任职资格标准-专业族-财务类

1、财务类（专业族）任职资格标准（第01版）集团二零一三年十月十日第一部分概述第二部分标准核心内容模型第三部分级别角色定位和基本条件第四部分标准核心内容描述一、行为标准二、能力标准三、贡献标准第五部分附则第一部分概述一标准名称财务类任职资格标准二-标准定义财务类任职资格标准是指从事资产的购置（投资），资本的融通（筹资）和经营中现金流量（营 运资金），物质资料再生产过程屮客观存在的资金运动以及利润分配的管理等工作内容的职位胜 任要求。三、标准适用范财务类四、标准级别：本标准共设五个级別，分別为：一级标准、二级标准、三级标准、四级标准、五级标准。五.标准的结构：本标准包括级别角色定位、基本条件、行为标

2、准、能力标准、贡献标准和参考项。第二部分标准核心模型、级别行为喙一级二级三级四级五级会计核算出纳资金对账财务预算合同资金审核合同资金审 核合同资金审 核合同资金审 核合同资金审 核预算监控预算监控预算监控预算监控预算监控账务处理账务处理账务处理账务处理账务处理资金结算与 管理资金结算资金结算资金结算资金结算资金结算信贷执行信贷执行信贷执行信贷执行信贷执行财务分析例行财务分析例行财务分 析例行财务分 析例行财务分 析例行财务分 析能 力 标 准必备知 识1 通用知识2 专业知识3 公司内部知 识1 通用知识2 专业知识3 公司内部知 识1. 专业知识2. 公司内部 知识1 专业知识2 公司内部知

3、 识1 专业知识2 公司内部知识专业技 能1. 账务处理能力2. 资金结算能力1 预算审核与 编制能力2预算执行监 控能力3. 预算分析与 考核能力4. 账务处理能力5. 编制报表能力6. 成本管理能力7. 税务管理能力8. 资金结算能力9. 资金管理能力1 预算审核与 编制能力2. 预算执行监控能力3. 预算分析与 考核能力4. 账务处理能力5. 编制报表能力6. 成本管理能力7. 税务管理能力8. 资金结算能力9. 资金管理能力10. 账务分析 能力贡 献专项 业目1361012标 准成果管 理工 作 案 例1361012课 程 开 发12468团 队 贡 献文 库 建 设1361012优

4、 化 建 议12468文 稿 发 表12468人 才 培 养01234课 程 讲 授124610一级别角色定位级别角色定位即关于各级别可承担角色的描述，包括掌握本领域内知识技能的宽度和深度；能够解决问题的范围和难度；在本领域内的地位；能够承担的职责。级别參考职位角色描述一级办事员具有本专业的一些基本知识或单一领域的某些知识点，在适当指导 下能够完成单项或局部的业务。二级经办具有基础的和必要的知识、技能。这种知识、技能集中于本专业中 的一个领域。能够运用现有的程序和方法解决问题，但这种问题不 需要进行分析或仅需要进行不太复杂的分析，工作相对何言是程序 化的。工作是在他人的监督下进行的，工作的进度

5、安排亦是给定的。三级主办具有基础的和必要的知识、技能。这种知识、技能集中于本专业中 的一个领域。这种知识和技能已经在工作中多次得以实践。能够运 用现右的程序和方法解决问题，但这种问题不需要进行分析或仅需 要进行不太复杂的分析，工作相对而言是程序化的。能够理解本专 业领域中发生的改进和提高。能够发现流程中一般的问题。四级专员精通本专业领域的知识和技能，并对相关专业领域有相当的了解， 能够发现本专业系统中存在的重大问题，并提出合理有效的解决方 案，可以独立地、成功地、熟练地完成大多数的工作任务，并能有 效指导他人工作。五级高级专员在本专业大多数领域具有精通、全面的知识和技能，在本专业其它 领域也有

6、相当程度的了解。对本专业业务流程有全面、深刻的理解， 能够洞察其深层次的问题并给出相应的解决方案。对于本专业领域 内复杂的、重大的问题，能够通过改革现有的程序/方法来解决之。 可以指导本专业内的一个子系统有效地运行。二基本条件基本条件包括以下内容：关于教育背景的要求；关于相关培训经历的要求；关于从业经验的 要求；关于某方面特殊经验的要求；其他相关要求。级别基本条件1级从事财务领域工作一年以上。二级大专以上学历或同等知识水平，已获得该类或相关任职资格一级后，继续从 事财务领域工作一年以上。二级大专以上学历或同等知识水平，已获得该类或相关任职资格二级后，继续从 事财务领域工作二年以上。四级本科以上

7、学历或同等知识水平，已获得该类或相关任职资格三级后，继续从 事财务领域工作四年以上。五级硕士以上学历或同等知识水平，已获得该类或相关任职资格四级后，继续从 事财务领域工作六年以上。第四部分标准核心部分描述一-必备知识各级必备知识内容如下表:级别必备知识考査方式合格标准一级通用知识1企业文化知识2. 会计核算基本知识3. 企业保密规定4. 计算机基础知识 专业知识.i 银行结算制度；2. 发票管理制度；3. 会计档案管理制度；4. 现金管理制度；5. 相关财务制度流程；6银行结算制度；7票据知识；8.企业结算制度流程 公司内部知识1财产保险管理程序；2财务报销制度；3财务审批权限一览表；4.采购

8、与应付款管理制度；5成本费用管理制度6. 存货管理制度7. 担保管理制度；8. 固定资产管理制度；9. 核销单管理程序；10. 货币资金筹集管理制度；ii 内部审计管理制度12. 销售与应收款管理制度；13. 预算管理制度。二级通用知识1 企业文化知识2. 会计核算基本知识3. 企业保密规定4. 计算机基础知识5. 企业效益、成本、费用构成专业知识i 成本会计2. 预算流程3. 对企业各类经济业务基本了解4. 会计实务知识5. 经济法6. 银行会计、结算制度7. 年度预算知识8. 企业经济合同管理制度和流程公司内部知识1. 财产保险管理程序；2. 财务报销制度；3. 财务审批权限一览表；4.

9、采购与应付款管理制度；5成本费用管理制度6. 存货管理制度7. 担保管理制度；8. 固定资产管理制度；9. 核销单管理程序；10. 货币资金筹集管理制度；ii 内部审计管理制度12. 销售与应收款管理制度；13. 预算管理制度。三级专业知识1 经济学基础知识2. 外贸基础知识3. 金融基础知识4. 国家财经法律、法规、方针政策（会计法、统计法、 经济法、税法、公司注册法、审计法等）5. 财务内部流程控制公司内部知识1. 财产保险管理程序；2. 财务报销制度；3. 财务审批权限一览表；4. 采购与应付款管理制度；5. 成本费用管理制度6. 存货管理制度7. 担保管理制度；8. 固定资产管理制度；

10、9. 核销单管理程序；10.货币资金筹集管理制度；11 内部审计管理制度12. 销售与应收款管理制度；13. 预算管理制度四级专业知识1 经济学知识2. 外贸知识3. 金融知识4. 国家财经法律、法规、方针政策（会计法、统让法、 经济法、税法、公司注册法、审计法等）5. 资金运营管理知识6. 行业生产运营管理知识（对公司的行业生产特点。模 式的熟悉）7. 资产评估知识公司内部知识i 财产保险管理程序；2. 财务报销制度；3. 财务审批权限一览表；4. 采购与应付款管理制度；5. 成本费用管理制度6. 存货管理制度7. 担保管理制度；8. 固定资产管理制度；9. 核销单管理程序；10. 货币资金

11、筹集管理制度；ii 内部审计管理制度12. 销售与应收款管理制度；13. 预算管理制度。五级专业知识1 经济学知识2. 外贸知识3. 金融知识4. 国家财经法律、法规、方针政策（会计法、统计法、 经济法、税法、公司注册法、审计法等）5. 融资管理业务知识6. 风险投资知识7. 资金运营管理知识&行业生产运营管理知识（对公司的行业生产特点。模 式的熟悉）9资产评估知识公司内部知识i 财产保险管理程序；2. 财务报销制度；3. 财务审批权限一览表；4. 采购与应付款管理制度；5. 成本费用管理制度6. 存货管理制度7. 担保管理制度；8. 固定资产管理制度；9. 核销单管理程序；10. 货

12、币资金筹集管理制度；ii 内部审计管理制度12. 销售与应收款管理制度；13. 预算管理制度。二-行为标准财务类任职资格行为标准包括各级行为标准。一级行为标准：行为模块行为要项行为标准会计核算出纳1、对收到的报销凭据先审核是否相关人员（部门）签字，再根 据发票管理制度对票据的真实性、合法性进行审核，合乎要 求的进行报销并支付现金，对不合乎要求的票据告知原因并 退回；2、现金工作日清刀结，定期对账；3、根据业务类型填写各类银行票据，办理票据支付；4、对收到的各类银行票据办理收付或申请贴现手续；5、填写托收审请单，送银行办理货款托收手续；6、对不真实不合法的原始凭证或票据不予受理，严重违法的， 予

13、以扣留，查明原因即是报告。资金对账1、月终结算系统完成对账后，根据银行对账单和结算中心记账 账薄核对未达账项；2、每月到各结算银行进行柜台账务与结算中心账务的核对工作， 保证各账号的资金安全；3、对成员企业的对账过程中出现的问题，在成员企业。结算中 心和结算银行中进行协调。二级行为标准:行为模块行为要项行为标准财务预算合同资金审核1. 收集企业年度预算、各部门年度预算。经济合同审批程序和审 批权限等文件有关资料；2. 对各部门输入的经济合同的付款条件进行审核，主要审查是否 在年度预算之内，以及是否符合各类的审批权限，等等预算监控1收集各部门的年度和月度预算及各种经济业务的控制和审批 流程；2.

14、对每笔经济业务的发生，是否符合期初审定的资金预算和效益 预算进行认真的审核；对不符合期初的预算的经济业务进行处 理，根据经济业务的审批流程，提出意见；账务处理1 原始单据先审核是否有相关人员（部门）签字，再根据发票管 理制度对票据的真实性，合法性进行审核，合乎要求的进行相关 账务处理，对不合乎要求的票据告知原因并退回；资金结算 与管理资金结算1.根据结算中心各成员企业的年度、月度资金预算计划进行资金 结算业务处理；2审核资金收支的合规、合法性；信贷执行1 经结算中心同意后，向结算银行办理成员企业提出的银行承兑 汇票及信用证审请；2.经结算中心同意后，向结算银行办理成员企业提交的银行承兑 汇票贴

15、现业务；财务分析例行财务分析1. 收集当期财务报表、上年同期、年底财务报告和财务预算等资 料；2. 对比分析上年同期财务数据、上期财务数据及效益预算执行等 情况，找出异常波动的财务数据；三级行为标准:行为模块行为要项行为标准财务预算合同资金审核1 收集企业年度预算、各部门年度预算。经济合同审批程序和审 批权限等文件有关资料；2.对各部门输入的经济合同的付款条件进行审核，主耍审查是否 在年度预算之内，以及是否符合各类的审批权限，等等预算监控1收集各部门的年度和刀度预算及各种经济业务的控制和审批 流程；2. 对每笔经济业务的发生，是否符合期初审定的资金预算和效益 预算进行认真的审核；对不符合期初的

16、预算的经济业务进行处 理，根据经济业务的审批流程，提出意见；3. 对经济业务逐笔登记汇总，形成预算执行情况实时报告；对异 常情况发出警告，并按程序上报。账务处理1 原始单据先审核是否有相关人员（部门）签字，再根据发票管理制度对票据的真实性，合法性进行审核，合乎要求的进行相关 账务处理，对不合乎要求的票据告知原因并退冋；2. 根据各车间的本月消耗统计报表和辅助部门的费用统计进行 分摊结转，编制成本核算报表。3. 及时报告异常会计信息资金结算 与管理资金结算1 根据结算中心各成员企业的年度、月度资金预算计划进行资金 结算业务处理；2. 审核资金收支的合规、合法性；3. 打印集团结算中心的日结表、月

17、度报表、年度相关报表等；4. 与成员公司之间进行定期联系，传递票据和收集反馈信息信贷执行1经结算中心同意后，向结算银行办理成员企业提出的银行承兑 汇票及信用证申请；2. 经结算中心同意后，向结算银行办理成员企业提交的银行承兑 汇票贴现业务；3. 经结算中心同意后，办理对成员企业的抵押、担保、质押、保 证金等合同签订和相关手续财务分析例行财务分析1.收集当期财务报表、上年同期、年底财务报告和财务预算等资 料；2对比分析上年同期财务数据、上期财务数据及效益预算执行等 情况，找出异常波动的财务数据；3进一步收集与异常的财务数据相关报表、账薄、原始凭证等资 料，寻找异常波动的原因；四级行为标准:行为模

18、块行为要项行为标准财务预算合同资金审核1制定公司的各类经济合同的付款制度和风险控制制度及审计 制度、2.对各部门输入的经济合同的付款条件进行审核等等预算监控1 审核或制定各部门的年度和月度预算及各种经济业务的控制 和审批流程；账务处理l能分析总账务并报告异常会计信息资金结算 与管理资金结算1审核并监督中心各成员企业的年度、月度资金预算计划。2.审核资金结算业务结果；2. 审核资金收支的合规、合法性；3. 审核集团结算中心的日结表、月度报表、年度相关报表等；信贷执行1.审查并监督办理对成员企业的抵押、担保、质押、保证金等合 同签订和相关手续财务分析例行财务分析1 编写企业例行财务报表分析，提出与

19、行业内其他企业的对比情 况，依据分析结果，提出是否进行专题财务分析的建议五级行为标准:行为模块行为要项行为标准财务预算合同资金审核1制定公司的各类经济合同的付款制度和风险控制制度及审计 制度、2.对各部门输入的经济合同的付款条件进行审核等等预算监控1 审核或制定各部门的年度和月度预算及各种经济业务的控制 和审批流程；账务处理1 能分析总账务并报告异常会计信息资金结算 与管理资金结算1审核并监督中心各成员企业的年度、月度资金预算计划。2.审核资金结算业务结果；2审核资金收支的合规、合法性；3审核集团结算中心的日结表、月度报表、年度相关报表等；信贷执行1 审查并监督办理对成员企业的抵押、担保、质押

20、、保证金等合 同签订和相关手续财务分析例行财务分析1 编写企业例行财务报表分析，提出与行业内其他企业的对比情 况，依据分析结果，提出是否进行专题财务分析的建议三-技能标准财务类任职资格标准技能各项技能定义及分级描述一级二7账务处理能1. 具备1个以上会计核算岗位技能；2. 基本掌握现金收支业务3. 在指导f能掌握票据的使用方法和范围，辨别真假票据，正确填开各种票据，办理托收手续；4能及时处理收到的各类银行票据，办理贴现业务；5.在指导下能鉴别票据的真实性和合法性二、资金结算能力1具备高度的责任心，能i办助主管及时正确核对结算中心与银行账务；2. 对于在对账过程中出现的问题，在成员企业、结算中心

21、和结算银行中进行协调基本的能力。 二级二t预算审核写编制能1 白效完成合同（资金）审核；二、预算执行监控能力1 能掌握企业各种预算；2. 能理解各种经济业务的控制和审核流程；三、预算分析和考核能力1 对各门预算与执行情况进行一般性分析；2根据分析情况，对各部门进行考核。四、账务处理能力1. 具备2个以上财务核算岗位技能2. 对企业会计制度和流程要求，通过审核原始证内容，正确判断每笔经济事项的性质，选择 相应的会计科目，进行复试的记账处理；3. 熟悉相关的岗位财务财务会计核算工作五、编制报表处理能力1 编制本岗位有关的财务报表六、成本管理能力1根据各部门交来的报表进行综合的核算，归集分配制造费用

22、；2. 结转完工产品成本，定期对库存盘点，做到账实相符，对盘亏毁损进行正确的处理；3. 编制生产销售成本报表、制造费用明细表，产品生产成本表、工业企业量本利报表初审。七、税务管理能力1. 正确核算各项税金并组织税金入库，准确及时报送报表八资金结算能力1 能根据金融会计制度和结流程要求，正确处理结算中心的会计业务；2具备与成员公司在资金结算中沟通，交流和信息反馈的能力。九、资金管理能力1 能熟练掌握银行承兑汇票、信用证的办理和贴现流程；2. 能熟练掌握各种抵押、担保、质押和保证金等合同的签订和办理相关手续的流程；三级 一、预算审核与编制能力1. 有效完成合同（资金）审核；2. 组织和指导各部门的

23、编制部门月度、年度费用预算二、预算执行监控能力1能熟练掌握企业各种预算；2.能深刻理解各种经济业务的控制和审核流程；3. 能对各类的经济业务的性质是:否和预算项目相一致作出准确的判断;三、预算分析和考核能力1. 对各门预算与执行情况进行深入分析；2. 根据分析情况，对各部门进行考核。四、账务处理能力1. 对企业会计制度和流程要求，通过审核原始证内容，正确判断每笔经济事项的性质，选择相应的会计科目，进行复试的记账处理；2. 能对本岗位的工作提出建设性意见3. 能独立处理相关的岗位财务财务会计核算工作五. 编制报表能力1 能独立编制部门或某一项目的报表处理能力六. 成本管理能力1. 能编制生产销售

24、成本报表、制造费用明细表，产品生产成本表、工业企业量本利报表初审。七. 税务管理能力1. 正确核算各项税金并组织税金入库，准确及时报送报表八. 资金结算能力1. 能根据金融会计制度和结流程要求，正确处理结算中心的会计业务；2. 具备与成员公司在资金结算中沟通，交流和信息反馈的能力。九. 资金管理能力1. 能熟练掌握银行承兑汇票、信用证的办理和贴现流程；2. 能熟练掌握各种抵押、担保、质押和保证金等合同的签订和办理相关手续的流程；十账务分析能力1. 能够独立完成例行财务分析；2. 对报表的构成和钩稽关系了解透彻，能敏感地发现数据变动差异，并找出差异的主要原因;3. 具备与财务和市场销售等部门人员

25、的沟通能力，收集、了解相关信息；4. 具备对企业的财务和行业财务状况的整体认识能力四级1. 建立、健全全公司财务管理体系，健全企业内部财务控制流程。2. 能负责资金调拨融通，并建议公司的资金使用及投资方向决策。3. 预算、财务收支计划，拟定资金筹措方案有效使用资金。4. 根据各部门计划利润，计划费用和财务制度管理规定监督各经营核算部门降低消耗、节支、 增收，提高经济效益。5. 建立、健全会计核算体系，利用会计资料进行经营活动分析。6. 参与经营决策与重大经营项目合同的研究、审查。7. 能定期编制公司的全面财务分析报告并向董事会汇报工作，反映各经营部门经营成果。8. 能协调处理财务部门与经营部门之间的工作关系。五级熟练掌握资本预算研究，长期筹资方式分析，资本结构政策研究，股利政策研究以及兼并收 购等资本营运分析。财务类任职资格素质标准共包含八项贡献：项目管理、工作案例、课程开发、文库建设、优化建议、文稿发表、人才培养、课程讲授。各项贡献标准描述如下：一级二级三级四级五级各级要求贡三项一级三项一级两项二级三项三级两项四级献两项二级三项三级两项四级三项五级项目管理