对银行股份有限公司市分行经营风险状况的检查事实与评价

1、对银行股份有限公司市分行经营风险状况的检查事实与评价银行股份有限公司市分行：根据银行业监督管理委员会监管局年第（）号现场检查 通知书精神，受银行业监督管理委员会监管局领导指派，本检 查组于年5月14日至年5月24日对你行营业部年1月1日 至年3月31日的经营风险状况进行了现场检查。按照银行 业监督管理委员会现场检查操作指引的程序和要求，现将检查 组对你行营业部现场检查核实的事实和评价意见通报如下。一、总体评价银行分行共有11个机构，包括市行本部、8个经营性支行 和2个分理处，职工总数270人。营业部是市行本部下设8个部 门中的一个部门，职工总数49人。在扁平化管理模式下，营业 部主要负责办理对

2、公、对私客户的本外币存、取款、汇兑结算、 存单质押贷款等业务。人民币结算及储蓄业务实行柜员制，出纳 柜组负责全辖的资金调拨及现金整点工作，事后监督集中在分行 计划财务部。截止年3月末，银行分行资产总额万元，负债万元。存款 万元，贷款万元，账面利润万元。其中：营业部存款合计万 元（其中：企业存款 万元，储蓄存款 万元），占全行存款30. 5%o 小额个人存单质押贷款余额万元。年以来，银行分行不断强化管理，取得了较好业绩。一是负 债业务发展快，市场占有率提高；二是授信业务有所增长，结构 改善；三是中间业务快速发展，任务完成较好；四是各项规章制 度不断完善，抗风险能力不断增强；五是注重服务质量，提高

3、整 体形象。从此次对你行营业部的检查情况来看，检查组认为你行在经 营管理方面，能够遵守各项法律、法规，执行各项业务操作规程 和管理制度，具有一定的管理水平，有一定的规避经营风险的能 力。但还存在内控制度执行不严、业务操作需严格规范等问题。二、检查事实和定性意见检查组在现场检查中发现你行营业部存在以下具体的问题(-)存单质押贷款管理中存在的问1、质押贷款业务台帐记录不规范。 用圆珠笔及红圆珠笔登记台帐17笔万元。其中用兰色圆 珠笔登记的有12笔91.2万元，如：借款人金志利、于立军，分别借 款元,用自动转存的和美元定期存单做质押，借款期限均为年11 月3日至年5月3日，质押贷款业务台帐及质押物代

4、保管台帐均用兰 色圆珠笔记帐。用红色圆珠笔登记质押贷款业务台帐有5笔27. 4万 元，如借款人胡玉忠，借款元，用自动转存美元定期存单做质押， 借款期限年9月18日至年3月18日，结清日及利息收入栏用红色 圆珠笔登记。 质押贷款业务台帐中的经办、复核、负责人均无加盖名章。 质押贷款台帐内容记录不完整，如：存单的帐号、利率等部分未详细填写，归档记录中的接收人、日期为空白。2、质押物代保管业务台帐登记不规范。质押物代保管业务 台帐中出质人领取质押物时只有出质人签字，均没有经办人签 字。3、质押品封存入库未双人操作，信封封口只有一人加盖名 章。检查日质押贷款16笔万元，质押品信封封口均加盖经办人一 人

5、名章。违反银行省分行个人存单/凭证式国债质押贷款业务 实施细则第九条：''存单的出库和入库必须双人出、入库制度” 的规定。4、质押借款凭证借款人填写有误1笔1户1. 2万元。年1 月26日，靳春英用自动转存期限为2000年8月9 02001年8 月9日的美元定期存单元做质押，借款元，借款凭证中的借款 人填写为靳春芹，应为靳春英。5、质押贷款未到期前和逾期后，通知和催收不规范。经询 问质押贷款操作员，贷款到期前用电话通知和催收，但对通知和 催收工作没有相关文字记载。违反了贷款通则第三十二条:“贷款人在短期贷款到期1个星期之前、中长期贷款到期1个月 之前，应当向借款人发送还本付息通

6、知单；贷款人对逾期的贷款 要及时发出催收通知单,做好逾期贷款本息的催收工作”的规定。6、质押贷款合同要素填写不全。个别质押贷款合同、贷款 申请审批表未填写签字时间。如借款人李海龙于年2月2日，用 万元凭证式国债借款万元，借款期限半年，其中一份质押合同 借款人、贷款人签字后未填写日期，贷款申请审批表中出质人、 借款人签字栏也未填写日期。7、质押贷款到期后办理展期时间不合规6笔万元。如： 年9月23日，王贤借款18万元，用万元定期存单做质 押，借款期限为半年，年3月23日办理展期申请并批准。 年9月23日，孟伟借款1.6万元，用美元2,279元定期 存单做质押，借款期限为半年，年3月23日办理展期

7、申请并批 准。 年10月19日至年4月19日，胡忠借款13万元，用美 元元定期存单做质押，借款期限为半年，年4月21日办理展期 申请并批准。 年7月6日至年8月6日，孙借款2万元，用英镑元定 期存单做质押，借款期限为半年，年8月9日办理。 年9月22日至年3月22日，成颖借款1.8万元，用美 元元、日元元定期存单做质押，借款期限为半年，年3月31日 办理展期申请并批准。 年9月22日至年3月22日，富萍借款1.8万元，用美 元元、日元元的定期存单做质押，借款期限为半年，年3月31 日办理展期申请并批准。检查日累计收回展期到期后质押贷款6笔万元，没有通知办 理展期工作其中有2笔19. 6万元，在

8、贷款到期日办理展期手续;4 笔18.6万元在贷款到期后办理展期手续。以上六笔质押贷款违 反了银行分行个人存单/凭证式国债质押贷款业务实施细则 第六章的第十七条：“贷款经办人员应经常看台帐，在借款合同 到期前五个工作日即通知借款人按期还款或按规定办理展期手续”的规定。（二）银企对帐中存在的问题1、银企对帐单要素填写不全。银企对帐单中部分企业经办人未签字，企业受理时间不填写，有的对帐单核对经办人、复核 人，核对印鉴的经办人、复核人未加盖名章。如：市风帆旅行 社有限公司年6月30日余额对帐单的上述人员的名章均未加盖。2、个别银企对帐单，企业未加盖企业法定代表人印章。如: 市石油工具厂年6月30日余额

9、对帐单，只有单位公章，但没有 企业法定代表人名章。3、银企对帐单银行未加盖公章。如：市风帆旅行社有限公 司年6月30日余额对帐单，分行未加盖公章。4、银企对帐单中的户名与客户签章不符。如：户名为北方 防爆有限公司年6月30日对帐单，客户印章为北方防爆器材总 厂。户名为市财政局煤矿破产资金年6月30日对帐单，客户印 章为市财政局专项资金拨款专用章。户名为“建行营业”年6月 30日对帐单，客户印章为建设银行股份有限公司分行。以上违反了银行分行账务核对管理办法（试行），第四节 中的第十条第三款：“重点客户应按月发送对帐单及带回执的对 帐单，非重点客户按月发送对账单及按季发送回执的对帐单。带 回执的对

10、帐单由客户加盖预留银行的大、小印鉴，客户经办员名 章。发送行加盖本部门公章、经办员名章，注明发放日期，各项 要素齐全、合规”的规定。另外管理办法中第三十条：本办法公 布之日起执行。但该办法没有公布日期。5、银企对帐单填写的内容不全。如：市交通局轿车修理厂, 年3月31日对帐单中的未达帐项调节表，客户有3笔未达帐项, 调整后的余额均未填写。（三）现金管理中存在尾箱超库存问题抽查年12月份7011科目尾箱库存现金明细帐，每日尾箱现 金余额均超库存限额，8日最高额390万元，13日最低额119万 元。违反了阜中银财发41号关于重新核定本外币库存现金 限额及加强库存限额管理的通知中要求"库存

11、现金一经核定， 必须严格执行，如遇特殊情况需要超限额，尾箱连续超限额时间 不得多于2天，金库不得多于3天，核定营业部人民币尾箱库存 现金限额100万元”的规定。另外阜中银发168号分行关于 营业部整改方案情况的报告中对尾箱超库存限额提出整改方 案：''在超库存情况上，营业部已找主管领导及资金计划部门协 商增加库存限额，今后杜绝超库现象的发生”。检查日未调整尾 箱库存现金限额。（四）内控制度方面存在的问题1、未形成统一的内控制度文本。至检查日，中行内控制度 比较分散，未形成统一的内控制度文本。2、交接登记薄登记不规范。 年8月24日，常耸（营业部副主任）被总行借调将业务 交给张强

12、，登记薄中填写的内容为9页，接收人名称均为空白。 个别页的内容用元珠笔填写。如：年5月29日，撒晟休 假，将人民币现金库存业务交给崔利，交接的要素、内容、交付人、接收人、监交人均用兰色元珠笔填写或签字。3、冲正错帐登记薄使用不规范。 跨年度使用。年至年使用一本冲正错帐登记薄，年度终了 未更换。 冲正错帐登记未序时登记。年6月22日冲正错帐登记在 年12月30日后面。4、检查辅导记录使用不规范。 财会部对相关业务的检查辅导记录年度不更换。检查辅导 记录自年11月1日使用，延续至年2月16日。营业部对各岗 位的检查辅导自年1月启用，检查日仍在使用。 检查辅导记录未按规定的内容填写。如部分整改建议栏

13、填 写“帐实相符”；整改建议栏填提出问题的，被查单位处理结果 栏、负责人签字均为空白。5、查库登记簿、非管库人员入库登记簿、现金尾箱出入库 登记簿登记不规范。 年4月29日的查库记录上未填写当日会计帐面余额，只 有当日库存实物余额，且未填写帐实核对情况。查库人：徐民（主 管行长）、康树和、范晶，管库员：崔利、利德春。 通过营业部保管的介绍信发现，年9月27日，市行财务 部康树和、马长河查库，但在查库登记薄上没有记录。 非管库人员入库登记薄中，有的入库时间错填成日期及出 库时间，出库时间填写成出库时间，日期填写成时间。如：年5 月8、9日登记有误。 现金尾箱出入库登记薄存在出库和入库及入库签收加

14、盖 名章位置颠倒。如：年4月15 0,李尧、姜美、王萌3人尾箱 出库后，当日营业终了时没有入库登记和签收；年4月17日颜 莉和刘佳现金尾箱出库，入库时名章加盖到入库签收栏，管库员 张英安将名章加盖到出库和入库栏，应加盖到入库签收栏，尾箱 入库没有登记和签收；年4月22日上午姜美、殷双、田宇出库, 但没有入库登记和签收，下午出库均由殷双一人代3人出库。（五）电子银行存在的问题1、企业网银银行端岗位未设a、b角。2、网银业务对账工作中，打印的对账统计表只有督查员签章，经办员和复核未签章。3、atm吞没卡未及时上缴。atm吞卡登记表上登记有4张吞没卡上缴不及时。分别是：.9. 14卡号的中行卡因操作

15、失误被吞，.2.27才上缴卡部；.9. 14卡号的中行卡因操作失误被吞，.2.27才上缴卡部； .9. 14卡号的工行卡因操作失误被吞，.4. 6才上缴卡部; .9. 14卡号 的中行卡因操作超时被吞,.4. 6才上缴卡部。违反了银行分行atm业务管理细则第六章节吞没卡处理 中“atm所属网点负责暂时保存被吞卡片，对在吞卡后次日起四 个工作日（节假日顺延，本行卡为8个工作日）内无人认领的及按 吞卡的卡片，atm所属网点须剪角处理，并填写银行卡跨行业务 吞没清单五一式两份，一份连同被剪角处理后的卡片上交银行卡 业务主管部门，另一份留存备查”的规定。4、atm吞卡登记表要素不全，需进一步规范。没设

16、被 吞没卡领取时间、经手人、监督人栏目。（六）单位活期存款长期不动户管理中存在的问题检查单位活期存款长期不动户清单，打印纸纸张大小不一， 有b5、a4两种。填写的内容不全，有的支取金额不填写，如： 热力房屋开发有限责任公司，年12月29日支取5,913. 42 元，未填写支取金额。 开诚食品有限公司年12月23日支取25,198. 56元，未填 写支取金额。（七）重要空白凭证管理中存在的问题经核对重要空白凭证库，库内存放已经使用过的重要凭证， 有贷币真伪鉴定书号段、假币收缴凭证号段（中间缺少号）。（八）大额现金支付管理中存在的问题1、年1月22日，飞雪木业有限公司支取现金110万元，用 途个人收购款，只有黄红、包丽颖审批，缺少行长签字。违反了 大额现金支付三级审批制度。2、大额现金支付台帐年1月19、22日，大额支现14笔， 只有黄红、包丽颖审批，审批行长漏登。（九）业务录象监控中存在的问题1、柜员业务终了现金尾箱入库未经过双人整点。违反了分 行监察内控保卫规章制度中的营业网点录像监控检查实施细则第四章第九条：“营业终了，双人盘点库存并封包上锁”的 规定。如： 年4月17 0,对公柜员2号柜尾箱入库未双人整点。 年4月16 0,对公柜员1号柜尾箱入库未双