如何编制财务检查专项计划表

1、如何编制财务检查专项计划表财务科日常工作检查计划要点酒业公司/财务科为提高酒业公司财务工作精细化管理，强化制度落实 的要求，总结了财务科日常工作计 划要点，主要有一下几方面：一、日检查，做好财务工作的日清日结。1、报表的核对、整理、上报。2、出纳处现金账是否日清日结。费用报销票据的真实 性和是否按规定领导审批。3、统计工作积极到现场，发现问题解决上报，减少不必要的损失。4、账务的检查。各科室账务登记的及时性，是否做到日清日结。5、检查出、入库单据的准确性和及时性。6、食堂食材的验收，发挥财务监督的作用，起到为食 堂服务的效果。7、原料科下脚料的销售，必须要有财务人员的检查检验。8、检查发酵车间

2、生产的基酒进行入库的数据。9、统计到现场去时，需小心谨慎，加强安防范意识, 保护自身安全。、周检查，做好财务工作的安全意识。1、解决各科室账务的遗留问题。2、检查出纳人员的安全意识，现金、票据、各种印鉴的严密保管;对外的保护保密措施， 维护个人安全和公司的利益不受到损失。3、一周对各科室账务的检查，纠正。书面检查报告上1=1报领导。三、月检查，加强财务工作的全面性。1、做好财务报表的编制工作，要求帐务清晰、任务明 确。积极配合集团公司部门的考核 及检查。2、加强我公司的财务管理以及账务的设置全面性，增强各个科室、车间的财务意识。3、在对公司其他部门的工作方面：对各科室产生的各 项费用进行核算，

3、节能降耗为公司 节省每一笔支出，从一角一元做起。4、在对各种原料的发票接收方面，认真做好本职工作尽自己的能力去做好每一笔业务的考察及发票的接收工作，认真完成每月的报税工作。5、月底对各个车间库房的盘点工作，必须要做到账实相符。篇二：财务检查工作要点财务检查工作要点为更好 的配合xx年度的年终决算工作，根据财务工作管理程序 的要求，公司拟对所属各单位1-11月份的财务核算及各项制度执行情况进行一次全面检查，具体时间安排为本月17日前为各单位自查整改阶段，1 8日至25日为公司组织检查阶段。检查的主要内容为： 一、管理制度执行情况是否按规定设立稽核岗位并对业务认真审核是否印鉴分管银行存款、现金账是

4、否日清月结费用报销是否按规定 经领导审批报表是否经有关领导审核或审批五项费用管理情况：费用是否按照规定科目核算列支，费用是否控制在 规定的额度内银行存款、现金是否账账、账证、账实相符, 余额调节表是否由非出纳人员编制银行对账单与银行存款 余额调节表是否保存完整公司工资管理制度执行情况：驻矿领导及财务人员是否不经公司批准领取厂矿奖金工资发放是否执行公司的工资管理规定，审批是否符合超越权限、工资领取签章是否完整，是否存在顶替代签和虚报冒领现象银行代发工资中间业务入帐凭据与财务入帐凭证是否一致工资结算是否及时物资采购、工程招议标制度执行情况，是否存在越权审批、无招议标采购物资、工程施工等违反招议标管

5、理制度的现象福利费、安全生产费、 职工教育经费、工会经费、维简费等费用是否按规定计提、 解交、 列支 二、成本费用情况 成本费用完成情况是否按规定对承包费用情况进行统计和考核，报送考核报表是否按规定据实核算成本费用五项费用列支明细 待摊、预提是否合理 三、资金管理资金收付是否有计划，计划外资金是否经领导审批。四、会计核算各种原始凭证是否真实、完整记账凭证经办人、填制、审核等是否签字或盖章记账、结帐是否及时库存物资财务账面数与仓库明细账余额是否一致应上交及内部往来清偿情况财务报表是否按规定时间报出 五、电算化管理 数据是否双备份电脑操作有无记录帐务处理电脑上是否运行游戏等其他无关软件有无病毒防护

6、软件，是否定期或不定期升级、杀毒六、档案管理各种档案是否及时登记归档，建立台账档案查询是否经领导批准、建立查询登记七、评价现行财务核算中的纳税风险篇三：二oo九年财务检查工作计划二oo九年财务检查工作计划、财务检查指导思想以公司年初财务工作会议精神为指导，坚持“以应对经济危机，维持企业的生存为目标,以巩固现金流为核心，转变观念，控制风险，谨慎理财，实现企业的稳健发展”的方向，努 力使公司财务管理工作不断向前推进。二、财务检查范围公司所属各子公司、分公司、项目部等单位。检查面 不低于70%o 三、财务检查方法财务检查工作涉及的面比较宽，需各单位相关部门积 极配合。其主要方法是：由公司财务部牵头，

7、会同公司所属各单位或被查单位财务人员组成检查组，一般情况3-5人，在各单位之间及项目部、分公司内部各个施工点之间进行互查。通过查看有关财务凭证、账簿、报表及合同等相关资料，进行分析总结，之后对所检查1=1内容实行打分制考核，经过现场交流、意见沟通后，将财务检查结果信息反馈，被查单位做出整改。四、财务检查内容及分值考核标准?应对金融危机资金1=1管理措施及风险情况；？资金收支预算的编制及执行情况；？ 应收账款列帐余额与建设方签证的对账单是否齐全、有效, 在建工程施工项目的资金、收入、成本预测情况；？备用金 借款及报销清理 是否按照规定执行；?与建设方签定合同是否完整，与外包队、劳务队签定 的施工

8、合同是否及时完整；?财务基础工作是否规范，特别是用友财务软件中客户 往来明细、供应商往来明细是否为单位全称，以及年报中出现的问题是否整改；？有关 重大事项报告制度【中化二建办字12号文】的执行情况；？ 固定资产管理情况；?由上级部门安排或因本公司工作需要，组织进行的各项临时指定性的检查事项。财务检查主要是针对财务工作 中存在的一些不足，积极进行督促整改，是对各项经济管理工作监督的一种手段，是公司各项财务制度、规定执行的有效保障。希各单位领导密切配合，以保证财务检查工作的顺利进行。附件：财务检查内容及考核标准财务部二oo九年三月十二日附件：篇四：财务科工作计划 如下014年财务科工作计划：第一、

9、增强我院财务计划执 行情况的控制分析力量，进一步加强我院的财务、会计核 算工作，将我院的财务基础工作进一步做实。第二、增 强财务计划的管理，加强计划执行情况的分析与控制，加 强财务事先参与决策工作，从源头做好财务管理工作，为领导决策提供可 靠的决策信息。第三、进一步加强财务日常监督工作，从 全院的每笔收支入手，进一步严格执行国家相关的财经政策，保证院财务工作的真实、完整，维护 我院的整体利益。第四、进一步加强与财政、物价等相关 主管部门的沟通、联系，为院争取更多的优惠政策，为院的发展争取更多的资金，力争我院利益最大 化。第五、坚持“财务收支两条线”，力争做到财务票据计 算机管理，从源头加强收入

10、的管理，进一步加强财务支出的审核工作并严格执行年度财务 收支计划。按以收定支，先收后支，收支略有节余的原则控制、使用好有限的资金，使院的 每一分资金都发挥最大的财务效益。第六、进一步加强院内部门间的沟通、协调工作，严格按部门职责做好本部门的工作，发挥财务部门应有的作用，为领导分忧、解难。第七、加强 学习，提高财务人员素质，做好勤俭节约、增收节支的宣 传，进一步加强各部门人员既当家又理财的财务意识，推动院整体财务 工作再上新台阶。第八、做好日常的会计核算、会计监督、 会计报告和其他相关财务管理信息的核算工作, 努力做到不出差错。第九、进一步处理好医院的绩效工作考核工作，能够充分调动广大员工的工作

11、极积性。第十、做好医院xx年的预算工作，以预算制度来控制成本。篇五：财务检查工作方案咸安区教育局关于反“四 风”财务专项检查工作方案为了贯彻中央“八项规定”、“六项禁令”的精神，反对“形式主义、官僚主义、享乐义、奢靡之风”，把党的群众路线教育实践活动落实到 财务管理工作中，进一步严格财务纪律，规范财务管理，提升财务质量，根据教育局的工作部 署，制订本次反“四风”财务专项检查工作方案。,检查范围。各乡镇教育总支、中小学、公办幼儿园。时间xx年度、xx年度。二,检查内容。,学校公用经费拨付情况，非税收入管理使用情况。,学校代收费和服务性收费情况。,学校支出管理情况。1,乱发乱补情况。有无乱发福 利

12、，有无所发补助无事由无依据，有无平均发补助、份内 工作发补助。2, 公务接待、用车情况。有无上下级非公宴请，有无 超标准接待，有无工作日中餐饮酒，有无个人来客公款宴请，招待会议费用是否上升，招 待有无菜单，是否用烟，公务用车费用 是否上升。3, 违反财经纪律情况。有无白条支出，有无虚开发票、 虚列支出，有无虚开发票套取资金设帐外帐、小金库，大 额支出是否规范。4 ,公款送礼情况。有无烟、酒、礼品、 购物卡、土特产，有无摆花、摆水果、购茶叶、挂历，有无领款单领款看望领导、看望单位外人员。5, 有无其他违反规定，违反纪律，不合程序，不合规定的支出。,检查要求。1 ,严谨细致。要求检查到每一张收支凭

13、证，不能走马观花或抽样检查，要全面检查收支的真实性、合法性、合规性、完整性。2,突出重点。重点检查违反“八项规定”,违反“四风”，违反“禁止违规发放津补贴”规定的支出。3,全面反馈、认真整改。各检查人员对不合规支出要指出、要记录、要反馈；所查单位 要做好整改。4, 规范提咼。检查结束后，各单位要提咼认识，反思问题，从严规范。财会人员要严格把关，依法办事，依规理财，提高财务管理能力与水平。四，检查安排。1, 本次检查根据教育局的部署，由计划财务股统一安排，组织乡镇教育总支会计共同检查。检查方式以交叉检查为主，会议与检查相结合,1=11=1做到检查与反馈同步，检查与整改并重。2 ,各乡镇教育总支会

14、计要搞好工作安排，并准备好检查有关工作资料。3,检查时间、乡镇、人员。12月8日。永安教育。检查人员：陈敏轩、吴祎、刘昌大、曹安陆、张德深、余学 昭、夏小敏、黄志远、章仁斌、陈金望、周琴、王祺。1 2月9日。温泉教育。检查人员：陈敏轩、李丹、吴祎、徐青山、余家德、陈宏鄂、 李俊、商文静、周顺先、 郭次兵、余小琴、严正。12月10 0o双溪教育。检查人员：陈敏轩、张德深、李俊、郭次兵、严正。12月1 0日。横沟教育。检查人员：李丹、李俊、曹安陆、余小琴。12月10 so贺胜教育。检查人员：吴祎、余家德、陈金旺、周顺先。12月11 bo特殊教育学校。检查人员：李丹、张德深、郭次兵。 12月11日。

15、官埠教育。检查人员：吴祎、章仁斌、夏小敏、黄志远、徐青山。 1 2月11日。向阳教育。检查人员：陈敏轩、李俊、曹安 陆、余小琴。12月12 ho高桥教育。检查人员：陈敏轩、余家德、陈金旺、周顺先。12月12 0o大幕教育。检查人员：吴祎、余学昭、陈宏鄂、严正、王祺。1212日。浮山教育。检查人员:李丹、张德深、刘昌大、黄志远。12月15 0o马桥教育。检查人员：吴祎、章仁斌、夏小敏、黄志远、徐青山。12 月 15 so桂花教育。检查人员：陈敏轩、余学昭、陈宏鄂、郭次兵。12月16 bo汀泗教育。检查人员：。陈敏轩、 章仁斌、夏小敏、黄志远、徐青山。12月16 h o实验中小学。检查人员：吴祎、

16、李俊、夏小敏。12月17日。凤凰中学。检查人员:陈敏轩、余学昭、严正。12月17日。外国语实验小学。检查人员：。吴祎、陈金旺、周顺先。如何做财务预算表编制一财务预算内容1.财务预算1）内容：三大会计报表2）做法：依据业务预算和财务假设3）步骤：先损益，再资产负债，后现金流量4）格式：略5）方法：财务只做假设，不做预测1、预测销售额，倒推出销售品种及数量；2、根据销售品种及数量倒推出相关的生产成本；3、按销售额及以前年度比例倒推出销售各项费用；4、根据历史情况算出管理费用的金额；5、根据上述数据编制预测利润表；6、根据利润表及历史数据推算出资产负债表相应科目7、再根据今年公司或老板的经营意图对上

17、述报表进行 合理修改。2 .资料的搜集。在编制财务预算以前，搜集编制财务 预算有关的资料。要充分搜集企业内部及外部的历史资料, 掌握目前的经营及财务状况以及未来发展趋势等相关资料, 并对资料采用时间数列分析及比率分析的方法，研究分析企 业对各项资产运作的程度及运转效率,判断有关经济指标及 数据的增减变动趋势及相互间的依存关系，测算出可能实现 的预算值。3 .汇总企业业务方面的预算。企业各部门编制的各 项业务预算，如销售预算，生产预算，成本费用预算,材料、 低值易耗品采购预算，直接人工预算等，是编制财务预算的 重要依据。在编制财务预算前，应将汇总的各项业务预算的数据及经济指标，加以整理、分析，经

18、相互 勾稽确认后,作为财务预算各表的有关预算数。4.财务预算的编制程序。编制财务预算，首先以销售 预算的销售收入为起点，以现金流量的平衡为条件，最终通 过预算损益表及资产负债表综合反映企业的经营成果及财 务状况。财务预算的一系列报表及数据，环环紧扣、相互关 联、互相补充，形成了一个完整的体系。二、财务预算表的编制预算损益表预算损益表综合反映企业在预算期间的收 入、成本费用及经营成果的情况。由于整个财务预算是以 销售收入为起点，因此，预算损益表中只有确定了销售收入， 才能进一步对与销售收入配比的成本费用进行规划和测算。 销售收入超过经营成本的部分称为毛利，销售毛利额高低， 是企业盈利的关键，企业

19、经营费用、管理费用、财务费用的 支出，利润的实现，都依赖于毛利。预算损益表的结构、数 据来源及平衡关系如下:项目数据来源a销售收入销售预算及预测b经营成本成本预算及预测c毛利等于a-bd销售费用销售费用预算及预测e管理费用管理费用预算及预测f财务费用预算现金流量表中“发生筹资费用及偿付 利息所支付的现金” g投资收益被投资企业的财务预算或 者通过对被投资企业历年经济效益及投资回报的资料分析 h利润等于c-d-e-f + gi所得税等于hx税率j净利润等于h-i预算现金流量表现金流量预算是以经营活动、投资活动、筹资活动产 生的现金流入及流出量，反映企业预算期间现金流量的方向、 规模和结构。以现金

20、流入、流出的净值反映企业的支付能 力和偿债能力。通过编制现金流量预算，合理地安排、处理 现金收支及资金调度的业务，保证企业现金正常流转及相对 平衡。编制现金流量预算，以企业期初现金的结存额为基点, 充分考虑预算期间的现金收入，预计期末的理想现金结存额, 确定预算期间的现金支出。相互的关系可用公式表示为： 期初现金结存额+预算期间的现金收入-预算期末理想的现金结存余额=预算期间的现金支出1 .期初现金结存数据，来源于预算资产负债表货币资 金的期初数。2 .现金收入由以下三个方面组成：经营活 动、投资活动、筹资活动产生的现金收入。经营活动产生的现金收入,主要来源于销售商品或提供 劳务的现金收入，租

21、金收入，其他与经营活动有关的收入。 它等于销售收入及其他经营收入，加、减应收、预收帐款的 期末与期初的差额。投资活动产生的现金收入,主要来源于对外资收到的回 报，收回投资，处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 到的现金。对外投资收到的现金，等于预算损益表的投资收 益，加、减:有关应收、预收帐项的期末与期初的差额。收 回投资收到的现金,根据董事会收回投资的决议，预计长期 投资、短期投资的减少数，加、减：有关应收、预收帐项的 期末与期初的差额。处置固定资产或无形资产收到的现金， 等于处置固定资产或无形资产的净收益，加、减有关应收、预收帐项的期末与期初的 差额。筹资活动产生的现金收入,等于吸收权益

22、性投资收到的 现金、发行债券收到的现金、借款收到的现金。吸收权益 性投资收入的现金，等于增资配股金额，加、减有关应收、 预收帐项的期末与期初的差额。借款收到的现金，等于预算 期间的现金支出与现金收入及期末与期初货币资金的差额。3 .现金支出包括经营活动、投资活动和筹资活动的现金支出。经营活动的现金支出，包括购买商品或接受劳务支付的 现金,支付职工工资以及为职工支付的金，经营租赁所支付 的现金，支付稅金及其他与经营活动有关的现金。在确定购买商品支付的现金时，以材料、低值易耗品采 购预算为基础，要分清现购和赊购，分析赊购的付款时间及 金额。购买商品及接受劳务支付的现金，等于采购商品物资 及接受劳务

23、金额，加、减应付、预付帐款的期末与期初的差 额。支付职工工资以及为职工支付的现金，可在分析往年实 际支付直接生产人员、销售人员、管理人员、其他间接人 员工资、奖金及其他各种补助，往年实际为职工支付的住房 公积金、医疗保险、养老保险、应付福利费等支出金额的 基础上,调整有关的数据，计算出本期支付职工工资以及为职工支付的现金。它等于预算期间应付职工工资及为职工支 付的住房公积金、医疗保险、养老保险等现金支岀，加、减 应付工资、应付福利费及其他应付款期末与期初的差额。经营租赁所支付的现金,等于合同或协议确定的应付租金的 金额，加、减应付款的期末与期初的差额。支付税金的现金,等于预算期间应付增值税、营

24、业税、所得税和其他税金及附加，加、减应付税金及应付税金附加的期末与期 初的差额。投资活动的现金支出，包括购建固定资产、无形资产和 其他长期资产支付的现金，企业权益性投资及债权性投资支 付的现金，其他与投资活动有关的现金等支出。它等于投资 预算确定的固定资产、无形资产和其他长期资产投资额，加、 减涉及投资活动的应付及预付帐项变动数。筹资活动的现金支出，包括分配股利或利润所支付的现 金、支付利息所支付的现金、支付其他与筹资活动有关的 现金。支付利息及支付其他与筹资活动有关的现金支出，等 于贷款的期初与期末的平均数或筹资活动产生的现金收入 乘以利率。分配股利或利润所支付的现金，等于董事会或股 东大会

25、决议确定的应分配利润金额，加、减应付股利期末与 期初的差额。我们将企业现金流入、流出的项目和金额，参 照现金流量表的格式填列，即编制成预算现金流量表。预算资产负债表预算资产负债表反映企业在预算期末的资产、负债和 所有者权益的全貌及财务状况。编制预算资产负债表以资产负债表期初数为基点，充分 考虑预算损益表、预算现金流量表的相关数据对资产、负 债、所有者权益期初数的影响，采用平衡法加以增减后计得。 其公式可表示如下：资产及负债的期末数=期初余额+预算期增加数-预算 期减少数所有者权益期末数二期初余额+预算期增资数-预算期分红数我们按资产负债表的分类和顺序，把资产、负债和所有 者权益的期末数据，予以

26、适当排列后，即编制成预算资产负 债表。财务预算编制是建立在一系列预算的假设及管理者的 经验判断的基础进一步做好计划用款工作的通知：承德恒亿建筑公司 各项目部、承德庄铺房地产开发公司：为了更加合理的安 排、调度、使用资金，加强资金计划管理，要求各部门在 月底前填报下月的预测收入计划：；和下月用款计划交财务部。由建筑公司财务、房地产公司财务 汇总报财务总监和刘总。计划内容包括：1、收入计划：房地产公司各开发项目预期销售收入计划；建筑公司 各建设项目按合同、工程结点应拨款计划。2、支出用款计划，计划内容包括：房地产开发项目， 建设施工项目用款用途、金额、用款时间。，特此通知！承德庄普房地产公司、承德

27、恒亿建筑公司篇二：各部门周用款计划须知发送给：采购部、仓储 物流部、人事行政部、安徽区域、广州区域、深圳区域、 外围区域抄送：总经办发送自：财务部主题：fin-memol5 03 - 各部门周用款计划须知日期：xx-3 -31根据潘总指示，为 了加强对公司货币资金的内部控制和管理，保证货币资金 的安全，提高货币资金的使用效率，结合公司的实际情况，特制 定本须知。周用款计划仅指资金使用计划，它是根据公司 未来一定时期的采购、开发市场、职工工资、职工培训、基本建设等，预计这一时期内货币资 金的使用状况，并进行货币资金综合平 衡的计划。本须知所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存 款。一、本须知适

28、用于公司各部门。二、为了加强公司现金流管理，公司各部门都应树立 资金使用事前有计划、事中有控制的管理思想，各部门依 据各自分管工作计划编制资金使用计划，财务部负责资金 使用计划的审核、汇总。三、资金计划编制程序1）公司各部门每周六前根据各自部门工作计划编制本 部门周资金使用计划并报公司财务部。2）财务部根据各部门提供的周用款计划金额，至下周 的资金支出时给予该部门最大限度的工作支持，以保证该 部门的正常运作。除发生突发性紧急付款外，对不影响公司正常生产经营的超计划付款原则上不予支付。3）公司各部门在编制周用款计划金额时，要依据该部 门未来一周的用款金额，计划金额可上下浮动5%o在实际 付款金额

29、上下浮动大于10%时，则该部门周用款计划不 合格。4）假如某部门没有提供周用款计划给财务部，财务部 也会预留5万元作为该部门的运作费用。预算外资金的使 用由该部门申请，公司领导、主要负责人共同批准后，财务处方可办理；与此同时公司银行存款余额不足以 支付该款项时，即使所有领导人共同批 准，此款依然不给于支付。四、资金计划控制1）财务部每月5日前发送上月月报，此月报含汇总编 制各部门资金使用计划和实际付款金额并生成各部门实付率，保证各部门用款 有计划，加强公司现金流管理。2）财务处根据每月资金收支计划执行情况，对各部门 资金收支计划兑现率进行检查、通报，对计划兑现率出现 重大偏差，严重影响公司现金

30、流的，给予一定的考核。3）自发布之日起一个月内财务部会提醒相关部门提供 周用款计划，一个月之后财务部不在提醒，请各部门自觉 提供。五、本须知由财务部负责解释、修订。六、本须知自xx年4月10日起发布执行。篇三：x x 年度用款计划申报x x年度用款计划申报工作安排一、用款计划申报期间：自11月18 0-11月20日下 午5:30前。二、报送部门：财务中心赵慧琼同志处，提报纸质、 电子版二种。三、本次预算采用“零基预算法+定期预算法”编制。四、本次申报用款的范围：包括费用用款计划、釆购 用款计划。五、提报xx年费用计划注意事项1、公司所属各中主心、各部门及各生产厂均需提报xx 年度费用计划。2、

31、各生产厂、各部门每年、每季、每月的费用总额做 到按预算控制；3、所称费用是指除上交的稅费款、支付的采购款项以及基建工程用款以外，为公司经营活动以货币支付或财产 交换方式所发生的相关费用。支付的采 购款项以及基建工程用款另行提报。4、费用按性质分为变动费用、固定费用及专项费用三 大类。？变动费用：特指可以通过有关部门和管理人员进行 控制的费用，具体包括以下几项：差旅费：包括交通费、 住宿费、出差补贴及相关杂费等；办公费：包括办公用 品，如纸张、笔、纸杯、纸袋、文件夹等；日常办公费用, 如刻章、印制名片、报纸杂志订阅、书费等，总经办统一 提报交际应酬费：包括招待就餐、非促销礼品及领用公 司产品等；

32、通讯费：包括手机话费、办公用固定话费及 网络费等；低值易耗品：指单位价值2000元以下的或单 位价值虽然在2000元以上，但预计使用年限不足一年的，不能作为固定资产的工具、管理用具,如墨盒、色带、硒鼓、u盘、饮水机、办公桌柜、电脑配件、电话机、接线板、计算器 等；修理费：维护和修理机器、电子设备、经营场地以 及相关辅助设施而发生的费用，车辆修理发生的费用不记入本项目，而在“车辆费用” 反映；邮递运输费：特指商品的邮寄及委托货运公司配 送的费用。车辆费用：包括车辆的汽油费、修理费、过 路费、过桥费、保险费等；会议费：涉及会议的相关费用，包括租用会议场所、租用车辆、 购置会议用具、会议住宿费用等；

33、其他变动费用：未纳 入以上项目的其他变动费用。？固定费用：主要指相对于可 控费用来说变动性相对较小，费用大小一般取决于机构、人员、资产、经营的规模，可控性较差的费用，主要 包括以下种类：工资及相关费用：所有人员的工资、奖 金等，以及按工资计提的社保费用等；租赁费：因租赁 办公、仓储、设备等发生的相关费用；保险费：财产保 险相关费用；折旧费：按固定使用年限计提的固定费用, 由财务中心分部门统一提报；其他费用：未纳入以上项 目的其他固定费用。？专项费用：主要指专业性较强、发生 时间不均匀、金额一般较大、需要进行专项控制的费用。主要包括以下种类：审计咨询费：进行外 部审计、评估等相关费用；外部法律、

34、技术、战略、管理 等专家咨询发生的相关费用； 广告与促销费用：促销礼品费、报纸、杂志、电视 等媒体上的广告费用，制作、运输、储存广告用品的费用，以及公司展示、企业文化宣传 等的费用；财务费用：包括利息、担保费、购置凭证、 银行手续费及财务顾问费等；财务中心提报;出国人员经费：员工前往国外进行商务活动发生的 交通、住宿、补贴等相关费用；箱包与服装费用不予报销；总经办统一提报；培训费: 由公司人力资源部门统一办理或各部门根据业务需要的专 业培训发生的费用；装修费：办公、生产等场地的装修 装饰费；其他专项费用：未纳入以上项目的其他专项费 用,各部门提报。5、变动费用控制差旅费：按公司出差费用报销管理

35、规定执行， 由各部门提报。办公费：不具体限定单笔报销标准，严 格按预算总额由总经办负责控制； 书报费：报纸杂志订阅由各部门申请，总经办根据 需要与否统一审核订阅。 通讯费：办公室固定电话：不具体限定每月报销标准，但严格 按预算总额控制。手机话费：根据行政岗位的不同分类核 定报销标准，具体详见人力资源中心福利管理 制度，各部门提报：网络费：指公司办公场所的网络相关费用低值易耗 品。低值易耗品不具体限定单笔报销标准，严格按预算总 额控制。由各部i j提出、总经办统一提报、采购。修理费、邮递运输 费不具体限定单笔报销标准，按预算总额控制，各部门提 报。车辆费用：由总经办统一管理、提报。会务费：公司内

36、部会议原则上须利用公司内部会议场所，并不 得以各种名义发放纪念品等。大型会议如董事会、年终总 结大会、客户年会等，会前须编制会议筹备详细方案，呈 报总经理批准后方可执行，各部门提报，总经办汇总。其他变动费用的具体内容，以公司财务中心确定为准， 各部门提报。6、固定费用控制工资及相关费用。人力资源中心会同相关部门核定 员工数量、工资标准，按月向财务部提交工资表及其汇总 表，具体按工资表编制审核流程规定办理，由人力资源中心统一管理、提报。租 赁费。租赁行为应综合考虑公司经营情况、租赁价格等诸 多因素，本着节约、比价的原则，严格控制，各部门提出、总经办统一提报。财产保险费。应综合考虑保险的类另u、收

37、益、保费率等因素，合理确定投保金额，通过对比分析，尽可能选择信誉好、费率较低的保险公司投保，由财务中心统一管理、提报。 其他固定费用的具体内容，以公司财务中心确定为准，各 部门提报。7、专项费用控制审计咨询费。由公司财务中心统一聘请中介机构进 行报表审计、资产篇四：xx年幼儿园财务部门工作计划x x年*幼儿园财务部门工作 计划新学年即将开始，为了能更好地做好日常财务核算， 加强财务管理工作。做到财务工作有计划性、科学性的开展。使财务工作在规范化、制 度化的良好环境中更好地发挥作用。特 拟订财务部门工作计划及具体执行方法如下： 财务工作1、根据发改委的最新收费政策及上级有关指示精神， 做好新一阶

38、段的收费工作。统计幼儿人数，每月制作幼儿收费明细表，打发票，按要求 代收幼儿保险费，较好的完成幼儿收费工作。做好幼儿发票的留存上缴与核销工作。每月按 要求收取内部职工伙食费，工会经费与 党费并及时存入银行或上缴。2、做好日常出纳工作，按照财务规定领用并使用支票。 不签发空头支票。按照流程每月提取备用金报销，签章齐全方可报销，不拖沓。清点现金，做到不超出财务制度规定的金额。每月按要求认真检查原始发票，粘贴整齐，录凭证。做好现金与银行日记账的手工登记，打印银行与现金日记账与资金日报表，做到日清月结。及时核对银行账户余额与账面余额，查询已支付的支票是否划走，最后进行对账，制作银行余额调节表。及时核查

39、支付令的使用情况，财政零余额授权支票的使用进度，确保零余额账户资金支出的有效性和及时性。3、定期检查厨房燃气使用情况，到燃气公司购买燃气。幼儿伙食费、内部职工伙食费按每月规定时间结账，由保健医对账完毕领导签字方可结账，做到不拖拉。不错款。做好幼儿园日常开销的结账 等事宜。4、继续加强财会业务学习，认真学习上级下发的最新政策文件，对于不懂或不熟悉的问题，及时向教委财务科、审计科和其他幼儿园的资深 财务人员请教。积极参加财务人员培训，提高认识，不断加强自身的业务水平。了解新准则体 系框架，掌握和领会新准则内容，要点、和精髓。全面按新准则的规范要求，熟练地运用新准则等，进行帐务处理5、做好年度预算和

40、决算的审核、检查监督、上报工作。 根据上学期在预算执行中出现的情况，通过计算比例增加的方法，再结合新时期幼儿 园的实际需求和项目安排等，编制新一年的年预算。严格按照xx年批复的预算,并结合实际安排使用项目资金支出等，确保项目 按照计划进行相关审计验收工作。6、完善财务会计各项工作制度。随着新情况、新问题 的出现，原有的财务制度已不符合当下新时期的要求，需要结合新政策、新情况进行完善，以便于今后财务工作正常有序的开 展。7、按照上级有关规定和幼儿园的实际需求，做好每季 度零余额用款账户基本支出用款计划的编报工作，以及每月的项目用款计划的编报工作 和财政追加的其他资金的用款计划编报工作，确保各项资金的使用效益，保障各项用款计划 执行进度得到落实。8、严格按照财政的要求和流程，编制每一