公司法(CFA)140页

1、编辑ppt1编辑ppt2一、公司的概念一、公司的概念 美国著名法学家巴特勒教授在美国著名法学家巴特勒教授在19211921年曾年曾说过：说过：“公司是现代社会最伟大的独一无公司是现代社会最伟大的独一无二的发现。即使蒸汽机和电都无法与之媲二的发现。即使蒸汽机和电都无法与之媲美。而且倘若没有有限责任公司，蒸汽机美。而且倘若没有有限责任公司，蒸汽机和电的重要性也会大打折扣。和电的重要性也会大打折扣。” 编辑ppt3 根据我国根据我国公司法公司法的规定，公司是指的规定，公司是指依法设立的、以营利为目的的，由股东投资依法设立的、以营利为目的的，由股东投资形成的企业法人。形成的企业法人。 我国我国公司法公

2、司法第第2 2条规定：本法所称公条规定：本法所称公司是指依照本法在中国境内设立的有限责任司是指依照本法在中国境内设立的有限责任公司和股份有限公司。公司和股份有限公司。编辑ppt4二、现代公司的特征二、现代公司的特征 （一）以营利为目的的企业组织（一）以营利为目的的企业组织 公司法公司法第第5 5条：公司从事经营活动，条：公司从事经营活动，必须遵守法律、行政法规，遵守社会公德、必须遵守法律、行政法规，遵守社会公德、商业道德，诚实守信，接受政府和社会公众商业道德，诚实守信，接受政府和社会公众的监督，承担社会责任。的监督，承担社会责任。 编辑ppt5 （二）以股东投资行为为基础设立（二）以股东投资行

3、为为基础设立 （三）具有法人资格（三）具有法人资格 （四）股东承担有限责任（四）股东承担有限责任编辑ppt6 我国我国民法通则民法通则规定的法人条件：规定的法人条件： （一）实质条件（一）实质条件 1 1、依法设立；、依法设立； 2 2、有独立的名称、组织机构和场所；、有独立的名称、组织机构和场所； 3 3、有独立的财产；、有独立的财产； 4 4、能够对外独立承担民事责任、能够对外独立承担民事责任 （二）形式条件（二）形式条件 登记注册为法人。登记注册为法人。编辑ppt7公司的独立法人地位意味着公司与其成公司的独立法人地位意味着公司与其成员形成完全分离的状态。公司具有了完全员形成完全分离的状态

4、。公司具有了完全独立于其成员的独立于其成员的“形式形式”。这种独立的。这种独立的“形式形式”表现为：公司具有独立的权利能表现为：公司具有独立的权利能力、行为能力、责任能力和诉讼能力。力、行为能力、责任能力和诉讼能力。编辑ppt8三、公司与股东责任三、公司与股东责任 公司法公司法第第3 3条规定：公司是企业法人，条规定：公司是企业法人，有独立的法人财产，享有法人财产权。公司有独立的法人财产，享有法人财产权。公司以其以其对公司的债务承担责任。对公司的债务承担责任。 有限责任公司的股东以其有限责任公司的股东以其的出资额的出资额为限对公司承担责任；股份有限公司的股东为限对公司承担责任；股份有限公司的股

5、东以其以其的股份为限对公司承担责任。的股份为限对公司承担责任。编辑ppt9股东有限责任原则的社会功能：股东有限责任原则的社会功能： 1 1、有利于限制公司股东的投资风险，鼓励大众、有利于限制公司股东的投资风险，鼓励大众的投资热情；的投资热情； 2 2、有利于降低股东参与公司治理、监督公司经、有利于降低股东参与公司治理、监督公司经营管理者的成本；营管理者的成本； 3 3、有利于提高股权的流通性，推动现代证券市、有利于提高股权的流通性，推动现代证券市场的形成和发展；场的形成和发展； 4 4、有利于树立和巩固公司的法人资格，从而充、有利于树立和巩固公司的法人资格，从而充分发挥公司应有的社会经济功能，

6、不致使公司因成分发挥公司应有的社会经济功能，不致使公司因成员的变动而变动，从而得以有效存续；员的变动而变动，从而得以有效存续； 5 5、有利于推动投资者职能与经营者职能的进一、有利于推动投资者职能与经营者职能的进一步分离，盘活社会经济资源。步分离，盘活社会经济资源。编辑ppt10 例外：公司法人人格否认制度例外：公司法人人格否认制度 是指股东滥用公司法人独立地位和股东是指股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任逃避债务，该股东即丧失依法享有有限责任逃避债务，该股东即丧失依法享有的仅以出资额为限对公司债务承担有限责任的仅以出资额为限对公司债务承担有限责任的权利，而应对公司的债务承担连带责任。的权利

7、，而应对公司的债务承担连带责任。 编辑ppt11 我国我国公司法公司法第第2020条：公司股东应当条：公司股东应当遵守法律、行政法规和公司章程，依法行使遵守法律、行政法规和公司章程，依法行使股东权利，不得滥用股东权利损害公司或者股东权利，不得滥用股东权利损害公司或者其他股东的利益；不得滥用公司法人独立地其他股东的利益；不得滥用公司法人独立地位和股东有限责任损害公司债权人的利益。位和股东有限责任损害公司债权人的利益。 公司股东滥用股东权利给公司或者其他公司股东滥用股东权利给公司或者其他股东造成损失的，应当依法承担赔偿责任。股东造成损失的，应当依法承担赔偿责任。 公司股东滥用公司法人独立地位和股东

8、公司股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任，逃避债务，严重损害公司债权人有限责任，逃避债务，严重损害公司债权人利益的，应当对公司债务承担连带责任。利益的，应当对公司债务承担连带责任。编辑ppt12 【案例案例】甲公司与乙公司投资设立丙有限责任甲公司与乙公司投资设立丙有限责任公司，丙公司拖欠丁公司货款一直不还，丁公司公司，丙公司拖欠丁公司货款一直不还，丁公司起诉丙公司要求还款，丙公司被起诉后将资产无起诉丙公司要求还款，丙公司被起诉后将资产无偿转让给甲公司，丁公司虽然胜诉，但丙公司无偿转让给甲公司，丁公司虽然胜诉，但丙公司无资产可执行。下列说法正确的是：资产可执行。下列说法正确的是： A A 丁公

9、司只能要求丙公司承担责任丁公司只能要求丙公司承担责任 B B 丁公司可以要求甲公司承担连带责任丁公司可以要求甲公司承担连带责任 C C 丁公司只能要求甲公司、乙公司承担连带责丁公司只能要求甲公司、乙公司承担连带责任任 D D 丁公司可以要求甲、乙公司按照出资比例承丁公司可以要求甲、乙公司按照出资比例承担按份责任担按份责任编辑ppt13四、公司的类型四、公司的类型 （一）有限责任公司、（一）有限责任公司、 股份有限公司股份有限公司一般有限公司一般有限公司国有独资公司国有独资公司一人有限公司一人有限公司上市公司上市公司不上市公司不上市公司编辑ppt14 （二）母公司与子公司（二）母公司与子公司 （

10、三）（三）总公司与分公司总公司与分公司 编辑ppt15 1 1、法律人格之有无不同；、法律人格之有无不同； 2 2、责任能力不同；、责任能力不同； 3 3、被控制程度不同；、被控制程度不同； 总公司对分公司的人财物供销具有绝对总公司对分公司的人财物供销具有绝对的决策权和控制力，既可以决定分公司负责的决策权和控制力，既可以决定分公司负责人的任免，又可决定分公司的经营方向和日人的任免，又可决定分公司的经营方向和日常经营活动。而母公司对子公司的控制仅是常经营活动。而母公司对子公司的控制仅是一种股权控制，该控制的程度是间接的。一种股权控制，该控制的程度是间接的。编辑ppt16 【例题例题】 下列关于分

11、公司法律地位的叙述中，正下列关于分公司法律地位的叙述中，正确的有（确的有（ ） A A 分公司具有独立的法人资格；分公司具有独立的法人资格； B B 分公司独立承担民事责任；分公司独立承担民事责任； C C 分公司可以依法独立从事生产经营活动；分公司可以依法独立从事生产经营活动； D D 分公司从事经营活动的民事责任由其总分公司从事经营活动的民事责任由其总公司承担公司承担编辑ppt17【练习练习】： 甲公司欲单独出资设立一家子公司。甲公司的甲公司欲单独出资设立一家子公司。甲公司的法律顾问就此向公司管理层提供了一份法律意见书，法律顾问就此向公司管理层提供了一份法律意见书，涉及到子公司的设立、组织

12、机构、经营管理、法律涉及到子公司的设立、组织机构、经营管理、法律责任等方面的问题。请回答责任等方面的问题。请回答: : （1 1）关于子公司设立问题，下列说法正确的是）关于子公司设立问题，下列说法正确的是 A A子公司的名称中应当体现甲公司的名称字样子公司的名称中应当体现甲公司的名称字样 B B子公司的营业地可不同于甲公司的营业地子公司的营业地可不同于甲公司的营业地 C C甲公司对子公司的注册资本必须在子公司成甲公司对子公司的注册资本必须在子公司成立时一次足额缴清立时一次足额缴清 D D子公司的组织形式只能是有限责任公司子公司的组织形式只能是有限责任公司编辑ppt18 （2 2）关于子公司的组

13、织机构与经营管理，）关于子公司的组织机构与经营管理，下列说法正确的是：下列说法正确的是： A A子公司不设董事会，可任命一名执行子公司不设董事会，可任命一名执行董事董事 B B子公司可自己单独出资再设立一家全子公司可自己单独出资再设立一家全资子公司资子公司 C C子公司的法定代表人应当由甲公司的子公司的法定代表人应当由甲公司的法定代表人担任法定代表人担任 D D子公司的经营范围不能超过甲公司的子公司的经营范围不能超过甲公司的经营范围经营范围编辑ppt19 （3 3）关于子公司的财产性质、法律地位、）关于子公司的财产性质、法律地位、法律责任等问题，下列说法正确的是：法律责任等问题，下列说法正确的

14、是： A A子公司的财产所有权属于甲公司，但子公司的财产所有权属于甲公司，但由子公司独立使用由子公司独立使用 B B当子公司财产不足清偿债务时，甲公当子公司财产不足清偿债务时，甲公司仅对子公司的债务承担补充清偿责任司仅对子公司的债务承担补充清偿责任 C C子公司具有独立法人资格子公司具有独立法人资格 D D子公司进行诉讼活动时以自己的名义子公司进行诉讼活动时以自己的名义进行进行编辑ppt20五、公司章程五、公司章程 公司法公司法第第1111条：设立公司必须依法制条：设立公司必须依法制定公司章程。公司章程对公司、股东、董事定公司章程。公司章程对公司、股东、董事、监事、高级管理人员具有约束力。、监

15、事、高级管理人员具有约束力。 公司法公司法第第1212条：公司的经营范围由公条：公司的经营范围由公司章程规定，并依法登记。公司可以修改公司章程规定，并依法登记。公司可以修改公司章程，改变经营范围，但是应当办理变更司章程，改变经营范围，但是应当办理变更登记。登记。编辑ppt21注意：注意： 1 1、公司章程的对内效力；、公司章程的对内效力； 2 2、公司章程的可诉性。、公司章程的可诉性。 例如：例如：公司法公司法第第2222条第条第2 2款规定，股款规定，股东会或股东大会、董事会的会议召集程序、东会或股东大会、董事会的会议召集程序、表决方式违反公司章程，或决议内容违反公表决方式违反公司章程，或决

16、议内容违反公司章程的，股东可以自决议作出之日起司章程的，股东可以自决议作出之日起6060日日内，请求人民法院撤销。内，请求人民法院撤销。 编辑ppt22 3 3、公司章程（股东协议）的优先适用、公司章程（股东协议）的优先适用 （1 1）有关股东分红的规定）有关股东分红的规定 公司法公司法第第3535条：股东按照实缴的出资条：股东按照实缴的出资比例分取红利；公司新增资本时，股东有权比例分取红利；公司新增资本时，股东有权优先按照实缴的出资比例认缴出资。优先按照实缴的出资比例认缴出资。编辑ppt23 例如：甲乙二股东共同设立一家有限责任例如：甲乙二股东共同设立一家有限责任公司。甲股东认缴的出资比例为

17、公司。甲股东认缴的出资比例为60%60%（6060万元万元人民币），乙股东认缴的出资比例为人民币），乙股东认缴的出资比例为40%40%（4040万元人民币）。由于我国万元人民币）。由于我国公司法公司法允许分允许分期缴纳出资，第期缴纳出资，第1 1年甲股东实际缴纳出资年甲股东实际缴纳出资3030万万元，乙股东实际缴纳出资元，乙股东实际缴纳出资1010万元。因此，双万元。因此，双方在第方在第1 1年的实际缴纳出资共计年的实际缴纳出资共计4040万元人民币万元人民币，其中甲股东占，其中甲股东占75%75%，乙股东占，乙股东占25%25%。倘若公。倘若公司成立后第司成立后第1 1年营利甚丰，有税后利润

18、可资分年营利甚丰，有税后利润可资分配，则在公司章程无相反约定的情况下，甲配，则在公司章程无相反约定的情况下，甲乙的分红比例应是多少？乙的分红比例应是多少？编辑ppt24 此外，我国此外，我国公司法公司法亦允许股份有限亦允许股份有限公司的股东分红比例与股东出资比例之间脱公司的股东分红比例与股东出资比例之间脱钩。但鉴于股份有限公司人数众多的股东之钩。但鉴于股份有限公司人数众多的股东之间很难甚至不可能就分红比例与出资比例的间很难甚至不可能就分红比例与出资比例的脱钩问题达成一致协议，所以脱钩问题达成一致协议，所以公司法公司法第第167167条第条第4 4款允许股份有限公司通过款允许股份有限公司通过不按

19、持股比例向股东分配股利：股份有限公不按持股比例向股东分配股利：股份有限公司按照股东持有的股份比例分配，但股份有司按照股东持有的股份比例分配，但股份有限公司章程规定不按持股比例分配的除外。限公司章程规定不按持股比例分配的除外。编辑ppt25（2 2）有限责任公司表决权的行使）有限责任公司表决权的行使 公司法公司法第第4343条（条（针对有限责任公司针对有限责任公司）规定：股东会会议由股东按照出资比例行使规定：股东会会议由股东按照出资比例行使表决权；但是，公司章程另有规定的除外。表决权；但是，公司章程另有规定的除外。（3 3）有限责任公司股权转让的规定）有限责任公司股权转让的规定编辑ppt26六、

20、公司的法定代表人六、公司的法定代表人 公司法公司法第第1313条：公司法定代表人依照条：公司法定代表人依照公司章程的规定，由董事长、执行董事或者公司章程的规定，由董事长、执行董事或者经理担任，并依法登记。公司法定代表人变经理担任，并依法登记。公司法定代表人变更，应当办理变更登记。更，应当办理变更登记。编辑ppt27七、公司的对外投资与担保七、公司的对外投资与担保 公司法公司法第第1515条：公司可以向其他企条：公司可以向其他企业投资；但是，除法律另有规定外，不得成业投资；但是，除法律另有规定外，不得成为对所投资企业的债务承担连带责任的出资为对所投资企业的债务承担连带责任的出资人。人。编辑ppt

21、28 公司法公司法第第1616条：公司向其他企业投资或者条：公司向其他企业投资或者为他人提供担保，依照公司章程的规定，由董事为他人提供担保，依照公司章程的规定，由董事会或者股东会、股东大会决议；公司章程对投资会或者股东会、股东大会决议；公司章程对投资或者担保的总额及单项投资或者担保的数额有限或者担保的总额及单项投资或者担保的数额有限额规定的，不得超过规定的限额。额规定的，不得超过规定的限额。 公司为公司股东或者实际控制人提供担保的，公司为公司股东或者实际控制人提供担保的，必须经股东会或者股东大会决议。必须经股东会或者股东大会决议。 前款规定的股东或者受前款规定的实际控制人前款规定的股东或者受前

22、款规定的实际控制人支配的股东，不得参加前款规定事项的表决，该支配的股东，不得参加前款规定事项的表决，该项表决由出席会议的其他股东所持表决权的过半项表决由出席会议的其他股东所持表决权的过半数通过。数通过。编辑ppt29 【练习练习1 1】：公司在经营活动中可以以自己公司在经营活动中可以以自己的财产为他人提供担保。下列关于担保的表的财产为他人提供担保。下列关于担保的表述中，正确的是（述中，正确的是（ ） A A 公司经理可以决定为本公司的客户提供公司经理可以决定为本公司的客户提供担保；担保； B B 公司董事长可以决定为本公司的客户提公司董事长可以决定为本公司的客户提供担保；供担保； C C 公司

23、董事会可以决定为本公司的股东提公司董事会可以决定为本公司的股东提供担保；供担保； D D 公司股东会可以决定为本公司的股东提公司股东会可以决定为本公司的股东提供担保供担保编辑ppt30【练习练习2 2】： A A公司是由甲出资公司是由甲出资2020万元、乙出资万元、乙出资5050万万元、丙出资元、丙出资3030万元、丁出资万元、丁出资8080万元共同设立万元共同设立的有限责任公司。丁申请的有限责任公司。丁申请A A公司为其银行贷公司为其银行贷款作担保，为此款作担保，为此A A公司召开股东会，甲、乙公司召开股东会，甲、乙、丙、丁均出席会议，乙明确表示不同意。、丙、丁均出席会议，乙明确表示不同意。

24、根据公司法律制度的规定，下列关于会议决根据公司法律制度的规定，下列关于会议决议的表述中，正确的是（议的表述中，正确的是（ ）编辑ppt31 A A 该决议必须经甲、乙、丙、丁四个股东该决议必须经甲、乙、丙、丁四个股东全部通过，因乙不同意而不能通过；全部通过，因乙不同意而不能通过； B B 该决议必须经甲、乙、丙三个股东全部该决议必须经甲、乙、丙三个股东全部通过，因乙不同意而不能通过；通过，因乙不同意而不能通过； C C 该决议必须经全体股东所持表决权的过该决议必须经全体股东所持表决权的过半数通过，因甲、丙、丁所持表决权占半数通过，因甲、丙、丁所持表决权占72.22%72.22%，因此通过；，因

25、此通过； D D 该决议必须经甲、乙、丙股东所持表决该决议必须经甲、乙、丙股东所持表决权的过半数通过，因甲、丙所持表决权未超权的过半数通过，因甲、丙所持表决权未超过半数，因此不能通过过半数，因此不能通过编辑ppt32编辑ppt33 一、公司设立原则一、公司设立原则 1 1、特许主义；、特许主义； 2 2、许可主义；、许可主义； 3 3、准则主义；、准则主义； 4 4、自由主义；、自由主义； 我国我国公司法公司法对公司的设立采取对公司的设立采取的原则。的原则。 编辑ppt34 例如：例如：公司法公司法第第6 6条规定：条规定：“设立公设立公司，应当依法向公司登记机关申请设立登记。司，应当依法向公

26、司登记机关申请设立登记。符合本法规定的设立条件的，由公司登记机符合本法规定的设立条件的，由公司登记机关分别登记为有限责任公司或者股份有限公关分别登记为有限责任公司或者股份有限公司；不符合本法规定的设立条件的，不得登司；不符合本法规定的设立条件的，不得登记为有限责任公司或者股份有限公司。法律、记为有限责任公司或者股份有限公司。法律、行政法规规定设立公司必须报经批准的，应行政法规规定设立公司必须报经批准的，应当在公司登记前依法办理批准手续。当在公司登记前依法办理批准手续。”编辑ppt35编辑ppt36 1 1、确定公司股东数额并达成协议；、确定公司股东数额并达成协议； 2 2、签署公司章程；、签署

27、公司章程； 3 3、认缴并及时缴纳出资；、认缴并及时缴纳出资； 4 4、聘请验资机构出具验资证明；、聘请验资机构出具验资证明； 5 5、确定公司机关及其组成人员；、确定公司机关及其组成人员； 6 6、办理登记前的行政审批程序；、办理登记前的行政审批程序； 7 7、办理公司登记；、办理公司登记； 8 8、公司登记机关颁发营业执照、公司登记机关颁发营业执照编辑ppt37 公司资本，是股东为取得股东资格、维公司资本，是股东为取得股东资格、维持股东资格、强化公司盈利能力而给付的对持股东资格、强化公司盈利能力而给付的对价。价。 广义的公司资本包括股权资本和债权资广义的公司资本包括股权资本和债权资本；狭义

28、的公司资本仅指股权资本，是股东本；狭义的公司资本仅指股权资本，是股东为实现投资目的向公司缴纳的财产出资的总为实现投资目的向公司缴纳的财产出资的总和。股权资本就是股东出资之和。和。股权资本就是股东出资之和。编辑ppt38 公司的重要特征之一为其资合性，即它公司的重要特征之一为其资合性，即它是以资本结合为中心的经济组织。公司资本是以资本结合为中心的经济组织。公司资本是公司生产经营的最基本条件，也是公司订是公司生产经营的最基本条件，也是公司订立契约进行经营活动的信誉基础和履行债务立契约进行经营活动的信誉基础和履行债务的财产担保。的财产担保。 公司资本制度至今存在三种类型：法定公司资本制度至今存在三种

29、类型：法定资本制、授权资本制和折衷资本制。资本制、授权资本制和折衷资本制。编辑ppt39（一）公司资本制度（一）公司资本制度 1 1、法定资本制、法定资本制 法定资本制是指在公司设立时，必须在法定资本制是指在公司设立时，必须在公司章程中对公司的资本总额作出明确规定公司章程中对公司的资本总额作出明确规定，并须由股东全部认足，公司方能成立。法，并须由股东全部认足，公司方能成立。法定资本制一般都要求公司在增加或减少注册定资本制一般都要求公司在增加或减少注册资本时，必须由股东大会决定，并办理相应资本时，必须由股东大会决定，并办理相应的变更登记手续。的变更登记手续。编辑ppt40 优点：优点：该制度具有

30、保证公司资本真实、该制度具有保证公司资本真实、可靠，公司债务担保能力较为确定，有利于可靠，公司债务担保能力较为确定，有利于保证交易安全和经济秩序的稳定的优点。保证交易安全和经济秩序的稳定的优点。 缺点：因为公司设立时对将来的发展情缺点：因为公司设立时对将来的发展情形不可能事先确定，只是一种预测，因而注形不可能事先确定，只是一种预测，因而注册资本只能是一种预测性的投资。如果发展册资本只能是一种预测性的投资。如果发展不好或发展过好，原来的资本可能因过量而不好或发展过好，原来的资本可能因过量而闲置或缺乏而制约公司发展，这两种情形显闲置或缺乏而制约公司发展，这两种情形显然都未能使社会资源的配置达到最优

31、状态。然都未能使社会资源的配置达到最优状态。编辑ppt41 2 2、授权资本制授权资本制 即在公司设立时，资本总额虽然必须确即在公司设立时，资本总额虽然必须确定，但并不要求发起人一次性认足，而只须定，但并不要求发起人一次性认足，而只须认足一定比例，公司即可成立；未认足部分认足一定比例，公司即可成立；未认足部分，授权董事会根据需要随时发行新股。，授权董事会根据需要随时发行新股。编辑ppt42 优点：优点：授权资本制能够适应市场经济对公授权资本制能够适应市场经济对公司决策迅速高效的要求，公司成立及增减资司决策迅速高效的要求，公司成立及增减资本都很方便。本都很方便。 缺点缺点：易于被欺诈行为所利用，

32、可能会削易于被欺诈行为所利用，可能会削弱公司注册资本对债权人的担保作用。弱公司注册资本对债权人的担保作用。编辑ppt43 3 3、折衷资本制折衷资本制 德国德国19371937年制定的股份和股份两合公年制定的股份和股份两合公司法率先软化资本确定原则，允许公司分司法率先软化资本确定原则，允许公司分期发行股份。日本、瑞典、荷兰及我国台湾期发行股份。日本、瑞典、荷兰及我国台湾也纷纷效仿。也纷纷效仿。编辑ppt44折衷资本制主要表现为：折衷资本制主要表现为： 1 1、对公司资本的含义加以特别的限定。、对公司资本的含义加以特别的限定。 2 2、规定首期发行股份数额在注册资本中规定首期发行股份数额在注册资

33、本中应占的比例，以弥补在完全授权资本制下应占的比例，以弥补在完全授权资本制下公司实收资本可能很少的缺陷。公司实收资本可能很少的缺陷。 3 3、规定授权发行期限。即在公司设立时、规定授权发行期限。即在公司设立时，虽不必将全部资本认足，可以授权董事，虽不必将全部资本认足，可以授权董事会在必要时发行，但此种发行权限须在一会在必要时发行，但此种发行权限须在一定期限内行使。定期限内行使。 编辑ppt45 我国我国20052005年年公司法公司法确立了确立了“折衷资折衷资本制本制”。具体表现为：。具体表现为： 1 1、确立最低注册资本限额；、确立最低注册资本限额； 2 2、明确股东可以分期缴纳所认缴的出资

34、、明确股东可以分期缴纳所认缴的出资 3 3、对股东实际缴纳全部认缴出资的期限、对股东实际缴纳全部认缴出资的期限做了限制性的规定做了限制性的规定 编辑ppt46（二）折衷资本制度下的资本三原则（二）折衷资本制度下的资本三原则 1 1、资本确定原则资本确定原则 是指公司在设立时，必须在章程中对公是指公司在设立时，必须在章程中对公司的资本总额作出明确的规定，并由股东负司的资本总额作出明确的规定，并由股东负责缴足的公司资本制度。责缴足的公司资本制度。编辑ppt47 2 2、资本维持原则资本维持原则 又称资本充实原则，是指公司在其存续又称资本充实原则，是指公司在其存续过程中，应经常保持与公司章程所记载的

35、数过程中，应经常保持与公司章程所记载的数额或其经营规模相当的实有资本。一般而言额或其经营规模相当的实有资本。一般而言，在公司成立时，公司资本即代表了公司的，在公司成立时，公司资本即代表了公司的实有财产，但这一财产并非恒量，尤其在公实有财产，但这一财产并非恒量，尤其在公司的存续过程中，它可能因公司经营的盈余司的存续过程中，它可能因公司经营的盈余、亏损或财产本身的损耗而在价值量上发生、亏损或财产本身的损耗而在价值量上发生变动。变动。编辑ppt48我国我国公司法公司法资本维持原则的体现：资本维持原则的体现： （1 1）严格规制非货币出资行为（第）严格规制非货币出资行为（第2727条）；条）； （2

36、2）禁止股份有限公司的股票发行价格低）禁止股份有限公司的股票发行价格低于票面金额（第于票面金额（第128128条）；条）； （3 3）禁止抽逃出资（第）禁止抽逃出资（第3636条）；条）； （4 4）追究瑕疵出资股东的民事责任（第）追究瑕疵出资股东的民事责任（第2828条和第条和第3131条）；条）； （5 5）发起人、认股人不得任意抽回股本）发起人、认股人不得任意抽回股本（第（第9292条）条） 编辑ppt49 （6 6）原则上禁止公司回收本公司股份，禁）原则上禁止公司回收本公司股份，禁止公司接受本公司股票作为质押权的标的；止公司接受本公司股票作为质押权的标的； （7 7）严格限制分红条件；

37、）严格限制分红条件； （8 8）禁止以股抵债。）禁止以股抵债。编辑ppt50 3 3、资本不变原则、资本不变原则 资本不变原则，不是指绝对不变，而是资本不变原则，不是指绝对不变，而是指公司不得超越法定条件与程序而随意增减指公司不得超越法定条件与程序而随意增减资本。资本。 与资本维持原则的不同点在于，资本维与资本维持原则的不同点在于，资本维持原则的功能在于预防公司现实资产的减少，持原则的功能在于预防公司现实资产的减少，而资本不变原则的功能在于预防公司抽象资而资本不变原则的功能在于预防公司抽象资本的减少。本的减少。编辑ppt51 资本不变原则包括两个方面的不可或缺的资本不变原则包括两个方面的不可或

38、缺的内容：一是限制公司随意减资；二是限制公内容：一是限制公司随意减资；二是限制公司随意增资。司随意增资。 换言之，公司增加资本、减少资本都要遵换言之，公司增加资本、减少资本都要遵循法定程序。如果说限制公司减资旨在保护循法定程序。如果说限制公司减资旨在保护债权人和其他利益相关者；则限制公司增加债权人和其他利益相关者；则限制公司增加就旨在保护股东免受参与增资行为带来的财就旨在保护股东免受参与增资行为带来的财力负担以及不参与增资行为带来的股权比例力负担以及不参与增资行为带来的股权比例萎缩。萎缩。编辑ppt52（三）股东的出资方式（三）股东的出资方式 公司法公司法第第2727条规定：条规定：“股东可以

39、用货股东可以用货币出资，也可以用实物、知识产权、土地使币出资，也可以用实物、知识产权、土地使用权等可以用货币估价并可以依法转让的非用权等可以用货币估价并可以依法转让的非货币财产作价出资；但法律、行政法规规定货币财产作价出资；但法律、行政法规规定不得作为出资的财产除外。不得作为出资的财产除外。” 编辑ppt53 公司登记管理条例公司登记管理条例第第1414条规定：条规定：“股股东的出资方式应符合公司法第东的出资方式应符合公司法第2727条的规定。条的规定。股东以货币、实物、知识产权、土地使用权股东以货币、实物、知识产权、土地使用权以外的其他财产出资的，其登记办法由国家以外的其他财产出资的，其登记

40、办法由国家工商行政管理总局会同国务院有关部门规定。工商行政管理总局会同国务院有关部门规定。编辑ppt54 1 1、股东多元化出资方式的自由组合与立、股东多元化出资方式的自由组合与立法干预法干预 公司法公司法第第2727条第条第3 3款要求，全体股东的款要求，全体股东的不低于有限责任公司注册资本不低于有限责任公司注册资本的的 需注意的是：需注意的是：，对股份有限公司而言，立法并未规，对股份有限公司而言，立法并未规定货币出资的最低比例构成。因此，从理论定货币出资的最低比例构成。因此，从理论上讲，股份有限公司的注册资本可以由百分上讲，股份有限公司的注册资本可以由百分之百的非货币出资构成。之百的非货币

41、出资构成。编辑ppt55，最低货币出资比例的硬性要求仅针，最低货币出资比例的硬性要求仅针对原始出资而言，对于公司成立后的增资行对原始出资而言，对于公司成立后的增资行为立法亦未作出最低比例要求。为立法亦未作出最低比例要求。 ，股份有限公司募集设立时，发起人，股份有限公司募集设立时，发起人之外的之外的 ，以非货币财产出资的，以非货币财产出资的，公司法公司法第第2727条第条第2 2款规定，必须对其评估作价，核实款规定，必须对其评估作价，核实财产，不得高估或者低估作价。法律、行政财产，不得高估或者低估作价。法律、行政法规对评估作价有规定的，从其规定。法规对评估作价有规定的，从其规定。编辑ppt56【

42、练习题练习题】 （1 1）甲、乙两公司与郑某、张某欲共同设立一有）甲、乙两公司与郑某、张某欲共同设立一有限责任公司，并在拟订公司章程时约定了各自的出限责任公司，并在拟订公司章程时约定了各自的出资方式。下列有关各股东的部分出资方式中，符合资方式。下列有关各股东的部分出资方式中，符合公司法律制度规定的是（公司法律制度规定的是（ ）A A 甲公司以其获得的某知名品牌特许经营权评估作甲公司以其获得的某知名品牌特许经营权评估作价价2020万元出资；万元出资；B B 乙公司以其企业商誉评估作价乙公司以其企业商誉评估作价3030万元出资；万元出资；C C 郑某以其享有的某项专利权评估作价郑某以其享有的某项专

43、利权评估作价4040万元出资万元出资D D 张某以其设定了抵押权的某房产作价张某以其设定了抵押权的某房产作价5050万元出资万元出资编辑ppt57 （2 2）下列公司股东出资方式的表述中，不）下列公司股东出资方式的表述中，不符合公司法律制度规定的是（符合公司法律制度规定的是（ ） A A 股东可以用债权出资；股东可以用债权出资； B B 股东可以用股权出资；股东可以用股权出资； C C 股东可以用非专利技术出资；股东可以用非专利技术出资； D D 股东可以用劳务出资股东可以用劳务出资编辑ppt58 （3 3）甲乙丙三人拟成立一家小规模商贸有）甲乙丙三人拟成立一家小规模商贸有限责任公司，注册资本

44、为八万元，甲以一辆限责任公司，注册资本为八万元，甲以一辆面包车出资，乙以货币出资，丙以实用新型面包车出资，乙以货币出资，丙以实用新型专利出资。对此，下列哪一表述是正确的？专利出资。对此，下列哪一表述是正确的？ A A甲出资的面包车无需移转所有权，但须甲出资的面包车无需移转所有权，但须交公司管理和使用交公司管理和使用 B B乙的货币出资不能少于二万元乙的货币出资不能少于二万元 C C丙的专利出资作价可达到四万元丙的专利出资作价可达到四万元 D D公司首期出资不得低于注册资本的公司首期出资不得低于注册资本的3030编辑ppt59 2 2、瑕疵出资股东的民事责任、瑕疵出资股东的民事责任 （1 1）对

45、公司的资本充实责任）对公司的资本充实责任 公司法公司法第第2828条第条第1 1款规定：款规定： 股东应当股东应当按期足额缴纳公司章程中规定的各自所认缴按期足额缴纳公司章程中规定的各自所认缴的出资额。股东以货币出资的，应当将货币的出资额。股东以货币出资的，应当将货币出资足额存入有限责任公司在银行开设的账出资足额存入有限责任公司在银行开设的账户；以非货币财产出资的，应当依法办理其户；以非货币财产出资的，应当依法办理其财产权的转移手续。财产权的转移手续。 据此，从理论上讲，股东应当对公司足据此，从理论上讲，股东应当对公司足额缴付其出资，瑕疵出资股东不仅应向公司额缴付其出资，瑕疵出资股东不仅应向公司

46、补交出资差额，而且应赔偿公司因此而遭受补交出资差额，而且应赔偿公司因此而遭受的实际损失。的实际损失。编辑ppt60（2 2）对出资到位股东的违约责任）对出资到位股东的违约责任 根据根据公司法公司法第第2828条第条第2 2款的规定，股款的规定，股东不按照规定缴纳出资的，除应向公司足额东不按照规定缴纳出资的，除应向公司足额缴纳外，还应向已按期足额缴纳出资的股东缴纳外，还应向已按期足额缴纳出资的股东承担违约责任。承担违约责任。 ：就股份有限公司而言，违：就股份有限公司而言，违约责任仅能适用于投资者以发起设立方式设约责任仅能适用于投资者以发起设立方式设立股份有限公司的情形，且仅限于发起人之立股份有限

47、公司的情形，且仅限于发起人之间。间。编辑ppt61（3 3）对公司债权人的补充赔偿责任）对公司债权人的补充赔偿责任 瑕疵出资股东对公司债权人承担补充赔瑕疵出资股东对公司债权人承担补充赔偿责任的法理依据，源于偿责任的法理依据，源于合同法合同法第第7373条条规定的债权人的代位权。在公司的债权人面规定的债权人的代位权。在公司的债权人面前，公司为债务人，瑕疵出资股东为次债务前，公司为债务人，瑕疵出资股东为次债务人。倘若公司缺乏债务清偿能力，又怠于请人。倘若公司缺乏债务清偿能力，又怠于请求瑕疵出资股东填补出资差额，公司的债权求瑕疵出资股东填补出资差额，公司的债权人可以将瑕疵出资的股东列为被告，请求其人

48、可以将瑕疵出资的股东列为被告，请求其在在承担承担。编辑ppt62 例如（例如（1 1）：湘东船运有限公司共）：湘东船运有限公司共8 8个股东，个股东，除股东甲外，其余股东都已足额出资。某次除股东甲外，其余股东都已足额出资。某次股东会上，股东会上，7 7个股东一致表决同意因甲未实际个股东一致表决同意因甲未实际缴付出资而不能参与当年公司利润分配。缴付出资而不能参与当年公司利润分配。3 3个个月后该公司船只燃油泄漏，造成沿海养殖户月后该公司船只燃油泄漏，造成沿海养殖户巨大损失，公司的全部资产不足以赔偿。甲巨大损失，公司的全部资产不足以赔偿。甲向其他向其他7 7个股东声明：自己未出资，也未参与个股东声

49、明：自己未出资，也未参与分配，实际上不是股东，公司的债权债务与分配，实际上不是股东，公司的债权债务与己无关。下列哪些选项是正确的？己无关。下列哪些选项是正确的？编辑ppt63 A A 甲虽然没有实际缴付出资，但不影响其甲虽然没有实际缴付出资，但不影响其股东地位；股东地位； B B 其他股东决议不给甲分配当年公司利润其他股东决议不给甲分配当年公司利润是符合公司法的是符合公司法的 ； C C 就公司财产不足清偿的债务部分，只应就公司财产不足清偿的债务部分，只应由甲承担相应的责任，其他由甲承担相应的责任，其他7 7个股东不承担个股东不承担责任；责任； D D 甲的声明对内具有效力，但不能对抗善甲的声

50、明对内具有效力，但不能对抗善意第三人意第三人编辑ppt64（3 3）非货币出资瑕疵的民事责任）非货币出资瑕疵的民事责任 公司法公司法第第3131条规定：条规定：“有限责任公司有限责任公司成立后，发现作为设立公司出资的非货币财成立后，发现作为设立公司出资的非货币财产的实际价额显著低于公司章程所定价额的，产的实际价额显著低于公司章程所定价额的，应由交付该出资的股东补足其差额；应由交付该出资的股东补足其差额；公司设公司设立时的立时的其他股东承担连带责任。其他股东承担连带责任。” 从理论上看，该条规定应同样适用于采从理论上看，该条规定应同样适用于采用货币出资方式的瑕疵出资股东。用货币出资方式的瑕疵出资

51、股东。编辑ppt653 3、抽逃出资股东的民事责任、抽逃出资股东的民事责任 公司法公司法第第3636条规定：条规定：“公司成立后，公司成立后，股东不得抽逃出资。股东不得抽逃出资。” （1 1）对公司的侵权责任；）对公司的侵权责任； （2 2）与其他股东对公司债权人的补充清偿）与其他股东对公司债权人的补充清偿责任；责任；编辑ppt66 例如：甲乙丙三人共同组建一有限责任公司。例如：甲乙丙三人共同组建一有限责任公司。公司成立后，甲将其公司成立后，甲将其2020股权中的股权中的5 5转让给第三转让给第三人丁，丁通过受让股权成为公司股东。甲、乙均人丁，丁通过受让股权成为公司股东。甲、乙均按期足额缴纳出

52、资，但发现由丙出资的机器设备按期足额缴纳出资，但发现由丙出资的机器设备的实际价值明显低于公司章程所确定的数额。对的实际价值明显低于公司章程所确定的数额。对此，下列哪些表述是错误的？（此，下列哪些表述是错误的？（ ） A A由丙补交其差额，甲、乙和丁对其承担连带由丙补交其差额，甲、乙和丁对其承担连带责任责任 B B丙应当向甲、乙和丁承担违约责任丙应当向甲、乙和丁承担违约责任 C C由丙补交其差额，甲、乙对其承担连带责任由丙补交其差额，甲、乙对其承担连带责任 D D丙应当向甲、乙承担违约责任丙应当向甲、乙承担违约责任编辑ppt67 股东，是指持有公司股份，并依法享有股东，是指持有公司股份，并依法享

53、有权利和承担义务的主体。权利和承担义务的主体。 股东权简称股权，公司法上的股东权是股东权简称股权，公司法上的股东权是指狭义的股东权，仅指股东基于股东资格、指狭义的股东权，仅指股东基于股东资格、依据公司法和公司章程规定而享有的、从依据公司法和公司章程规定而享有的、从公司获取经济利益并参与公司治理的权利。公司获取经济利益并参与公司治理的权利。编辑ppt68一、股东类型一、股东类型 （一）发起人股东与非发起人股东（一）发起人股东与非发起人股东 （二）挂名股东（显名）与隐名股东（二）挂名股东（显名）与隐名股东 挂名股东，是指在各种形式的公司设立挂名股东，是指在各种形式的公司设立过程中或者股权转让中，产

54、生的那些虽然具过程中或者股权转让中，产生的那些虽然具备了股东法定形式要件，但其名下之出资为备了股东法定形式要件，但其名下之出资为他人所有，从而缺乏出资之实质要件的他人所有，从而缺乏出资之实质要件的“股股东东”。编辑ppt69 【案例案例】 上海静安法院审理上海市对外服务有限公上海静安法院审理上海市对外服务有限公司、上海静安商楼与上海百乐门经营服务总司、上海静安商楼与上海百乐门经营服务总公司、上海宝城商业房地产公司股权确认纠公司、上海宝城商业房地产公司股权确认纠纷一案中，根据被告百乐门公司与宝成公司纷一案中，根据被告百乐门公司与宝成公司的协议，百乐门公司应该在静安商楼中拥有的协议，百乐门公司应该

55、在静安商楼中拥有20%20%的投资额，但在公司章程、工商登记等材的投资额，但在公司章程、工商登记等材料中，股东只有对外服务公司（占料中，股东只有对外服务公司（占60%60%）和宝）和宝城公司（占城公司（占40%40%），百乐门公司不是股东。），百乐门公司不是股东。编辑ppt70（一）发起人股东（一）发起人股东 发起人股东（即公司发起人），是指负责发起人股东（即公司发起人），是指负责筹划和实施公司设立行为，履行出资义务，筹划和实施公司设立行为，履行出资义务，依据法律规定或合同约定对公司设立行为承依据法律规定或合同约定对公司设立行为承担相应义务和责任的股东。担相应义务和责任的股东。编辑ppt711

56、 1、担任发起人的资格、担任发起人的资格 （1 1）应具有完全的民事行为能力；）应具有完全的民事行为能力； （2 2）股份有限公司的发起人要求过半数以）股份有限公司的发起人要求过半数以上在中国境内有住所（对有限责任公司未做上在中国境内有住所（对有限责任公司未做此规定）此规定） （3 3）发起人的资格不受国籍以及组织形态）发起人的资格不受国籍以及组织形态的限制；的限制； （4 4）立法未对发起人自身的财力有硬性规）立法未对发起人自身的财力有硬性规定。例外是设立证券公司的发起人须具有持定。例外是设立证券公司的发起人须具有持续盈利能力，信誉良好，最近三年无重大违续盈利能力，信誉良好，最近三年无重大违

57、法违规记录且净资产不低于人民币法违规记录且净资产不低于人民币2 2亿元亿元编辑ppt72 此外，公司法立法者不苛求每位发起人此外，公司法立法者不苛求每位发起人的最低认缴出资。从理论上讲，低收入者哪的最低认缴出资。从理论上讲，低收入者哪怕认缴怕认缴1 1元钱出资，也可以成为发起人，只元钱出资，也可以成为发起人，只是由于发起人要承担公司设立不能时的连带是由于发起人要承担公司设立不能时的连带赔偿责任，所以选择投资伙伴应对其财力保赔偿责任，所以选择投资伙伴应对其财力保持应有的警惕持应有的警惕 。编辑ppt732 2、发起人的权利与义务、发起人的权利与义务 发起人的权利除享有一般股东的权利之外发起人的权

58、利除享有一般股东的权利之外，还具有以下权利：，还具有以下权利： （1 1）设立费用补偿请求权；）设立费用补偿请求权； （2 2）优先担任公司董事、监事和高管；）优先担任公司董事、监事和高管； （3 3）优先以非货币财产出资；）优先以非货币财产出资； （4 4）其他特别利益，如优先在公司增资扩）其他特别利益，如优先在公司增资扩股时认购新股，优先分红等。股时认购新股，优先分红等。编辑ppt74发起人的义务：发起人的义务： 1 1、出资瑕疵的责任（与非发起人股东一、出资瑕疵的责任（与非发起人股东一致）致） 发起人负有及时足额出资的义务，其出发起人负有及时足额出资的义务，其出资存在瑕疵的，除对及时足额

59、出资的守约发资存在瑕疵的，除对及时足额出资的守约发起人承担违约责任外，还要对公司承担资本起人承担违约责任外，还要对公司承担资本充实责任。如果瑕疵出资的发起人怠于或拒充实责任。如果瑕疵出资的发起人怠于或拒绝充实公司资本，则公司可请求其他发起人绝充实公司资本，则公司可请求其他发起人对其承担连带责任。对其承担连带责任。编辑ppt75其他责任（不同于非发起人股东的责任）其他责任（不同于非发起人股东的责任）2 2、公司设立失败时公司设立失败时，对设立行为所产生，对设立行为所产生的债务和费用负连带责任；的债务和费用负连带责任； 3 3、公司设立失败时公司设立失败时，对认股人已缴纳的，对认股人已缴纳的股款，

60、负返还股款并加算银行同期存款利息股款，负返还股款并加算银行同期存款利息的连带责任的连带责任 4 4、在公司设立过程中，由于发起人的过、在公司设立过程中，由于发起人的过失致使公司利益受到损害的，应当对公司承失致使公司利益受到损害的，应当对公司承担赔偿责任。担赔偿责任。编辑ppt76（二）非发起人股东（二）非发起人股东 1 1、资格条件：无要求（除非担任高管）、资格条件：无要求（除非担任高管） 例如：关于股东的表述，下列哪一选项例如：关于股东的表述，下列哪一选项是正确的？是正确的？ A A股东应当具有完全民事行为能力股东应当具有完全民事行为能力 B B股东资格可以作为遗产继承股东资格可以作为遗产继