出纳填写单据学习课程

1、收据支票进账单现金交款单第1页/共35页第一页，编辑于星期日：十点 五十分。转账支票普通发票现金支票支票只能办理转账只能提取现金提取现金办理转账划线第2页/共35页第二页，编辑于星期日：十点 五十分。企业留底（作凭证原始依据）交给收款人第3页/共35页第三页，编辑于星期日：十点 五十分。中国工商银行东山支行第4页/共35页第四页，编辑于星期日：十点 五十分。 2 0 0 0 0 0 02 0 0 0 0 0 0贰万元整货款贰零壹伍零壹零柒建设银行东山支行6227583359238537第5页/共35页第五页，编辑于星期日：十点 五十分。填填 写写内内 容容要要 求求出出 票票日日 期期数字必须

2、大写；零月：1、2、10；日：19、10、20、30； 壹日：1119收款人收款人应区分是个人还是单位；个人全名，单位全称用途用途根据实际情况填写，如“货款”“工资”金金 额额大写：“元”并非“圆”；大写金额紧靠人民币字样；小写：“”，数字填写要求完整清楚盖盖 章章支票正面盖财务专用章和法人章，缺一不可，印泥为红色，印章必须清晰。第6页/共35页第六页，编辑于星期日：十点 五十分。区别：区别：普通支票用于转账必须在支票联的左上角划普通支票用于转账必须在支票联的左上角划两条平行线两条平行线；提取现金的支票，收款人填出票公司全称，提取现金的支票，收款人填出票公司全称，出票人要背出票人要背书书，在背

3、面上填写的取现金的，在背面上填写的取现金的姓名、身份证号及发证机关姓名、身份证号及发证机关；办理转账的支票，收款人填写收款单位全称，其出票人办理转账的支票，收款人填写收款单位全称，其出票人不需要背书，由不需要背书，由收款人收款人背书背书。第7页/共35页第七页，编辑于星期日：十点 五十分。进进 账账 单单第8页/共35页第八页，编辑于星期日：十点 五十分。付款结算，交支票正联填写与背书送存银行返回进账单第9页/共35页第九页，编辑于星期日：十点 五十分。支票正面P44页第10页/共35页第十页，编辑于星期日：十点 五十分。支票反面P44页附加信息：附加信息：被背书人：被背书人：被背书人被背书人

4、 中国建设银行广州市东山支行广州市绿广州市绿色饮料有色饮料有限公司财限公司财务专用章务专用章柳柳青青委托收款 背书人签章 年 月 日2014 6 12 背书人签章 年 月 日（粘 帖 单 处）第11页/共35页第十一页，编辑于星期日：十点 五十分。课堂练习实训书P41页第8小题第12页/共35页第十二页，编辑于星期日：十点 五十分。银行进账单是企业因向开户银行送交从外单位取得的支票、银行汇票、银行本票、到期的商业汇票等票据办理银行存款收入业务时填制的单据。银行进账单银行进账单进账单长什么样的呢？第13页/共35页第十三页，编辑于星期日：十点 五十分。进进账账单单第一联为售票银行交给持票人的回单

5、第一联为售票银行交给持票人的回单（回单）（回单）第二联为收款人开户行作贷方凭证第二联为收款人开户行作贷方凭证（贷方凭证）（贷方凭证）第三联为银行交给收款人的收款通知单第三联为银行交给收款人的收款通知单（收款通知）（收款通知）第14页/共35页第十四页，编辑于星期日：十点 五十分。第15页/共35页第十五页，编辑于星期日：十点 五十分。第16页/共35页第十六页，编辑于星期日：十点 五十分。2014 6 12 广州市大洋科技有限公司00213744868农村信用合作社白云支行1 XV 21118768广州市绿色饮料有限公司 020304056中国建设银行广州市东山支行贰万元整支票壹张票据账号 0

6、4798533 2 0 0 0 0 0 0开户银行盖章中国建设银行股份有限公司广东东山支行票据受理专用章收妥抵用2014.06.12票据张数第17页/共35页第十七页，编辑于星期日：十点 五十分。课堂练习实训书P57-59页第18页/共35页第十八页，编辑于星期日：十点 五十分。现现 金金 交交 款款 单单第19页/共35页第十九页，编辑于星期日：十点 五十分。第20页/共35页第二十页，编辑于星期日：十点 五十分。出纳送存现金出纳送存现金第九条开户银行应当根据实际需要，核定开户单位开户银行应当根据实际需要，核定开户单位3 3天至天至5 5天天的日的日常零星开支所需的库存现金限额。常零星开支所

7、需的库存现金限额。现金管理暂行条例现金管理暂行条例第十一条 开户单位现金收支应当依照下列规定办理：（一）开户单位现金收入应当于（一）开户单位现金收入应当于当日当日送存开户银行。当日送存确有送存开户银行。当日送存确有困难的，由开户银行确定送存时间；困难的，由开户银行确定送存时间；（二）开户单位支付现金，可以从本单位库存现金限额中支付或者从（二）开户单位支付现金，可以从本单位库存现金限额中支付或者从开户银行提取，开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付（即坐支）不得从本单位的现金收入中直接支付（即坐支）。因。因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经开户银行审查批准，由开户特殊情况需要坐支现金的

8、，应当事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额。坐支单位应当定期向开户银行报送坐支金银行核定坐支范围和限额。坐支单位应当定期向开户银行报送坐支金额和使用情况；额和使用情况；第21页/共35页第二十一页，编辑于星期日：十点 五十分。单击输入内容单击输入内容单击输入内容出纳银行第22页/共35页第二十二页，编辑于星期日：十点 五十分。如何整理和清点票币如何整理和清点票币纸币应按照票面金额分类整理。纸币可分为主币和辅币，主币包括100元、50元、10元、5元、2元和 1元，辅币包括5角、2角、 1角、5分、2分、1分。出纳员应将各种纸币打开铺平，然后按币别每100张为一把，用纸条和橡皮

9、筋箍好，每10把扎成一捆，不满100张的，从大到小平摊摊放。铸币也应按币别整理，同一币别每100枚为一卷，用纸包紧卷好，每十卷为一捆。第23页/共35页第二十三页，编辑于星期日：十点 五十分。券别整把券零张券旧版第24页/共35页第二十四页，编辑于星期日：十点 五十分。第25页/共35页第二十五页，编辑于星期日：十点 五十分。第26页/共35页第二十六页，编辑于星期日：十点 五十分。第27页/共35页第二十七页，编辑于星期日：十点 五十分。第28页/共35页第二十八页，编辑于星期日：十点 五十分。现现 金金 交交 款款 单单年年 月月 日日单单位位填填写写收款收款 单位单位交款人交款人账号账号

10、款项来款项来源源（大写）亿亿千千百百十十万万千千百百十十元元角角分分银银行行确确认认栏栏现金回单（无银行打印记录及银行签章此单无效）复核 录入 出纳币别：流水号：第29页/共35页第二十九页，编辑于星期日：十点 五十分。课堂练习单击输入内容实训书P65页第30页/共35页第三十页，编辑于星期日：十点 五十分。支票正面支票正面支票联背面支票联背面存根联存根联支票联支票联规范填写规范填写（财务主管加盖预留银（财务主管加盖预留银行印鉴）行印鉴）背书（出纳员信息、背书（出纳员信息、加盖预留银行印鉴、加盖预留银行印鉴、背书日期）背书日期）剪下，留交剪下，留交会计会计交银行交银行规范填写，左上角划双规范填写，左上角划双斜平行线（财务主管加斜平行线（财务主管加盖预留银行印鉴）盖预留银行印鉴）无须填写无须填写剪下，留交剪下，留交会计会计交收款单位交收款单位审核支票联正面审核支票联正面办理委托收款背书办理委托收款背书（银行支行名称、书（银行支行名称、书写写“委托收款委托收款”、加、加盖预留银行印鉴、背盖预留银行印鉴、背书日期）书日期）连同填写好的进连同填写好的进账单一并交银行账单一并交银行第31页