.5 资产负债表第一年按月编制，具体参阅表 8.7 。该项目的现金总投资为 50 万元人民币。到第一年末，总资产达到 203 万元，期中股东权益为 136 万元第一年至第五年，具体参阅表 8.8表 8.1 营业额预测表营业额（元）增长率服务一收入服务二收入服务三收入第1年1 087

29、 2000%403 200384 000300 000第2年2 098 80030%1 209 600499 2000390 000第3年2 174 4003%806 400768 000600 000第4年4 892 400125%1 814 4001 728 0001 350 000第5年6 360 12030%2 358 7202 227 2001 755 000表 8.2茶业销售公司创业计划书人力资源成本预测单位：元人民币）员工人数每年人力资源成本第1年第2年第3年第4年第5年第 1 年第2年第3年第4年第5年育婴师4445586400103680103680155520155520育

30、英员1010193131120000144000273600535680535680店长3361010360004320086400207360207360家政人员3361010216002592051840103680103680质量控制 / 研发112221800021600432005184051840财务部员工112331200014400288005184051840信息分析员111111200014400144001728017280网络工程师112221800021600432005184051840网络管理员334662880034560460808294482944行政部员工

31、222332400028800288005184051840营销部员工44699480005760086400155520155520物品采购与流通部员工222221920023040230402808028080小计44400053280082944014934241493424CEO111111800021600216002592025920CFO111111800021600216002592025920CIO111111800021600216002592025920行政部经理111111800021600216002592025920营销部经理11111180002160021600

32、2592025920营业服务部经理111216002592025920物品采购与流通部经理111216002592025920研发部经理111111800021600216002592025920总计552000662400100224017007841700784表 8.3茶业销售公司创业计划书损益表（第一年）单位 : 元人民币）一月二月三月四月五月六月七月八月九月十月十一月十二月第一年营业额服务一336003360033600336003360033600336003360033600336003360033600403200服务二32000320003200032000320003200

33、0320003200032000320003200032000384000服务三250002500025000250002500025000250002500025000250002500025000300000营业总额9060090600906009060090600906009060090600906009060090600906001087200服务成本客户消耗物品271802718027180271802718027180271802718027180271802718027180326160人力资源3700037000370003700037000370003700037000370

34、00370003700037000444000租金和其他费用25002500250025002500250025002500250025002500250030000服务总成本666806668066680666806668066680666806668066680666806668066680800160毛利239202392023920239202392023920239202392023920239202392023920287040营运费营销费用20 0003 0001 0001 0001 0002 0002 0001 0001 0001 0002 0001 00036000科研费用1

35、0001000100010001000100010001000100010001000100012000折旧费2002002002002002002002002002002002002400办公费用1 0001 0001 0001 0001 0001 0001 0001 0001 0001 0001 0001 00012000管理费用900090009000900090009000900090009000900090009000108000总营运费312001320011200112001120012200122001120011200112001220011200170400税前利润-728

36、01072012720127201272011720117201272012720127201172012720116640税收-1482.71-1482.71-1482.71-1482.71-1482.71-1482.71-1482.71-1482.71-1482.71-1482.71-1482.71-1482.71-17792.54税后净利润-8762.719237.2911237.2911237.2911237.2910237.2910237.2911237.2911237.2911237.2910237.2911237.2998847.46表 8.4 茶业销售公司创业计划书损益表（第一

37、年至第五年）（单位 : 元人民币）第1年占营业额比例第二年占营业额比例第三年占营业额比例第四年占营业额比例第五年占营业额比例营业额服务一403 20037.09%1 209 60037.09%806 40037.09%1 814 40037.09%2 358 72037.09%服务二384 00035.32%499 200035.32%768 00035.32%1 728 00035.32%2 227 20035.32%服务三300 00027.59%390 00027.59%600 00027.59%1 350 00027.59%1 755 00027.59%营业总额1087 200100%

38、2 098 800100%2 174 400100%4 892 400100%6 360 120100%服务成本客户消耗物品326 16030.00%629 64030.00%652 32030.00%1 467 72030.00%1 908 03630.00%人力资源444 00040.84%532 80025.39%829 44038.15%1 493 42430.53%1 493 42423.48%租金和其他费用30 0002.76%30 0001.43%47 0002.16%68 0001.39%68 0001.07%服务总成本8 001 60073.60%1 192 44056.82

39、%1 528 76070.31%1 709 14434.93%3 469 46054.55%毛利287 04026.40%906 36043.18%645 64029.69%3 183 25665.07%2 890 66045.45%营运费营销费用36 0003.31%36 0001.72%51 0002.35%72 0001.47%100 0001.57%科研费用12 0001.10%15 0000.98%22 0001.01%49 0001.00%64 6001.01%折旧费2 4000.22%2 4000.11%3 0000.14%3 2000.07%3 6000.06%办公费用12 0

40、001.10%12 0000.57%12 0000.55%12 0000.25%12 0000.19%管理费用108 0009.93%129 6006.17%172 8007.95%207 3604.24%207 3603.26%总营运费170 40015.67%195 0009.29%260 80011.99%343 5607.02%387 5606.09%税前利润116 64010.73%711 36033.89%384 84017.70%2 839 69658.04%2 503 10039.36%税收17 792.541.64%106 7045.08%57 7262.65%425 954

41、.48.71%375 4655.90%税后净利润98 847. 469.09%604 65628.81%327 11415.04%2413741.6049.34%2 127 63533.45%表 8.5茶业销售公司创业计划书现金流量表（第一年）单位：元人民币 ）一月二月三月四月五月六月七月八月九月十月十一月十二月第一年现金来源营运税后净利润-8 762.719 237.2911 237.2911 237.2911 237.2910 237.2910 237.2911 237.2911 237.2911 237.2910 237.2911 237.2998 847.46加上不减少现金的项目折旧2

42、002002002002002002002002002002002002 400增加的应付账款0000000000000增加的应付工资460004600046000460004600046000460004600046000460004600046000552 000减去不增加现金的项目预付租金的增加24 200-2 200-2200-2 200-2 200-2 200-2 200-2 200-2 200-2 200-2 200-2 2000应收账款的增减0000000000000库存的增加0000000000000来自营运的现金13 237.2957 637.2959 637.2959 63

43、7.2959 637.2958 637.2958 637.2959 637.2959 637.2959 637.2958 637.2959 637.29664 247.48融资和其它0000000000000来自营运和融资的现金13 237.2957 637.2959 637.2959 637.2959 637.2958 637.2958 637.2959 637.2959 637.2959 637.2958 637.2959 637.29664 247.48现金应用红利分发0000000000000固定资产购买0000000000000增加（减少）现金13 237.2957 637.2959

44、 637.2959 637.2959 637.2858 637.2958 637.2959 637.2959 637.2959 637.2958 637.2959 637.29664 247.48现金变化初期余额250 000263 237.29320 874.58380 511.87440 149.16449 786.45558 423.74617 061.03676 698.32736 335.61795 972.90854610.19914 247.48末期余额263 237.29320 874.58380 511.87440 149.16499 786.45558 423.74617

45、061.03676 698.32736 335.61795 972.90854 610.19914 247.481 578 494.96表 8.6茶业销售公司创业计划书现金流量表（第一年至第五年）单位：元人民币）第一年第二年第三年第四年第五年现金来源营运税后净利润98 847.46604 656327 1142 413 741.602 127 635加上不减少现金的项目折旧2 4002 4003 0003 2003 600增加的应付账款00000增加的应付工资552 000662 4001 002 2401 700 7841 700 784减去不增加现金的项目预付租金的增加00000应收账款的

46、增减00000库存的增加00000来自营运的现金664 247.481 269 4561 332 3544 117 725.603 832 019融资和其它00000来自营运和融资的现金664 247.481 269 4561 332 3544 117 725.603 832 019现金应用红利分发0200 000400 000600 000800 000固定资产购买00150 000300 000100 000增加（减少）现金664 247.481 269 4561 332 3544 117 725.603 832 019现金变化初期余额914 247.481 578 494.962 647

47、 950.963 980 304.968 098 030.56末期余额1 578 494.962 647 950.963 980 304.968 098 030.5611 930 049.56表 8.7 茶业销售公司创业计划书资产负债表（第一年）单位：元人民币）一月二月三月四月五月六月七月八月九月十月十一月十二月资产现有资产现金250 000263 237.29320 874.58380 511.81440 149.16558 423.74617 061.03676 698.32736 335.61795 972.90854 610.19914 247.48应收账款000000000000总现有资产250 000263 237